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septembre, 2019
Tables des Matières
Résumé....................................................................................................................... 1
Activité.............................................................................................................................. 1
Marché............................................................................................................................... 1
Chiffres Clés..................................................................................................................... 4
Besoin............................................................................................................................... 4
Société........................................................................................................................ 5
Structure et Actionnariat................................................................................................. 5
Emplacement.................................................................................................................... 5
Equipe............................................................................................................................... 6
Produits et Services.................................................................................................. 7
Description....................................................................................................................... 7
Etude de Marché........................................................................................................ 9
Démographie et Segmentation....................................................................................... 9
Marché Cible................................................................................................................... 13
Concurrence................................................................................................................... 14
Réglementation.............................................................................................................. 15
Stratégie.................................................................................................................... 17
Prix.................................................................................................................................. 17
Plan Commercial............................................................................................................ 18
Etapes de Développement............................................................................................ 18
Risques........................................................................................................................... 18
Opérations................................................................................................................ 20
Plan de Personnel.......................................................................................................... 20
Ressources Clés............................................................................................................ 21
Fournisseurs.................................................................................................................. 21
Plan Financier........................................................................................................... 22
Emplois et Ressources.................................................................................................. 22
Hypothèses..................................................................................................................... 23
Prévisionnel de Ventes.................................................................................................. 23
Structure de Coûts......................................................................................................... 24
Prévision de Résultat..................................................................................................... 25
Prévision de Trésorerie................................................................................................. 26
Bilan Prévisionnel.......................................................................................................... 27
Annexes.................................................................................................................... 28
Echéancier...................................................................................................................... 28
Flux de trésorerie........................................................................................................... 29
Les Sandwiches de Sophie Résumé
Résumé
Activité
Les Sandwiches de Sophie sera une sandwicherie implantée 45 rue Écuyère dans
le centre-ville de Caen.
Outre les sandwiches, nous proposerons aussi des salades, des boisons sans-alcool
et des pâtisseries faites maison.
La Rue Écuyère est située en plein centre-ville commerçant, entre la place Saint-
Sauveur et la rue Saint-Pierre, deux lieux à forte affluence de la ville de Caen.
La rue est très fréquentée, notamment pour ses nombreux bars, commerces et
restaurants qui attirent les étudiants, les passants, mais aussi les touristes. Elle est
un lieu incontournable de la ville. Elle est notamment remplie les jeudis, vendredi et
samedi soir lorsque les soirées étudiantes battent leur plein.
L’entreprise sera une SASU au capital de 8 000 € dirigée par Sophie C. qui possède
les qualités nécessaires pour mener à bien son projet grâce à sa Licence Gestion
des Équipes et de la Qualité et son expérience de 8 ans dans l’équipe contrôle
qualité d’une chaîne de sandwicherie.
Marché
Marché national
En 2015, 2,26 milliards de sandwiches ont été vendus en France avec une
progression de 3,2% par rapport à l’année précédente. Sur la même année, le
marché a généré un chiffre d’affaires global de 7,77 milliards d’euros.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 1
Les Sandwiches de Sophie Résumé
Les sandwiches sont essentiels dans la vie des Français, leur commercialisation est
présente partout : supérettes, sandwicheries, boulangeries, grandes surfaces, etc.
Avec un prix moyen de 3,40€ à l’unité selon une étude menée par Gira Conseil, le
sandwich est à la fois une façon de faire une pause, mais aussi d’opter pour un
déjeuner économique.
Selon une enquête réalisée par NPD Group concernant le sandwich et son statut en
2018 : 60% des ventes journalières de sandwiches se font le midi.
La recherche d’un endroit pour déjeuner se concentre avant tout sur la proximité et
la qualité. La vente à emporter, selon BFM Business, n’a plus rien à voir avec ce
qu’elle était il y a dix ans. On est désormais prêt à payer plus cher pour un produit de
qualité plutôt qu’un produit économique de qualité moyenne.
Marché local
Pour les travailleurs en périphérie, l’offre des différents centres commerciaux aux
alentours leur permet d’avoir un large choix au niveau de la restauration.
