410-112-AL |Droit des affaires

COURS 11A : Saisie, insolvabilité et faillite

Objectifs : Expliquer les notions associées au financement.

Appliquer les règles de la saisie-exécution.
Expliquer les solutions à l’insolvabilité.
Établir l’ordre de priorité des créanciers.

Programme
 Le financement et les intérêts
 Les garanties légales et les saisies-exécutions
 L’insolvabilité et ses solutions
 La faillite et la priorité des créanciers

Vocabulaire
 Failli
 Insolvabilité
 Prorata
 Syndic

Lectures
 9.3.2 – La saisie-exécution | p. 360-366
 9.5 – L’insolvabilité | p. 378-379
 9.6 – La faillite | p. 379-385

Pour le prochain cours

Devoir 10 (2 %) : la faillite
Remise : au début du prochain cours (papier ou Teams)
Le financement
Une entreprise dispose de plusieurs sources pour financer ses activités.

Financement sans emprunt

Mise de fonds des propriétaires

Financement par le capital-actions

Bénéfices non répartis de l’entreprise

Crédit commercial

Financement avec emprunt

Prêt garanti

Prêt à terme

Marge de crédit

Les intérêts

Dans un contrat de prêt, le prêteur prévoit le paiement d’intérêts en plus du remboursement du

montant prêté. Il existe 3 types d’intérêts

 Taux conventionnel (par entente signée)

Le créancier doit indiquer le taux d’intérêt annuel, faute de quoi, c’est le taux légal qui
s’applique.

Taux maximal (selon la jurisprudence) :

 Taux légal
Établi par le gouvernement fédéral :

 Taux usuraire
Un taux qui dépasse (incluant frais et pénalités) est considéré comme
une infraction criminelle.

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Les garanties légales
Le patrimoine du débiteur sert de garantie aux créanciers. Concrètement, cela signifie que les
biens du débiteur peuvent servir à rembourser les dettes non payées.

Le vendeur peut poursuivre pour faire saisir et vendre les biens du débiteur en cas de non-
paiement et se faire rembourser à même le produit de la vente : c’est la saisie-exécution.

La saisie-exécution

Les règles :
 Les saisies-exécutions doivent avoir lieu entre 7h et 21 h du lundi au samedi.
 Pas de saisies les jours fériés.
 Il est toujours possible d’arrêter une saisie en payant à l’huissier avant la vente sa dette, les
intérêts et les frais.
 On peut demander de remplacer les biens saisis par d’autres biens de valeur équivalente.
 Si le montant de la vente du bien dépasse le montant de la dette, la différence est remise au
propriétaire.

Il existe 3 types de saisies-exécutions :

1. La saisie-exécution de biens meubles

L’huissier dresse la liste des biens qui se trouvent sur les lieux. Il nomme ensuite un gardien
qui est responsable de la perte ou de la destruction des biens saisis.

Certains biens sont insaisissables :

 Meubles qui garnissent la résidence principale et objets personnels jusqu’à concurrence
d’une valeur marchande de 7 000 $.
 Instruments de travail
 Nourriture, combustible, linge et vêtements
 Biens pour pallier un handicap ou soigner la maladie
 Animaux domestiques de compagnie
 Papiers, portraits et autres documents de famille, médailles et décorations

2. La saisie-exécution de biens immeubles

La résidence principale est insaisissable pour les dettes de moins de 20 000 $ (sauf pour les
créances alimentaires)

L’huissier peut faire de la publicité pour trouver des acheteurs. Un avis de vente doit par
ailleurs être publié dans un journal au moins 30 jours avant la date fixée pour la vente.

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3. La saisie-exécution en main tierce (saisie-arrêt)

Il est possible de saisir des biens appartenant au débiteur mais qui ne sont pas en sa
possession :
 Biens entreposés chez un tiers
 Comptes bancaires, dépôts à terme et certifications d’obligations
 Salaires et autres sommes à recevoir

La saisie du salaire

Seule une partie du salaire est saisissable. On calcule ce montant en 2 étapes :

1. On détermine d’abord la partie insaisissable à l’aide des données suivantes* :

Montant de base : 347,60 $
+ 1re personne à charge (PAC) : 139,04 $
+ Chacune des autres PAC : 69,52 $

2. On détermine ensuite la partie saisissable à l’aide de cette formule :

(Salaire brut hebdomadaire – partie insaisissable) x 30 %

* Ces montants sont révisés annuellement au 1er avril. Les données fournies sont donc en
vigueur jusqu’au 31 mars 2024.

