COPA JF - Support de Formation Management Et Ã©ducation Financiã R - VF

Support de formation: Management et éducation financière
Mai 2022
Appui au développement des PME et de l’entreprenariat en RDC – COPA

Agenda de la formation
Partie 1 : Management
Partie 2 : Education financière
2
© 2022 Document Strictement Confidentiel
Partie 1 : Management

3
Management
Définition: Qu’est-ce que le management?
Selon Peter DRUCKER Selon A. SONNER et CH. WANKER Selon IBULA MWANA KATANGA
Le management est la capacité pour Le management est un processus de Le management et l’art de combiner
l’entreprise de prendre le risque qui planification,
Le managementd’organisation,
est un processus de tant les ressources matérielles,
d’impulsion et de contrôle des Le management
humaines et l’artque
et techniques de combiner
les
convient, de déterminer les effets et les planification, d’organisation,
efforts des membres d’une tantintellectuelles
facultés les ressourcesetmatérielles,
morales
ressources pour atteindre les résultats d’impulsion et de contrôle des efforts
organisation et d’emploi d’autres humaines
pour et techniques
atteindre au mieux que les facultés
possible les
attendus, de les utiliser au mieux, des membres d’une organisation et
ressources dans le but d’atteindre objectifs qu’onet
intellectuelles s’est fixés pour atteindre
morales
comparant les résultats obtenus avec d’emploi d’autres ressources dans le but
les objectifs poursuivis par celle-ci au mieux possible les objectifs qu’on
les résultats prévus et de prendre des d’atteindre les objectifs poursuivis par
s’est fixés.
mesures correctives en cours de route, celle-ci.
c’est la science du mieux et davantage.
4
Management
Le Management et l’éducation financière
Le management et
l’éducation financière sont
complémentaires
Management
• Le Management dote l’entrepreneur des Education financière

connaissances et compétences en matière de
gestion des ressources humaines, matérielles et
financières. • L’éducation financière vient compléter en apportant à
l’entrepreneur les garde-fous pour ne pas dérailler
dans la gestion des finances en dissociant ses finances
personnelles de celles de l’entreprise et adoptant une
discipline en matière de gestion d’argent.
5
Management
Les phases du management
6
Management
L’équipe
Une équipe est constituée d’un nombre restreint de

personnes de compétences complémentaires qui
s’engagent dans un projet et des objectifs communs,
adoptent une démarche commune et se considèrent
solidairement responsables.
Une équipe est constituée d’éléments ci-dessous:
 Le nombre restreint de membres

 Les compétences complémentaires
7
Management
Equipe de haute performance et travail en groupe
Equipe de haute performance Travail en groupe
Partage des rôles de direction Patron fort qui sait où il va
Responsabilité individuelle et solidaire Responsabilité individuelle
Projet d’équipe élaboré par le groupe Projet du groupe coïncide avec la mission globale de l’organisation
Produit du travail collectif Produits du travail individuel
Réunions consacrées à la solution active des problèmes Réunions efficacement gérées par 1 ou 2 personnes
Le groupe discute, décide, effectue ensemble un travail réel Le groupe discute, décide, délègue
8
Management
Niveaux de maturité des risques
• Le succès de l’équipe et la réussite de chacun sont indissociables.