Marché cible
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 2
Les Sandwiches de Sophie Résumé
• Les clients des bars de la rue qui sont principalement fréquentés par les étudiants
ainsi que les jeunes actifs les jeudis, vendredi et samedi soir, où des soirées sont
régulièrement organisées. Nous ouvrirons notre sandwicherie plus tardivement en
fin de semaine pour pouvoir satisfaire la faim des clients à la sortie des bars.
Concurrence
Nous avons identifié 3 concurrents principaux dans la rue Écuyère. Deux des
concurrents sont des boulangeries proposant des sandwiches, le troisième est un
restaurant rapide proposant des burgers.
Bien que nous nous attendions à une concurrence assez forte de la part de ces
établissements, nous disposons néanmoins de plusieurs atouts qui devraient nous
permettre de faire notre place sur le marché local.
En effet, nous disposons à la fois : d’un espace extérieur et intérieur permettant aux
clients de s’asseoir, d’un choix de sandwiches plus étendu que ce que proposent les
boulangeries, et d’horaires d’ouverture plus larges.
Bien que nous attendions à une concurrence assez forte de la part de ces
établissements, nous pensons néanmoins que leur offre répond à des occasions de
consommation différentes de celles visées par notre sandwicherie.
Les salariés travaillant à proximité n’ont pas toujours le temps, ou le budget, leur
permettant de déjeuner dans un restaurant. Ils ont donc tendance à réserver les
restaurants pour des occasions spéciales, et à rechercher au quotidien un déjeuner
économique et rapide. Pour cette clientèle, notre sandwicherie se positionne comme
une alternative plus qualitative aux sandwiches industriels et plats préparés vendus
par les supérettes.
Enfin les clients des bars de la rue peuvent se laisser tenter par l’offre de
restauration des établissements dans lesquels ils prennent des verres. Cependant
leurs tarifs sont plus élevés que les nôtres, et leurs cuisines ferment généralement
plus tôt, nous pensons donc pouvoir réussir à capter une partie de leur clientèle,
notamment en fin de soirée.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 3
Les Sandwiches de Sophie Résumé
Chiffres Clés
Nous prévoyons d’être rentables dès notre première année d’activité durant laquelle
nous comptons réaliser un chiffre d’affaires de 154 715 € et un EBE de 6 636 €
(4,29% de marge).
Nous anticipons sur la deuxième année une croissance de 1,30% ce qui portera le
chiffre d’affaires à 156 720 € et l’EBE à 6 789 € (4,33% de marge). L’amélioration de
la marge d’EBE provient principalement d’une meilleure absorption des frais fixes
suite à l’augmentation du chiffre d’affaires.
Enfin pour la troisième année, nous prévoyons une croissance de 2,86%, avec un
chiffre d’affaires de 161 195 € et un EBE de 10 116 € (6,28% de marge).
Nous prévoyons une génération de trésorerie positive sur l'ensemble du plan. Les flux
de trésorerie dégagés par l'activité devraient nous permettre de couvrir les
remboursements d'emprunt tout en gardant une marge de manœuvre suffisante afin
de faire face aux imprévus.
Besoin
L’ouverture de notre sandwicherie nécessitera un investissement initial de 47 000 €.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 4
Les Sandwiches de Sophie Société
Société
Structure et Actionnariat
La société sera dirigée par Sophie C. qui en sera l’associée unique. La société sera
une SASU (société par action simplifiée unipersonnelle)
Emplacement
La sandwicherie Les Sandwiches de Sophie sera située au 45 rue Écuyère dans la
ville de Caen.
La Rue Écuyère localisée entre la place Saint-Sauveur et la rue Saint-Pierre, deux lieux
à forte affluence de la ville de Caen. À proximité se trouve également la maison du
poète François de Malherbe, une des figures de la poésie française, qui est
originaire de Caen.
