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ETABLISSEMENT VIDIL MULTI SERVICES

HOTEL-RESTAURANT
RCCM : CD/KIN/ RCCM 15 – A – 21293
ID NAT : N01-93-N90329D
NIF : A1501154
CONTACT : +243 84 11 86 423
18, Avenue SIMON KIMBANGU, Q/Ville Haute, C/Matadi, Ville de Matadi / Kongo Central.

PLAN D’AFFAIRES

Coût du Projet : 409.311,04 USD, dont :

- Fonds Propres : 359.311,04 USD

- Crédit sollicité: USD 50.000,00

FEVRIER 2023
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SOMMAIRE

Partie 1. Cadre théorique

I. RENSEIGNEMENTS GENERAUX

I.1.Identification de l’Entreprise
I.2. Présentation du Promoteur
I.3. Projet
I.3.1. Nature et objectifs du Projet
I.3.2. Justification du Projet
I.3.3. Coût du Projet
I.3.4. Organisation de l’entreprise
I.3.5. Planning de réalisation du projet

II. ETUDES DU MARCHE

II.1. Demande
II.2. Offre
II.2.1. Situation du marché
II.2.2. La concurrence
II.3. Mixt marketing
II.3.1. Prix
II.3.2. Place
II.3.3. Produit
II.3.4. Promotion

III. APPROVISIONNEMENT

IV. PRODUCTION

IV.1. Hypothèse de travail

IV.2. Production existante
IV.3. Production prévisionnelle
IV.4. Moyens existants de production

V. Analyse SWOT

Partie 2. PLAN FINANCIER

I. Détermination des recettes prévisionnelles

II. Calcul de l’investissement
III. Détermination du coût du projet
III.1. Schéma de financement
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IV. Détermination des charges prévisionnelles

V. Besoins en Fonds de roulement
VI. Amortissement
VII. Compte de Résultat
VIII. Tableau Ressources-Emplois
IX. Calcul des Ratios
IX.1. Rendement de l’Unité Monétaire Investi (RUMI)
IX.2. Délai de Récupération du Capital Investi (DRCI)
IX.3. Tableau de cash-flow
IX.4. Taux de Rentabilité Interne
X. Etude de l’impact socio-économique du projet
X.1. Calcul de la Valeur Ajoutée Directe (VAD)
X.2. Répartition de la VAD entre différents Agents économiques
XI. Conclusion.

ANNEXES
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Partie 1. Cadre théorique

I. RENSEIGNEMENTS GENERAUX

I.1. Identification de l’Entreprise

 Raison sociale : VIDIL MULTI SERVICES

 Forme juridique : Etablissement
 RCCM : CD/KIN/RCCM/15-A-21293
 Date de création : 2015
 Siège social : 18, Avenue SIMON KIMBANGU, Q/Ville Haute, C/Matadi
 Contacts : :(243) 84 11 86 423
 Siège d’exploitation : 18, Avenue SIMON KIMBANGU, Q/Ville Haute, C/Matadi
 Secteur d’activités : Service.

I.2. Présentation du Promoteur

De nationalité congolaise (RDC), Monsieur VILLA LUKEMBA Eric est marié et

père de 4 enfants. Gradué en Droit, il détient une expérience de douze (12) années dans
le secteur hôtelier.

Disposant d’une honorabilité avérée dans le milieu bancaire, le Promoteur fait du

respect des engagements pris auprès de différents partenaires notamment financiers sa
priorité.

I.3. Projet

I.3.1. Nature et objectifs du Projet

 Nature du projet

Le projet porte sur l’extension de la structure hôtelière et la modernisation du

restaurant dans la Commune de Matadi, Ville de Matadi dans la Province du Kongo
Central.

Pour ce faire, le Promoteur sollicite le financement des travaux de construction

d’un bâtiment de R+1, de modernisation du restaurant et de la dotation en Fonds de
roulement additionnel.

 Objectifs du projet

L’objectif général du projet est d’exploiter 11 chambres au quotidien et offrir une

diversité des plats journalièrement à partir d’un restaurant moderne.
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Et ce, pour répondre aux différents besoins de la clientèle avec des services de
qualité.