• Cette façon de voir soudée l’équipe plus profondément que sa volonté commune de relever un défi.
L’équipe de haute
performance
• Les membres sont motivés par un but, des objectifs, une méthode de travail et se considèrent comme mutuellement responsables
de l’évolution du groupe.
L’équipe authentique • Ils partagent l’enthousiasme.
• Ils s’organisent sur la notion de complémentarité de leurs compétences et travaillent en collaboration (pas seuls dans leurs coins).
L’équipe • Il y a une volonté de travailler ensemble, d’identifier les problèmes du groupe, de définir des objectifs communs mais le travail
potentielle collectif est confus et le groupe de discipline dans l’élaboration d’une méthode de travail commune.
• Peu de responsabilité solidaire.
La pseudo-
équipe • Le groupe se trouve devant l’opportunité d’amplifier collectivement la somme des efforts individuels, mais il ne fait pas l’effort de se
centrer sur le collectif (objectifs communs pas clairs : champs libre aux ambitions en équipe).
Le groupe • Méconnaissance des avantages du travail en équipe. Il y a une quantité d’interactions au détriment des tâches individuelles mais pas
de travail d’efforts conjoints. Ce niveau produit moins d’efficacité que le niveau précédent (groupe de travail).
• Le groupe, collectivement, ne ressent aucun besoin d’amplifier l’impact du travail pour se transformer en équipe. Il définit ses buts
(pas forcément communs), ses méthodes de travail, se structure en définissant les taches et les responsabilités.
• Chacun s’acquitte de sa tâche respective mais le groupe n’a pas envie d’être performant. Il s’attache à faire fonctionner l’ensemble
correctement. Aucun produit du travail collectif n’exige leurs efforts conjugués.
9
Management
Le Management par résultat
Définition du Management par résultat
Les idées de base de cette approche ont été répandues et popularisées par Peter Drucker, qui a soutenu
1
que les performances des affaires exige que chacun converge vers l’objectif de ses tâches vers ceux de
l’ensemble: c’est la Direction Par Objectif (DPO).
Pour George ORDIORNE Le système de management par objectif peut être décrit comme un processus par lequel les 2
managers supérieurs et subordonnés d’une organisation identifient ensemble des buts communs, définissent les
principaux aires de responsabilité de chacun en termes de résultats attendus de lui et utilisent les mesures comme des
guides de travail de l’unité et comme mesure d’évaluation de la contribution de chacun de ses membres.
3
C’est dans ses sens que Reddin W.J. a aussi qualifié cette approche de ‘’Management by results’’ or ‘’Goal
Management’’, management par résultats.
10
Management
Le Management par résultat
Processus du Management par résultat
Pour que cela soit effectif, les agents devraient participer à la définition et à la fixation des résultats attendus de chacun et des équipes.
• On parle alors de Management participatif par objectifs ou Direction Participative Par Objectifs (DPPO), mieux par les résultats.
• L’employé connait les réalisations minimales attendues de lui, leur importance et leurs rôles dans l’ensemble du travail à faire et du produit
ou service final à rendre.
• Il peut alors être motivé pour faire mieux et ses propres résultats lui sont opposables. Il peut aussi négocier les résultats attendus et les
moyens dont il a besoin pour ce faire (ressources, responsabilités, etc).
Par ailleurs, les chefs sont bien obligés de réfléchir à l’avance et systématiquement sur les tâches à faire exécuter par les autres, les
mécanismes de coordination et l’étendue des responsabilités à déléguer et à répartir.
11
Management
Atouts du management par résultat
Au début des années quatre – vingt, la Démarche Participative (DP) est présentée, quelque fois avec
excès, comme ‘’LA’’ solution. Tous les dirigeants parlent de ‘’management participatif’’, de ‘’projet
d’Entreprise’’, de ‘’méthodologie de traitement de problèmes’’, de « groupes d’expressions » ou
encore de ‘’mobilisation des ressources humaines’’.
En fait, la démarche participative n’est que la poursuite, au demeurant louable, de l’évolution

historique vers la prise en compte des relations humaines: l’homme maintenant pris en compte dans
sa totalité va devoir s’ouvrir encore plus vers le groupe. Il aura alors besoin d’adhérer, dans une
mesure suffisante, à un projet commun pour mieux s’intégrer dans l’équipe, mieux y vivre, mieux y
travailler.
12
Management
Obtention des résultats
Comment obtenir des résultats?
01 Fixer des objectifs facilement
02 Effectuer un suivi de performance
03 Maîtriser l’évaluation des performances
13
Management
Fixer des objectifs facilement
1 Le premier devoir d’un Manager

c’est fixer des objectifs
2 Les objectifs donnent une
orientation et un but
Sans vision, on ne peut pas

Les cadres supérieurs déterminent atteindre son but.
l’orientation globale de l’entreprise. Les objectifs, aident à voir où l’on
Les cadres moyens fixent des veut aller et comment l’on peut y
objectifs généraux et élaborent des arriver. Si l’on ne sait pas où on va,
plans conformes à l’orientation comment saurait – on que l’on y est
définie. arrivé?
Les Managers et les salariés Toutefois, il est aussi dangereux
travaillent ensemble pour fixer des d’avoir trop d’objectifs que de ne
objectifs précis et mettre au point pas en avoir du tout.
un calendrier pour les atteindre.
14
Management
Cinq bonnes raisons de se fixer des objectifs pour concrétiser un projets
Les objectifs donnent une Les objectifs permettent

orientation d’évaluer la progression
Les objectifs donnent un

Les objectifs rendent le
Les objectifs clarifient le rôle sens à la vie professionnelle
projet réalisable
de chacun de chacun
15
Management
Se fixer des objectifs SMART: C’est – à – dire Spécifiques, Mésurables, Accessibles, Rattachés à un projet et définis dans le Temps
Accessible: les objectifs