La rue Écuyère fait partie du « vieux Caen », autrement dit une des parties n’ayant
pas été détruites par les bombardements de 1944. Elle est ainsi très représentative
du Caen avant-guerre grâce à la conservation de ses façades d’époque.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 5
Les Sandwiches de Sophie Société
La rue Écuyère est rue très fréquentée, notamment pour ses nombreux bars,
commerces et restaurants qui attirent les étudiants, les passants, mais aussi les
touristes. Elle est un lieu incontournable de la ville. Elle est notamment remplie les
jeudis, vendredi et samedi soir lorsque les soirées étudiantes battent leur plein.
Equipe
Sophie est originaire de Caen. Elle décide de poursuivre des études à Lyon après
un parcours général et l’obtention d’un BAC littéraire avec Mention Bien en 2010.
Son rôle consiste alors à inspecter les différentes sandwicheries implantées dans la
région Rhône-Alpes, afin de vérifier que celles-ci respectent les procédures définies
par la chaîne concernant la prise en charge des produits, la conception, le respect
des recettes et de la chaîne du froid, ainsi que la formation des équipes.
Après quatre années à ce poste, elle est promue Manager Qualité et Gestion au
niveau national. Elle est alors en charge de gérer l’équipe d’assistants qualité, de
mettre en place des consignes, d’organiser des réunions et notamment de mettre en
place des plans d’actions si nécessaires, mais aussi de vérifier les recettes une fois
que celles-ci ont été réalisées par les chefs.
Sophie démissionne fin 2018 et met en place son propre projet de sandwicherie
qu’elle décide d’implanter dans sa ville natale.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 6
Les Sandwiches de Sophie Produits et Services
Produits et Services
Description
Nous souhaitons offrir une alternative aux kebabs et burgers de la rue Écuyère, et
permettre à la clientèle visée d’avoir un choix plus large de restauration rapide.
Nous opérerons une rotation au niveau des recettes et des ingrédients, notamment
afin de proposer un peu de variété à nos clients réguliers.
En plus de cela, nous mettrons en place des formules incluant boissons et desserts
pour apporter un côté économique au moment du déjeuner ou du dîner.
Sandwiches
Notre pain sera fourni par un boulanger de la ville de Caen, chez qui nous aurons
l’exclusivité pour nos sandwiches.
Nous offrirons plusieurs types de pain : baguette, pain céréales, pain noir, bagnat, etc.
Ces sandwiches seront des classiques de la sandwicherie française, bien que nous
créerons également des recettes plus gastronomiques et originales.
Chaque semaine, un sandwich spécial sera mis à la vente selon les saisons et les
produits disponibles.
Salades
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 7
Les Sandwiches de Sophie Produits et Services
Boissons& snacks
Nous offrirons une gamme de boissons froides et de snacks : sodas, jus de fruits,
eaux minérales, chips et cacahuètes.
Desserts
Nous offrirons une sélection de desserts pour compléter le repas de nos clients :
tiramisu, cheesecake, cookie ou panna cotta.
Formules
Nous offrirons des formules permettant à nos clients de choisir entre : sandwich +
dessert ou sandwich + boisson ou encore sandwich + boisson + dessert
Commandes
Sophie proposera également une offre à destination des entreprises qui leur permettra
de commander des sandwiches pour des réunions ou séminaires. Ces prestations
seront facturées sur devis en fonction du volume et de la fréquence des commandes.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 8
Les Sandwiches de Sophie Etude de Marché
Etude de Marché
Démographie et Segmentation
Marché national
Parmi les fast foods, les sandwicheries se font peu à peu leur place sur le marché.
En 2015, 2,26 milliards de sandwiches ont été vendus en France avec une
progression de 3,2% par rapport à l’année précédente. Sur la même année, le
marché a généré un chiffre d’affaires global de 7,77 milliards d’euros.
Les sandwiches sont essentiels dans la vie des Français, leur commercialisation est
présente partout : supérettes, sandwicheries, boulangeries, grandes surfaces, etc.
Avec un prix moyen de 3,40€ à l’unité selon une étude menée par Gira Conseil , le
sandwich est à la fois une façon de faire une pause, mais aussi d’opter pour un
déjeuner économique.