Le projet poursuit les objectifs spécifiques suivants :

- Contribuer à la matérialisation des classes moyennes congolaises ;

- Renforcer le tissu entrepreneurial de la Province ;
- Offrir à la Population de Matadi et aux Visiteurs un service d’hébergement et de
restauration de qualité ;
- Contribuer à la réduction du chômage par la création de dix (10) emplois formels
directs supplémentaires;
- Elargir l’assiette fiscale de l’Etat ;
- Créer de la richesse pour la Province ;

I.3.2. Justification du Projet

L’hôtellerie est un secteur important dans la mesure où elle accueil et héberge

diverses personnes tant des nationaux que des étrangers et participe de ce fait à collecte
des devises étrangères qui pèsent d'une manière appréciable sur la balance des
comptes de notre pays.

Dans une Province à vocation touristique et une ville portuaire comme Matadi,
l'hôtellerie en raison de son volume d'affaires, participe activement à la vie économique
et sociale. De par la nécessité de s'adapter constamment au marché, l'hôtellerie est
inventive et crée de nouveaux produits, de nouveaux concepts répondant à l'évolution de
la clientèle.

L'hôtellerie contribue enfin à la réputation et au prestige de la ville portuaire de

Matadi. Terre d'accueil et de tradition, dont il n'est besoin de rappeler l’hospitalité
légendaire, les richesses et les beautés naturelles.

Développer un service de restaurant de qualité au sein même de l’hôtel va

améliorer la notoriété et l’attractivité de l’établissement.

En effet, un voyageur souhaite se reposer pendant son séjour, il veut se faire

servir et surtout, ne pas avoir à cuisiner son propre repas ! Offrir un service de
restauration améliorera donc l'expérience client et ajoutera à son confort.

C’est pourquoi, l’Etablissement VIDIL Multi Services veut saisir cette aubaine à
travers le Fonds de garantie à l’entrepreneuriat au Congo, FOGEC en sigle, afin de
procéder à l’extension de sa structure hôtelière dont la durée des travaux est au
maximum pour Six (6) mois et moderniser son restaurant en vue de la satisfaction les
besoins de la clientèle.
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I.3.3. Coût du Projet

Coût total du Projet : USD 409.311,04 dont :

 Crédit sollicité : USD 50.000,00

 Fonds propres : USD 334.635,00

I.3.4. Organisation

La gestion de l’entreprise est assurée par Monsieur VILLA LUKEMBA Eric

en qualité d’Administrateur - Propriétaire. Il est et sera appuyé dans ses tâches par
l’équipe suivante :

 1 Gérant ;
 2 Réceptionnistes ;
 2 Garçons de chambre ;
 2 Cuisiniers ;
 1 Barman ;
 2 Serveuses ;
 2 Cleaners ;
 2 Gardiens.

Schématiquement, l’organisation se présente comme suit :

Administrateur-Prop

Gérant

Réception. Garç. De ch. Barman Cuisinièr Cuisinière Serveuse Cleaners Gardien

e1 2 .
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I.3.5. Planning de réalisation

Le planning de réalisation du projet se présente de la manière suivante :

Tableau 1. Planning de réalisation du projet

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ANNEE
2023 2024 2025 2026 2027
ACTIVITES T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4

1 Prise de contact X
2 Constitution des documents administratifs X

3 Elaboration du Projet X

4 Recherche de financement X
5 Financement effectif du projet et début X

6 Acquisition des matériels additionnels et début des X

travaux d’extension de l’hôtel
8 Installation des matériels additionnels et remise clé X
en main du nouveau bâtiment
8 Début de la production additionnelle X

8 Début de Ventes additionnelles X

9 Suivi et évaluation du projet X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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II. ETUDE DU MARCHE

II.1. La Demande

En sa qualité de Ville portuaire, le secteur hôtelier compte parmi les secteurs dans
lesquels les services sont de plus en plus demandés et la clientèle existe malgré la
présence d’autres hôtels dans la Ville.

