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LIQUIDATION DE L’IS
1
au lieu de 240 000,00
2
au lieu de 20%
3
au lieu de 2,5 mois
1
= 1 248 000,00 + (277 250 - 2 000) = 1 523 250,00
2
peut être supérieure à trois cent mille (300.000) dirhams
par véhicule, taxe sur la valeur ajoutée comprise. 8 000,00
MT à réintégrer = 38 000 - (300 000 x 20% x 6/12)
3
Op Justifications des opérations au niveau fiscal Réintégrations Déductions
Résultat fiscal avant report des déficits des exercices antérieurs 1 390 000,00
Résultat fiscal après report des déficits (base de calcul de l’IS) 1 300 000,00
4. Liquidation de l’impôt
4
4.1 Imputation des Acomptes provisionnels et de la Retenue à la Source de la Cm
4.3 Calcul du premier acompte provisionnel à payer au plus tard le 31 mars 2017