Selon snacking.fr, les Français visitent une enseigne dite de snacking au moins cinq
fois par semaine avec un ticket moyen de 9,7€ pour un déjeuner qui comprend
généralement une boisson, un sandwich et un dessert.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 9
Les Sandwiches de Sophie Etude de Marché
Les circuits de distribution sont nombreux, et la concurrence est forte sur le marché
malgré un chiffre d’affaires en augmentation constante.
Comme on peut le voir sur le graphique ci-dessous, les sandwicheries et les brasseries
représentent le premier circuit de distribution puisque plus de 50% des sandwiches sont
commercialisés par ce type d’établissement. Arrivent ensuite les grandes surfaces et les
boulangers avec 24% et 17,5% de parts de marché, respectivement.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 10
Les Sandwiches de Sophie Etude de Marché
Comme on peut le voir sur le graphique ci-dessus, les prix pratiqués par les
sandwicheries sont similaires à ceux des boulangeries. La restauration pratique des
tarifs plus élevés, cela s’explique notamment par le service et la place assise offerte
par les restaurants. La différence reste toutefois minime si on la compare aux prix
des supérettes et supermarchés.
Une autre explication possible est que l’aspect pratique des sandwicheries implantées
à proximité des transports (gares, aires d’autoroutes, etc.) ou des centres commerciaux
leur permette de facturer plus cher le même type de produit à leurs clients.
Les pétroliers qui vendent souvent des sandwiches industriels comparables à ceux
des surfaces alimentaires ont un prix beaucoup plus élevé que celui de ces derniers.
Le client semble donc payer cher l’aspect pratique offert par les pétroliers.
Selon une étude réalisée par Edenred sur les habitudes de consommation du
déjeuner au niveau international, les Français disposent pour 43% d’entre eux de
plus de 45 minutes de pause déjeuner tandis que 34% d’entre eux ont entre 30 à 4
minutes. Seulement 23% disposent de moins de 30 minutes pour déjeuner.
Selon Qapa.fr, 25% d’entre eux optent donc pour la formule sandwich le midi pour
gagner du temps ce qui correspond aux tendances relevées dans l’enquête réalisée par
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 11
Les Sandwiches de Sophie Etude de Marché
NPD Group concernant le sandwich et son statut en 2018 : 60% des ventes
journalières de sandwiches se font le midi.
S’il garde une place importante sur le marché, la même étude souligne une baisse
des ventes de 5% au niveau du sandwich consommé hors domicile. On note
l’importance et l’accroissement de nouveaux produits apparus sur le marché du
déjeuner comme les quiches, wraps, salades ou encore les pâtes.
Si le burger est une tendance du moment, il ne séduit pourtant pas tout le monde. Le
sandwich reste le préféré d’une certaine cible de clientèle, et d’un âge précis.
La recherche d’un endroit pour déjeuner se concentre donc avant tout sur la
proximité et la qualité. La vente à emporter, selon BFM Business, n’a plus rien à voir
avec ce qu’elle était il y a dix ans. On est désormais prêt à payer plus cher pour un
produit de qualité plutôt qu’un produit économique de qualité moyenne.
Les Français cherchent à réunir moment de détente avec plaisir gastronomique, qui
leur permet également de réunir trois critères principaux : équilibré, fait maison, et à
base de viande.
Les sandwicheries, tous comme les boulangeries, mettent notamment en avant les
changements au niveau de leur offre. La pause déjeuner sur le pouce, mais offrant
des places assises ravit les Français, les commerces changent donc leur offre pour
des tables assises en extérieur.
Marché local
Avec un total de 108 000 habitants à Caen en 2012 et 72 000 emplois, le centre-ville
bénéficie d’une forte affluence.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 12
Les Sandwiches de Sophie Etude de Marché
Pour les travailleurs en périphérie, l’offre des différents centres commerciaux aux
alentours leur permet d’avoir un large choix au niveau de la restauration.
Marché Cible
Notre étude de marché nous a permis d’identifier trois segments de clientèle:
Outre les commerces du centre-ville, la rue Écuyère est également située à proximité
d’agences d’intérim, d’agences immobilières, de la mairie ou encore du Tribunal de
Caen, ce qui devrait nous permettre de capter une large clientèle d’employés de bureau
à la recherche d’un endroit pour pouvoir profiter de leur pause déjeuner.