Nous avons identifié Trois (3) segments pour les services d’hôtel et restaurant, à
savoir :

- les clients locaux (employés auprès des structures avoisinantes notamment la

DGI, DGRAD, Consulat de l’Angola, etc.) ;
- les habitants du Quartier plus actifs les soirs et weekends ;
- les visiteurs (ceux qui viennent tant pour les activités liées aux ports que le
tourisme).

Il y a plusieurs restaurants et hôtel dans la Ville. D’abord, on observe de la

cuisine européenne et congolaise, des cuisines traditionnelles. On remarque également
une forte tendance pour la cuisine internationale dans les restaurants rattachés aux
hôtels.

La restauration du genre Brasserie est aussi fréquemment pratiquée dans les

établissements. De plus, il est vrai que les grillades et fastfood sont aussi appréciés par
la clientèle Matadienne.

La demande les services proposés par notre Etablissement est bel et bien
existante dans la Ville de Matadi.

II.2. L’Offre

II.2.1. Situation du marché

Le marché hôtelier et de restaurant est en pleine expansion dans la Ville de

Matadi. C’est un secteur qui attire les investisseurs à cause des contextes géographique,
économique, social et stratégique de la Province du Kongo Central.

En ceci, même si le marché reste serré, la qualité et la capacité d’offrir des

services de qualité vont permettre à se maintenir quelques soient les mutations de ce
marché.

II.2.2. La Concurrence
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L’industrie hôtelière et le service de restauration sont ouverts à la concurrence

dans la ville de Matadi.

Notre principal avantage concurrentiel sera la diversité culinaire disponible à nos

clients et la qualité ses services à offrir à l’hôtel.

L’autre avantage de notre Restaurant sera de proposer certaines spécialités

régionales différentes qu’on n'a pas l’habitude de trouver chez les concurrents. Le
restaurant mise donc sur la différenciation des mets offerts en son sein. Les stratégies ci-
après vont aussi être appliquées concernant l’hôtel :

1. Les clients. Nous aurons une bonne connaissance de nos clients. ...
2. Les évènements. Nous allons capitaliser sur les événements locaux (journée de 8
mars, saint valentin, fêtes de fin d’année et de nouvel an, etc. .)
3. Les offres. Nous allons développez et mettre en avant des offres spéciales.
4. Les partenariats et collaborations avec différentes entreprises tant publiques que
privées pour le logement de leurs visiteurs ;
5. L'image de l'hôtel. Nous allons toujours valorisez notre hôtel par la préservation
de son image de marque ;
6. Nous allons engager avec le temps du personnel multilingue et fournir aux clients
des dépliants et brochures dans leur langue ;
7. Nous allons progressivement mettre en avant les lieux gastronomiques, culturels
ou historiques qui entourent notre hôtel pour en faire un point central dont la
localisation est idéale pour nos clients étrangers.

A titre d’exemple, la concurrence environnante est la suivante :

- Hôtel AMI BL SOFT ;

- Hôtel BILOLO ;
- Hôtel LEDYA ;
- Hôtel AMIS FIDELES ;
- Hôtel VIVI Palace ;
- Hôtel VIKA (Chez Tonton) ;
- Etc.

II.3. Mixt marketing (4P)

II.3.1. Prix

Les prix suivant seront appliqués :

- Chambre simple catégorie 1 : 30 USD, nuitée ;

- Chambre simple catégorie 2 : 40 USD, nuitée ;
- Chambre VIP (à construire) : 50 USD, nuitée ;
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- Restaurant et bar : Prix divers.

II.3.2. Place

L’Etablissement « Vidil Multi Services » est situé au Sud-Ouest de la Ville de

Matadi au Quartier Ville Haute, non loin du Pont Maréchal, un de sites touristiques
importants de la Ville. Son emplacement est un atout majeur pour les clients en
provenant de tous les coins de la ville.

II.3.3 Produits

Pour la satisfaction de sa clientèle, l’Etablissement offre ce qui suit :

- Le service hôtelier ;
- La restauration.