doivent être accessibles par
les employés moyens. En
effet, les objectifs trop (ou
trop peu) élevés perdent
tout leur sens car les Rattaché à un projet: les
employés finissent par les objectifs doivent être des outils
Mesurable: si l’on ne peut ignorer; dans la concrétisation du projet
pas mesurer ses objectifs, de l’entreprise. Les objectifs
on ne saurait pas si les pertinents concernent 20%
employés ont progressé ou d’activités qui ont un véritable
pas; impact sur les performances de
l’entreprise et contribuent à la
concrétisation de son projet;
Temps (défini dans le): un

objectif doit avoir un début,
Spécifique: clair et sans une fin et une durée
SMART
ambiguïté. Lorsque l’objectif déterminée. Sans calendrier
est précis, les employés précis, les objectifs ont
savent ce que l’on attend tendance à être éclipsés par
d’eux et pour quand; les crises qui surgissent
inévitablement au sein de
l’entreprise.
16
Management
 Malheureusement, certains Managers ne prennent pas le temps de fixer des

objectifs en collaboration avec l’équipe.
 Et ceux qui le font définissent souvent des objectifs imprécis, ambigus, irréalistes,
impossibles à mesurer, démotivants et n’ayant aucun lien avec le projet de
l’entreprise.
 En se fixant des objectifs SMART avec ses employés, on peut éviter ces pièges tout
en assurant la progression de son entreprise et de ses salariés.
 Outre le système SMART de définition d’objectifs, il faut tenir compte de certaines
considérations pour que ses objectifs soient faciles à comprendre et à atteindre
par tous les membres de la société:
 Les objectifs doivent être liés aux rôles de vos employés dans l’entreprise;
 Les objectifs doivent être fondés sur des valeurs;
 Les objectifs les plus simples sont les meilleurs.
17
Management
Chaque employé est tenu d’utiliser son pouvoir pour atteindre ses objectifs, à savoir:
Le pouvoir personnel
(issu de sa
personnalité)
Le pouvoir
Le pouvoir
fonctionnel
relationnel
(provenant de sa
(contribution de ses
fonction, de sa
interactions)
tâche)
Le pouvoir cognitif
(provenant de son
expertise, son Le pouvoir
expérience, ses hiérarchique
études ou son stage (découlant de son
spécialisé) rang, son titre)
18
Management
Suivi des performances
SUIVI DES PERFORMANCES EVALUATION

Le but du suivi des performances n’est pas de sanctionner les Le mode d’évaluation de la progression des salariés vers les
employés lorsqu’ils commettent une erreur ou dépassent un objectifs dépend de la nature de ces objectifs.
budget, un délai, mais de les aider à respecter leurs engagements
et de déterminer s’ils ont besoin de ressources supplémentaires. Par exemple, on peut les quantifier en termes de temps, d’unités
de production ou de réalisation d’une tâche précise (comme un
Les salariés admettent rarement qu’ils ont besoin d’aide, quelle rapport ou une proposition de vente).
que soit la raison. Par conséquent, le Manager doit évaluer leur
progression systématiquement et leur donner un feed – back sur
leurs performances
19
Management
Management efficace d’une PME
Gestion administrative Gestion Logistique Gestion Financière
1. Gestion administrative: 1. Gestion des inventaires: 1. Plan financier annuel et ratios d’analyses
 Fiches d’inventaire début et fin de financières
 Documents administratifs, période, Fiches de stock…
Correspondances, Organisation des
dossiers… 2. Suivi exécution du plan financier annuel
2. Gestion des matériels et mobiliers:
2. Gestion du personnel:  Gestion des amortissements : tenue de la
3. Rapport financier périodique
fiche d’amortissement, Carnets de bord…
 Recrutement, contrats, congés, paie,
licenciement, gestion de carrière, 4. Logiciels de gestion
3. Gestion des commandes et des livraisons:
indemnité et gestion des risques
 Bon de commande, bon de livraison…
3. Gestion des partenaires:
 Passation des marchés, contrats,
procédures, implication juridique, etc.
4. Gestion fiscale:
 Déclarations, conformité, échéance,
formalisation
20
Management
Conclusion
 Un des aspects importants du management, c’est l’obtention de

résultats, elle suppose que le Manager doit savoir où il conduit
l’entreprise et qu’il soit capable de se rendre compte qu’il est arrivé.
 Ne vous fixez pas trop d’objectifs en voulant tout faire le plus vite
possible. Vous et vos employés vous retrouveriez rapidement
submergés. Au contraire, concentrez – vous sur quelques objectifs
pertinents.
 Le processus de définition des objectifs soulève généralement
beaucoup d’enthousiasme parmi les employés (que ces objectifs
soient fixés en équipe comme déjà dit). Cela dit, cet engouement
peut se dissiper rapidement dès que chacun retourne dans son
bureau.
 En tant que Manager, vous devez faire en sorte que les membres de
votre équipe restent concentrés sur les objectifs, même lorsque des
évènements moins importants mais momentanément plus urgents
surviennent.
21
Partie 2 : Education financière