Notre sandwicherie disposera d’un extérieur et d’un intérieur pour un instant pause
hors du bureau, idéal pour les salariés des environs.
Les passants
Nous serons situés sur le chemin des passants et des touristes, amenés à traverser
la rue Écuyère qui rejoint le tramway, les bus et la mairie, mais aussi la place Saint-
Sauveur et l’Abbaye aux Hommes, deux lieux touristiques de la ville.
La rue Écuyère comprend 11 bars qui sont principalement fréquentés par les
étudiants ainsi que les jeunes actifs les jeudis, vendredi et samedi soir, où des
soirées sont régulièrement organisées.
Pour satisfaire la faim des clients des bars en début et en fin de soirée, nous
ouvrirons notre sandwicherie plus tardivement en fin de semaine pour pouvoir ainsi
répondre à la demande de la clientèle.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 13
Les Sandwiches de Sophie Etude de Marché
Concurrence
Concurrence directe
Deux des concurrents sont des boulangeries proposant des sandwiches, le troisième
est un restaurant rapide proposant des burgers.
Paul
L’atelier du Burger
Bien que nous nous attendions à une concurrence assez forte de la part de ces
établissements, nous disposons néanmoins de plusieurs atouts qui devraient nous
permettre de faire notre place sur le marché local.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 14
Les Sandwiches de Sophie Etude de Marché
En effet, nous disposons à la fois : d’un espace extérieur et intérieur permettant aux
clients de s’asseoir, d’un choix de sandwiches plus étendu que ce que proposent les
boulangeries, et d’horaires d’ouverture plus larges que ceux de nos concurrents.
Concurrence indirecte
Au niveau des concurrents indirects de la rue Écuyère et ses alentours, nous avons
identifié trois catégories principales :
Bien que nous attendions à une concurrence assez forte de la part de ces
établissements, nous pensons néanmoins que leur offre répond à des occasions de
consommation différentes de celles visées par notre sandwicherie :
Réglementation
Règles applicables au commerce de détail
Notre sandwicherie sera soumise aux règles du commerce de détail : affichage des
prix obligatoires à l’intérieur et à l’extérieur de l’établissement, et respect des règles
ERP (Établissement Recevant du Public).
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 15
Les Sandwiches de Sophie Etude de Marché
Les Sandwiches de Sophie sera soumis aux règles applicables aux sociétés (droits
des sociétés, concurrence, code du travail, réglementation européenne des données
personnelles).
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 16
Les Sandwiches de Sophie Stratégie
Stratégie
Prix
Nous avons fixé nos prix à l’aide du coefficient multiplicateur afin de nous assurer de
dégager une marge suffisante pour couvrir nos frais de fonctionnement. Nous avons
par la suite comparé nos prix à ceux pratiqués par les autres sandwicheries de la
ville afin de vérifier que nos prix soient compétitifs par rapport à l’offre existante.
Sandwiches
Cependant avec un prix compris entre 2,60€ H.T. pour un jambon beurre et 4,50€
H.T. pour un sandwich avec saumon fumé ou coppa, nos sandwiches restent
abordables, ceux aussi bien pour les étudiants que pour les salariés (notamment
ceux disposant de tickets restaurant).
Formules
Nous utiliserons un coefficient multiplicateur de 2,50, soit 60% de marge sur les
coûts d’achat.
Desserts
Commandes
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 17
Les Sandwiches de Sophie Stratégie
Plan Commercial
Nous anticipons que notre emplacement nous permettra naturellement d’attirer une
clientèle de proximité composée à la fois de riverains (habitants ou travailleurs),
d’étudiants fréquentant les bars de la rue, mais également de touristes ou de
passants effectuant leurs courses en centre-ville.
• Devanture : nous avons choisi une devanture rouge pour nous démarquer de
nos concurrents au sein de la rue. Nous comptons également indiquer "Les
Sandwiches de Sophie" de manière visible sur la devanture. Notre vitrine sera
également illuminée dès la tombée de la nuit afin d’interpeller les passants.