II.3.4. Promotion

L’Etablissement appliquera une politique permanente de promotion basée sur

les instruments suivants :

- Publicité dans les medias (radio, télévision, presse écrite) ;

- Les réseaux sociaux ;
- Les appels téléphoniques des clients ;
- La constitution d’une base des données de la clientèle pour maintenir le contact ;
- Les dépliants et les flyers ;
- Etc.

III. APPROVISIONNEMENT

L’approvisionnement en matériaux de construction, en matériels et autres

articles se fera auprès des Fournisseurs installés à Kinshasa et sur place à Matadi.

IV. PRODUCTION

IV.1. Hypothèse de travail

 Nombre de jours de travail par mois : 30 ;

 Capacité installée de l’hôtel : 5 chambres ;
 Capacité réelle journalière: 5 chambres ;
 Capacité à atteindre : 11 chambres.

IV.2. Production existante

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Actuellement, l’Etablissement exploite 5 chambres et un restaurant à

moderniser.

V. ANALYSE SWOT (Forces, Faiblesses, Opportunités et Menaces)

Tableau 2. Analyse SWOT

Forces
- Expérience dans le métier.
- Existence de la demande ;
- Politique marketing en
permanence ;
- Des prix attractifs ;
- Services de qualité;
- Fidélisation de la clientèle.
Faiblesses
- Faible capacité d’accueil ;
- Manque d’une salle polyvalente ;
- Manque d’un restaurant moderne ;
- Manque du financement du projet.

Opportunités Menaces
- Financement FOGEC ; - Climat des affaires ;
- Ville portuaire et touristique - Coupure intempestive du courant
électrique.
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Partie 2. Analyse financière

I. Détermination des recettes prévisionnelles en USD

Tableau 3. Recettes prévisionnelles

Chiffre Chiffre
Quantité ou Prix (en Nombre de d'affaires d'affaires
Désignation nombre USD) jours mensuel annuel
Hôtel
(chambres
existantes) 2,00 30,00 30 1 800,00 21 600,00
Hôtel
(chambres
existantes)
VIP 3,00 40,00 30 3 600,00 43 200,00
Hôtel
(chambres à
construire) 6,00 50,00 30 9 000,00 108 000,00
Bar Forfait Forfait 30 4 200,00 50 400,00
Restaurant Forfait Forfait 30 4 500,00 54 000,00
Total
recettes
première
année 23 100,00 277 200,00

II. Calcul de l’investissement

Tableau 4. Investissement

Désignation Coût
Recherche et Développement : Travaux de rénovation et réfection
(Maçonnerie, coulage béton, carrelage, peinture, plomberie, etc.) 40 000,00
Bâtiment d'exploitation (Hôtel) partiellement amorti 320 000,00
Mobiliers (existant) partiellement amortis 7 500,00
SPLIT 9000 BTU (8 pièces x 260 USD) existant 2 080,00
Télévision PLASMA (7 x 200 USD) existant 1 400,00
Décodeur Canal + (7 x 25 USD) existant 175,00
Cuisinière (existant) 300,00
Congélateur 600l (existant) 700,00
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Congélateur 300l (existant) 320,00

Micro-onde (4 pièces x 90 USD)) existant 360,00
Cafetière (12 x 25 USD) existant 300,00
Ustensiles de cuisine (existant) 1 500,00
Mobiliers (à acquérir) 8 000,00
SPLIT 12000 BTU à acquérir (6 X 400 USD) 2 400,00
SPLIT Robot (2 pièces X 1500 USD) à acquérir 3 000,00
Télévision plasma 43'' (3 X 350 USD) à acquérir 1 050,00
Télévision plasma 32'' (6 X 200 USD) à acquérir 1 200,00
Stabilisateur 2000 Watt à acquérir (5 pièces X 50 USD) 250,00
Stabilisateur 5000 Watt à acquérir (3 pièces X 100 USD) 300,00
Frigo de chambre (à acquérir) 11 X 150 USD 1 650,00
Matériels cuisines pour restaurant (à acquérir) 1 500,00
Groupe électrogène (à acquérir) 2 500,00
Matériels de sonorisation (à acquérir) 1 500,00
Décodeur Canal + (6 x 25 USD) à acquérir 150,00
Total Investissement 398 135,00