22
Education financière
Introduction générale
L’éducation financière (EF) concerne les notions, les techniques et les compétences développées dans la gestion de
l’argent pour une vie améliorée. Elle est la fondation nécessaire pour ancrer les bonnes habitudes liées à l’usage de la
monnaie que toutes les catégories de populations, et particulièrement les entrepreneurs, utilisent.
1. Elaboration
Budgétaire.
Education 2. Culture
4. Négociation Financière d’Epargne.
Financière.
3. Crédit.
23
Elaboration budgétaire: Définition
Le budget est une estimation des revenus attendus et

des dépenses prévues pour une période à venir, par
exemple le prochain mois ou la prochaine année.
24
Elaboration budgétaire: Quelques concepts importants
Equilibrer le budget
un budget est équilibré quand les
dépenses d’un mois ne dépassent pas
Gestion budgétaire les revenus du même mois.
c’est la façon de gérer son Revenus
budget, c’est à dire la façon de somme d’argent perçue
fixer des objectifs budgétaires, pendant une période donnée.
de suivre son budget, de le
respecter et si nécessaire, de
l’adapter.
Désir Dépenses
ce que l’être humain veut avoir sommes d’argent utilisées pour
mais avec possibilité de s’en répondre aux besoins.
passer. Besoins
ce dont les êtres humains ont
besoin pour vivre
normalement.
25

Elaboration budgétaire: Messages clés
Associer votre équipe à l’élaboration du budget.
Pour bien gérer votre argent, faites la différence entre un besoin et un désir.
Fixez vos objectifs aujourd’hui pour mieux les réaliser demain.
Ne dépensez pas plus que ce que vous gagnez et pensez à l’épargne.
Avoir un budget c’est bien, le respecter c’est mieux.
Prioriser les besoins budgétisés.
Dissocier la caisse de votre entreprise de votre porte monnaie privée.
N’emporter avec soi que l’argent nécessaire pour éviter les dépenses improvisées.
Faites le suivi de vos dépenses en tenant le livre de caisse pour votre entreprise et un carnet de dépenses
pour vos dépenses personnelles.
26
Culture de l’épargne : Définition
L’épargne est une partie des revenus mise à côté

pour pouvoir l’utiliser dans l’avenir. L'épargne des
entreprises est sous forme des réserves mais aussi de
matelas de trésorerie à ne pas utiliser en période
normale.
27
Culture de l’épargne : Concepts importants liés à l’épargne
Intérêt Banque
somme d’argent payée pour institution financière régulée et supervisée par la
un crédit contracté. banque centrale du Congo et qui est autorisée à
effectuer toutes les opérations financières
(épargne, crédit, change, transferts, paiements,
etc.).
Institution de Micro finance (IMF) : institution financière

Coopérative d’Epargne et de
régulée et supervisée par la Banque Centrale du Congo et
Crédit (COOPEC) :
établissement financier régi qui est autorisée à effectuer certaines opérations
principalement par la loi des financières.
coopératives.
.
28

Culture de l’épargne : Messages clés
 Epargner pour un meilleur avenir.
 Tout le monde peut épargner.
 L’épargne se constitue petit à petit.
 Eviter les dépenses moins importantes pour épargner plus.
 J’épargne : je m’assure, je me protège.
 Epargner pour les grandes occasions.
 Souvent, épargner est mieux que de prendre un crédit.
 Ne prendre le crédit que pour des besoins d’investissement ou de financement d’un déficit de trésorerie (pas pour des dépenses de
consommation).
 Epargner dans une banque, COOPEC ou IMF reconnue par la Banque Centrale du Congo rassure.
 Gagner des intérêts sur votre argent : placez-le sur un compte à terme ou bloqué.
 Encourager votre personnel à épargner pour être stable financièrement ce qui va aussi améliorer leur productivité.
29
Le crédit: Définition
Un crédit est de l’argent emprunté auprès d’une

banque, d’une IMF, d’une COOPEC ou auprès
d’une personne, et qui doit être remboursé,
normalement avec des intérêts et d’autres frais
et dans une période de temps sur laquelle on
s’est mis d’accord.
30
Le crédit: Quelques concepts importants
Coût total du prêt Période de grâce