• Site internet : notre site internet mettra en avant les sandwiches et salades
vendus dans notre établissement, notamment avec des photos prises par un
photographe pour un rendu professionnel. Le site contiendra les informations
essentielles sur notre sandwicherie : horaires d’ouverture, formulaire de contact,
adresse, etc.
• Réseaux sociaux : Sophie mettra en avant les sandwiches de la semaine et les
desserts à l’aide de publications sur Instagram et Facebook.
• Référencement naturel : mise en avant du site sur des annuaires spécialisés,
sur le portail des commerçants de la ville et sur Google Maps
• Carte de fidélité : nous mettrons en place une carte de fidélité qui permettra
d’avoir un sandwich gratuit au bout de dix sandwiches achetés
Etapes de Développement
Nous avons identifié les étapes de développement suivantes pour Les Sandwiches de
Sophie :
Risques
Notre gérante a identifié les risques à moyen terme suivants :
Mauvaise réputation
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 18
Les Sandwiches de Sophie Stratégie
Nous recruterons des employés disposant d’un bon relationnel avec au moins un an
d’expérience dans la vente ou la restauration.
Le prix de certains des ingrédients que nous utilisons dépend des récoltes et du prix
sur les marchés internationaux, et donc soumis à une forte volatilité.
Une forte augmentation des prix de certains ingrédients clés pourrait venir impacter
sensiblement le coût de revient de nos sandwiches et ainsi peser sur notre rentabilité.
Bien qu’il ne nous soit pas possible d’éliminer ce risque, nous surveillerons de près
notre coût de revient pour nous assurer de la rentabilité de nos produits.
En cas de hausse importante du coût de revient, nous étudierons l’un des recours
suivants : une augmentation des prix afin de maintenir notre marge, ou un
changement de recettes avec une réduction éventuelle de la qualité des produits afin
de maintenir notre marge sans avoir à changer nos prix.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 19
Les Sandwiches de Sophie Opérations
Opérations
Plan de Personnel
Les horaires d'ouverture de la sandwicherie seront les suivants :
Les horaires seront susceptibles d’être modifiés selon les périodes de vacances
scolaires, notamment pour les ouvertures tardives, car elles ciblent principalement
les étudiants et les jeunes lorsque les bars de la Rue Écuyère ferment à 1h.
De plus, pour éviter les nuisances sonores, nous fermerons la terrasse après 23h et
ne proposerons que de la vente à emporter.
Sophie
Elle sera rémunérée sur une base de salaire brut mensuel de 1 800 €.
Romain
Romain est titulaire d’un BEP Vente et bénéficie d’une expérience de deux ans dans
une boulangerie de la région caennaise, dans laquelle il s’occupait de la vente.
Anaïs
Anaïs est une étudiante recrutée par Sophie, qui sera présente à temps partiel,
notamment les weekends lorsque l’activité bat son plein.
Elle sera rémunérée sur une base de salaire brut mensuel de 1 600 €.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 20
Les Sandwiches de Sophie Opérations
Ressources Clés
L'unique ressource clé pour notre activité est le local dont l'accès est protégé par le
bail commercial.
Fournisseurs
Voici la liste de fournisseurs avec lesquels nous avons décidé de travailler :
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 21
Les Sandwiches de Sophie Plan Financier
Plan Financier
Emplois et Ressources
L’ouverture de notre sandwicherie nécessitera les investissements suivants (montant
HT):
• Aménagement : 11 000 €
• Matériel et outillage : 8 000 €
• Mobilier : 5 000 €
• Dépôts de garantie : 2 000 €
• Matériel informatique : 1 500 €
Nous avons également engagé des frais de démarrage d’un montant total de 4 300
€ dont voici le détail (montant HT):
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 22
Les Sandwiches de Sophie Plan Financier
Hypothèses
Nous avons utilisé les hypothèses suivantes pour constituer le prévisionnel financier
des Sandwiches de Sophie :
Prévisionnel de Ventes
Pour notre première année d'activité, nous prévoyons de réaliser d'un chiffre d'affaires
d'un montant total de 154 715€.