Exercice | p. 394, n o
3a)

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Cas
Caroline a de sérieux problèmes financiers. Une suite de mauvaises décisions ont fait en sorte
que certains créanciers mécontents menacent de saisir ses biens. Voulant éviter le pire, elle
décide de mettre un tableau d’un peintre renommé valant 100 000 $ à l’abri, en le confiant à son
frère Elliot. Une semaine plus tard, elle se fait signifier trois brefs de saisie par trois huissiers
différents. Le premier saisissant est Industries LMP Inc. pour une dette de 12 000 $ ; le
deuxième, Les entreprises Jimmy & Nic ltée, pour une dette de 8 500 $ ; et le dernier, Les
Chefs-d’œuvre d’Olivia, pour un solde impayé de 2 800 $ sur l’encadrement du tableau qui se
trouve chez son frère. Lors de l’inventaire des biens dans le manoir de Caroline, l’huissier
mandaté par Les Chefs-d’œuvre d’Olivia découvre que le tableau encadré qu’on lui avait décrit
n’est pas sur les lieux. Il interroge Caroline, qui feint ne pas comprendre de quoi il parle. Vu
l’insistance de l’huissier, elle finit par avouer où se trouve le tableau. Après avoir obtenu
l’adresse, l’huissier se présente chez Elliot pour effectuer la saisie-exécution.

Caroline préférerait qu’on saisisse d’autres biens plutôt que le tableau, convaincue que ce
dernier va continuer de prendre de la valeur. Elle propose aux huissiers de saisir les biens
suivants qui se trouvent tous dans sa résidence principale et dont elle a vérifié la valeur
marchande :
 Son cinéma maison (téléviseur à écran géant, enceintes audio et fauteuils) pour une
valeur totale de 8 000 $
 Une sélection de bijoux d’une valeur de 3 000 $
 Deux manteaux d’hiver pour une valeur de 1 500 $
 Son vélo de course et ses skis de performance qui totalisent 6 000 $
 Un appareil photo professionnel et ses accessoires, que son père lui a légués, valant
5 000 $

1. L’huissier a-t-il le droit de saisir un bien qui n’est pas chez Caroline ?

2. La proposition de Caroline est-elle acceptable ?

3. Caroline peut-elle choisir d’arrêter le processus de vente de ses biens ?

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L’insolvabilité
L’insolvabilité est l’état qui résulte du fait qu’une personne ou une entreprise possède un passif
ou des dettes dont la valeur dépasse celle de son actif ou de ses biens.

Il existe diverses solutions pour une personne en situation d’insolvabilité.

1. Le dépôt volontaire
Il s’agit d’une procédure qui permet à une personne de déposer volontairement la partie
saisissable de son salaire au greffe de la Cour du Québec pour qu’elle soit répartie entre ses
créanciers.

2. La proposition concordataire (entreprises) ou de consommateur (individus).

Avec l’aide d’un syndic, on prépare une proposition raisonnable qui porte sur la période de
remboursement, le montant des paiements et la partie de la dette qui sera remboursée.
Les deux principaux avantages sont que la proposition permet généralement de réduire le
montant à payer chaque mois et qu’elle met la personne insolvable à l’abri des poursuites
judiciaires et des saisies.

3. La faillite
En cas de faillite, le failli cesse d’administrer ses biens : il ne peut plus les céder, les
transférer ni en disposer d’aucune manière.
 Un syndic est responsable d’administrer la faillite.
 La faillite a préséance sur toutes les autres procédures de recouvrement de dettes.
 Les créanciers sont remboursés selon un ordre de priorité établi par la loi.
 Une fois la faillite réglée, les dettes non payées sont effacées.

Une faillite peut être volontaire ou forcée par les créanciers.

L’ordre de priorité des créanciers est présenté à la page suivante.

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Priorité des créanciers

1. Créanciers garantis

2. Créanciers privilégiés
A. Frais de funérailles et dépenses testamentaires
B. Dépenses liées à la faillite
C. Rémunérations dues aux employés (max. 2 000 $ par personne)
D. Sommes dues aux régimes de pension
E. Obligation alimentaire (12 mois précédents)
F. Taxes municipales (2 années précédentes)
G. Loyers dus au locateur (3 mois avant et après la faillite)
H. Réclamations pour blessures subies par les employés
I. Autres réclamations de l’État (ex. impôts et taxes)

3. Créanciers ordinaires
Les autres créanciers sont mis sur un pied d’égalité et sont payés au prorata de leur
créance.

Ex.

4. Créanciers différés
Il s’agit de créanciers ordinaires qui ont un lien de parenté avec le failli. Ils sont payés
seulement s’il reste encore des actifs après le paiement de tous les autres créanciers, ce
qui est plutôt rare.

Les prêts étudiants ont un statut particulier : ils ne peuvent être effacés par la faillite
jusqu’à 7 ans après la fin des études.

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Exercice
Indiquez de quel type de créancier est-il question dans les exemples suivants puis déterminez
l’ordre dans lequel ils seront remboursés.

Créance Type Priorité

Un solde dû de 180 000 $ sur l’hypothèque

Un prêt personnel de 8 000 $ octroyé par la banque

Un solde de 12 000 $ sur les cartes de crédit

4 000 $ d’impôts non payés

6 000 $ de taxes municipales non payées

Un « running bill » de 350 $ au bar du quartier

500 $ que le beau-frère a prêté il y a 2 ans

La pension alimentaire à verser à son ex-conjoint