Montant total que l’on devra rembourser à la fin. Entre l’obtention du crédit et le premier remboursement.
9 1
Prêteur Intérêt
Celui qui offre ou donne un crédit. L’extra remboursé sur le montant emprunté.
8 2
3
Garantie
Sécurité que le prêteur va demander à l’emprunteur
7 3 quand il prend un crédit.
Défaut de remboursement
Quand quelqu’un n’a pas remboursé son
Crédit.
6
4
Garant
Durée de prêt : 5 Personne qui garantit pour une autre personne qui prend un crédit.
Période de temps que la banque accorde pour
rembourser. Frais
Frais administratifs en plus des intérêts.
31
Le crédit: Messages clés
 Un crédit réfléchi pour développer ses projets.

 Le crédit c’est l’argent des autres.
 Le crédit se prépare et se planifie.
 Pas de crédit pour le prestige mais pour les investissements productifs.
 Ne pas rembourser un crédit par un autre crédit.
 Celui qui ne rembourse pas son crédit est perdant.
 N’emprunter que ce qu’on peut rembourser.
 Comparer toujours les offres de crédit.
 Être transparent avec son prêteur.
32
La négociation financière: Définition
La négociation financière est un processus de

communication entre une banque et un client qui
permet de trouver un accord.
33
La négociation financière: Concept important
Une institution financière est une organisation qui

fournit des services financiers à ses clients,
comme les banques, les institutions de micro
finance, les COOPEC, les établissements de
monnaie électronique, les assurances, les
messageries financières et les bureaux de change.
34

Messages clés
 S’informer auprès d’une banque est un droit.

 Le banquier est un partenaire.
 Être vigilant(e) avec les offres financières qui attirent à priori.
 Avant de signer un contrat avec une banque, prendre le temps de le comprendre.
Lors de différents achats, la négociation vous permet de faire des économies: il faudrait toujours faire la comparaison entre
les offres de trois fournisseurs différents offrant la même qualité afin de sélectionner le meilleur prix.
35
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• Le Management dote l’entrepreneur des Education financière

Une équipe est constituée d’un nombre restreint de

Une équipe est constituée d’éléments ci-dessous:

 Le nombre restreint de membres

Equipe de haute performance Travail en groupe

Partage des rôles de direction Patron fort qui sait où il va

Responsabilité individuelle et solidaire Responsabilité individuelle

Produit du travail collectif Produits du travail individuel

• Le succès de l’équipe et la réussite de chacun sont indissociables.

Définition du Management par résultat

Processus du Management par résultat

En fait, la démarche participative n’est que la poursuite, au demeurant louable, de l’évolution

Comment obtenir des résultats?

01 Fixer des objectifs facilement

02 Effectuer un suivi de performance

03 Maîtriser l’évaluation des performances

1 Le premier devoir d’un Manager

Sans vision, on ne peut pas

Les objectifs donnent une Les objectifs permettent

Les objectifs donnent un

Accessible: les objectifs

Temps (défini dans le): un

 Malheureusement, certains Managers ne prennent pas le temps de fixer des

SUIVI DES PERFORMANCES EVALUATION

Gestion administrative Gestion Logistique Gestion Financière

 Un des aspects importants du management, c’est l’obtention de

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Le budget est une estimation des revenus attendus et

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Associer votre équipe à l’élaboration du budget.

Fixez vos objectifs aujourd’hui pour mieux les réaliser demain.

Ne dépensez pas plus que ce que vous gagnez et pensez à l’épargne.

Avoir un budget c’est bien, le respecter c’est mieux.

Prioriser les besoins budgétisés.

Dissocier la caisse de votre entreprise de votre porte monnaie privée.

L’épargne est une partie des revenus mise à côté

Institution de Micro finance (IMF) : institution financière

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 Epargner pour un meilleur avenir.

 Tout le monde peut épargner.

 L’épargne se constitue petit à petit.

 Eviter les dépenses moins importantes pour épargner plus.

 J’épargne : je m’assure, je me protège.

 Epargner pour les grandes occasions.

 Souvent, épargner est mieux que de prendre un crédit.

Un crédit est de l’argent emprunté auprès d’une

Coût total du prêt Période de grâce

 Un crédit réfléchi pour développer ses projets.

La négociation financière est un processus de

Une institution financière est une organisation qui

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 S’informer auprès d’une banque est un droit.

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