Nous avons estimé notre chiffre d’affaires en modélisant nos ventes par catégories
de produits.
Nous estimons pouvoir obtenir les tickets moyens suivants, ceux-ci tiennent compte
des réductions accordées dans les formules et via la carte de fidélité :
• Sandwiches : 4,50€ HT
• Boissons et snacks : 1,50€ HT
• Desserts : 1,90€ HT
• Commandes : 80€ HT
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 23
Les Sandwiches de Sophie Plan Financier
Saisonnalité
Nous anticipons une baisse d’activité durant les mois d’été et les périodes de fêtes.
Celle-ci s’explique par l’effet des départs en vacances des habitants, et des
étudiants qui sont souvent absents de juin à septembre.
Structure de Coûts
Nous avons identifié les frais généraux suivants :
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 24
Les Sandwiches de Sophie Plan Financier
Prévision de Résultat
Nous prévoyons d’être rentables dès notre première année d’activité durant laquelle
nous comptons réaliser un chiffre d’affaires de 154 715 € et un EBE de 6 636 €
(4,29% de marge).
Nous anticipons sur la deuxième année une croissance de 1,30% ce qui portera le
chiffre d’affaires à 156 720 € et l’EBE à 6 789 € (4,33 % de marge). L’amélioration de
la marge d’EBE provient principalement d’une meilleure absorption des frais fixes
suite à l’augmentation du chiffre d’affaires.
Enfin pour la troisième année, nous prévoyons une croissance de 2,86%, avec un
chiffre d’affaires de 161 195 € et un EBE de 10 116 € (6,28% de marge).
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 25
Les Sandwiches de Sophie Plan Financier
Prévision de Trésorerie
Nous prévoyons une génération de trésorerie positive sur l'ensemble du plan.
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 26
Les Sandwiches de Sophie Plan Financier
Bilan Prévisionnel
Les flux de trésorerie dégagés par l'activité devraient nous permettre de couvrir les
remboursements d'emprunt tout en gardant une marge de manoeuvre suffisante afin
de faire face aux imprévus.
PASSIF 0 0 0 0
Fournisseurs et assimilés 0 0 0 0
Avances reçues 0 0 0 0
Produits const. avance 0 0 0 0
Dettes fiscales et sociales -6 246 3 348 3 544 4 560
Dette financière 25 000 23 023 20 945 18 761
Découvert 0 0 0 0
Intérêts courus non échus 0 0 0 0
Total dettes 18 754 26 371 24 489 23 321
Capital social 8 000 8 000 8 000 8 000
Prêt actionnaires 14 000 14 000 14 000 14 000
Subv. investissement 0 0 0 0
Bénéfices non distribués -4 300 -1 529 1 308 6 588
Total fonds propres 17 700 20 471 23 308 28 588
Autres passifs 0 0 0 0
TOTAL PASSIF 36 454 46 843 47 797 51 909
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 27
Les Sandwiches de Sophie Annexes
Annexes
Echéancier
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 28
Les Sandwiches de Sophie Annexes
Flux de trésorerie
(€) - Exercice 2020 Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep Oct
EBE 2 258 -700 -598 -13 2 533 2 924 -1 126 -1 059 -940 -531 1 863 2 024
Var. stocks -235 175 0 0 -765 -890 528 528 410 0 -575 -575
Var. créances à recevoir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs et assimilés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 9 666 -387 4 72 225 27 -324 -3 0 0 263 -8
Eléments financiers (hors intérêts) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Eléments exceptionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 11 689 -912 -595 59 1 993 2 061 -922 -534 -531 -531 1 552 1 441
Interêts sur emprunts -104 -104 -103 -102 -101 -101 -100 -99 -99 -98 -97 -97
Impôt sociétés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel net 11 585 -1 016 -697 -43 1 892 1 960 -1 022 -634 -630 -629 1 455 1 345
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d'investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements d'emprunts -161 -162 -162 -163 -164 -164 -165 -166 -166 -167 -168 -169
