La Réglementations Prudentielle des banques

Le secteur bancaire est l’un des plus réglementés au monde en

raison du rôle clé joué par les banques dans le processus
d’intermédiation financière. La réglementation prudentielle
des banques trouve sa raison d’être dans deux facteurs
principaux : le risque de contagion résultant d’une crise
systémique et l’incapacité des déposants individuels à
surveiller les activités des institutions financières.
Ces deux problèmes peuvent être atténués par l’existence d’un
prêteur en dernier ressort ainsi que d’une assurance-dépôts, et
par la mise en place d’exigences minimales en matière de
fonds propres.
Le rôle du prêteur en dernier ressort, qui est assumé par la
banque centrale, consiste à fournir, en cas de crise, des fonds à
des institutions en manque de liquidités mais solvables. Ces
liquidités sont en principe octroyées à un taux pénalisant et
contre de bonnes garanties, afin d’éviter qu’elles ne créent des
distorsions en raison d’un problème d’aléa moral.
Les Accords de Bâle
1. Les accords de Bâle I introduisent les principes
règlementaires du ratio de solvabilité 
Basé essentiellement sur le ratio Cooke, le cadre Bâle I
définissait les exigences minimales des fonds propres par
rapport à l’ensemble des encours de crédit accordés par une
institution financière.
Les Objectif de Bâle I
 Renforcer la Solidité et la stabilité du Système Bancaire
international
 Promouvoir des conditions d’égalité de concurrence entre
les banques à vocation internationale

2. Le cadre réglementaire Bâle II appréhende

mieux les risques bancaires 

Proposée en 2004 par le Comité de Bâle, la réforme Bâle 2 est

plus complète et définit une mesure plus pertinente du risque.
Ce nouveau cadre règlementaire s’appuie essentiellement sur 3
piliers afin de mieux appréhender les risques bancaires.
La règlementation Bâle III renforce le système
financier et la solidité des banques 
Les effets dévastateurs de la crise financière de 2008 sur les
bilans des banques mais surtout sur l’économie réelle ont
amené les autorités prudentielles à réformer profondément le
cadre règlementaire avec l’arrivée de Bâle 3. La
réforme entrée en vigueur en Juillet 2013, vise à stabiliser le
système financier dans son ensemble, et à renforcer la stabilité
et la solidité des banques. Quatre principaux points ont été
abordés dans cette réforme :
 Le renforcement de la structure de capital des

banques, avec l’amélioration de la qualité et du niveau

des fonds propres.  Ainsi, le ratio de solvabilité passe de
8% à 10,5%, avec une articulation cette fois autour de 2
couches de capital

Haithem Boussorra