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -161 -162 -162 -163 -164 -164 -165 -166 -166 -167 -168 -169
Var. trésorerie 11 424 -1 177 -860 -206 1 728 1 796 -1 187 -799 -796 -796 1 287 1 176
Trésorerie - départ 7 024 18 448 17 271 16 411 16 205 17 933 19 729 18 541 17 742 16 946 16 149 17 436
Var. trésorerie 11 424 -1 177 -860 -206 1 728 1 796 -1 187 -799 -796 -796 1 287 1 176
Trésorerie - fin 18 448 17 271 16 411 16 205 17 933 19 729 18 541 17 742 16 946 16 149 17 436 18 612
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 29
Les Sandwiches de Sophie Annexes
(€) - Exercice 2021 Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep Oct
EBE 2 049 -658 -564 921 2 469 2 859 -1 098 -1 123 -1 123 -1 066 2 164 1 959
Var. stocks -469 219 0 -315 -666 -791 534 627 627 627 -602 -476
Var. créances à recevoir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs et assimilés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 43 -293 6 144 153 27 -324 -3 0 -3 295 -37
Eléments financiers (hors intérêts) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Eléments exceptionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 1 622 -733 -558 750 1 956 2 095 -888 -500 -497 -442 1 857 1 447
Interêts sur emprunts -96 -95 -95 -94 -93 -92 -92 -91 -90 -89 -89 -88
Impôt sociétés 0 0 0 0 0 0 0 0 -59 0 0 0
Flux opérationnel net 1 527 -828 -652 656 1 863 2 003 -979 -591 -646 -532 1 769 1 359
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d'investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements d'emprunts -169 -170 -171 -171 -172 -173 -174 -174 -175 -176 -176 -177
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -169 -170 -171 -171 -172 -173 -174 -174 -175 -176 -176 -177
Var. trésorerie 1 357 -998 -823 485 1 690 1 830 -1 153 -765 -821 -708 1 592 1 182
Trésorerie - départ 18 612 19 970 18 971 18 149 18 634 20 324 22 154 21 001 20 236 19 415 18 708 20 300
Var. trésorerie 1 357 -998 -823 485 1 690 1 830 -1 153 -765 -821 -708 1 592 1 182
Trésorerie - fin 19 970 18 971 18 149 18 634 20 324 22 154 21 001 20 236 19 415 18 708 20 300 21 482
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 30
Les Sandwiches de Sophie Annexes
(€) - Exercice 2022 Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep Oct
EBE 2 015 -859 -502 2 783 2 527 3 435 -962 -854 -1 025 -1 014 2 243 2 327
Var. stocks -452 539 0 -945 -663 -945 528 647 647 647 -581 -534
Var. créances à recevoir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs et assimilés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 31 -280 9 288 9 59 -360 -11 9 -1 293 -22
Eléments financiers (hors intérêts) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Eléments exceptionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 1 595 -601 -493 2 126 1 874 2 550 -795 -218 -369 -367 1 956 1 772
Interêts sur emprunts -87 -87 -86 -85 -84 -84 -83 -82 -81 -80 -80 -79
Impôt sociétés 0 0 0 0 0 0 0 0 -247 0 0 0
Flux opérationnel net 1 507 -687 -579 2 041 1 789 2 466 -877 -300 -698 -447 1 876 1 693
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d'investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements d'emprunts -178 -179 -179 -180 -181 -182 -182 -183 -184 -185 -185 -186
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -178 -179 -179 -180 -181 -182 -182 -183 -184 -185 -185 -186
Var. trésorerie 1 330 -866 -758 1 861 1 608 2 285 -1 060 -483 -882 -632 1 691 1 506
Trésorerie - départ 21 482 22 811 21 946 21 188 23 049 24 657 26 941 25 882 25 399 24 517 23 885 25 576
Var. trésorerie 1 330 -866 -758 1 861 1 608 2 285 -1 060 -483 -882 -632 1 691 1 506
Trésorerie - fin 22 811 21 946 21 188 23 049 24 657 26 941 25 882 25 399 24 517 23 885 25 576 27 082
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 31