III. Détermination du coût de projet en USD

Tableau 5. Coût du projet

Désignation Coût
Recherche et Développement : Travaux de rénovation et réfection
(Maçonnerie, coulage béton, carrelage, peinture, plomberie, etc.) 40 000,00
Bâtiment d'exploitation (Hôtel) partiellement amorti 320 000,00
Mobiliers (existant) partiellement amortis 7 500,00
SPLIT 9000 BTU (8 pièces x 260 USD) existant 2 080,00
Télévision PLASMA (7 x 200 USD) existant 1 400,00
Décodeur Canal + (7 x 25 USD) existant 175,00
Cuisinière (existant) 300,00
Congélateur 600l (existant) 700,00
Congélateur 300l (existant) 320,00
Micro-onde (4 pièces x 90 USD)) existant 360,00
Cafetière (12 x 25 USD) existant 300,00
Ustensiles de cuisine (existant) 1 500,00
Mobiliers (à acquérir) 8 000,00
SPLIT 12000 BTU à acquérir (6 X 400 USD) 2 400,00
SPLIT Robot (2 pièces X 1500 USD) à acquérir 3 000,00
Télévision plasma 43'' (3 X 350 USD) à acquérir 1 050,00
Télévision plasma 32'' (6 X 200 USD) à acquérir 1 200,00
Stabilisateur 2000 Watt à acquérir (5 pièces X 50 USD) 250,00
Stabilisateur 5000 Watt à acquérir (3 pièces X 100 USD) 300,00
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Frigo de chambre (à acquérir) 11 X 150 USD 1 650,00

Matériels cuisines pour restaurant (à acquérir) 1 500,00
Groupe électrogène (à acquérir) 2 500,00
Matériels de sonorisation (à acquérir) 1 500,00
Décodeur Canal + (6 x 25 USD) à acquérir 150,00
Fonds de roulement 11 176,04
Total coût du projet 409 311,04

III.1. Schéma de financement

Tableau 6. Schéma de financement

Fonds
Désignation propres Crédit FOGEC
Recherche et Développement : Travaux de
rénovation et réfection (Maçonnerie, coulage béton,
carrelage, peinture, plomberie, etc.) 0,00 40 000,00
Bâtiment d'exploitation (Hôtel) partiellement amorti 320 000,00 0,00
Mobiliers (existant) partiellement amortis 7 500,00 0,00
SPLIT 9000 BTU (8 pièces x 260 USD) existant 2 080,00 0,00
Télévision PLASMA (7 x 200 USD) existant 1 400,00 0,00
Décodeur Canal + (7 x 25 USD) existant 175,00 0,00
Cuisinière (existant) 300,00 0,00
Congélateur 600l (existant) 700,00 0,00
Congélateur 300l (existant) 320,00 0,00
Micro-onde (4 pièces x 90 USD)) existant 360,00 0,00
Cafetière (12 x 25 USD) existant 300,00 0,00
Ustensiles de cuisine (existant) 1 500,00 0,00
Mobiliers (à acquérir) 8 000,00 0,00
SPLIT 12000 BTU à acquérir (6 X 400 USD) 0,00 2 400,00
SPLIT Robot (2 pièces X 1500 USD) à acquérir 0,00 3 000,00
Télévision plasma 43'' (3 X 350 USD) à acquérir 0,00 1 050,00
Télévision plasma 32'' (6 X 200 USD) à acquérir 0,00 1 200,00
Stabilisateur 2000 Watt existant (5 pièces X 50
USD) 0,00 250,00
Stabilisateur 5000 Watt à acquérir (3 pièces X 100
USD) 0,00 300,00
Frigo de chambre (à acquérir) 11 X 150 USD 0,00 1 650,00
Matériels cuisines pour restaurant (à acquérir) 1 500,00 0,00
Groupe électrogène (à acquérir) 2 500,00 0,00
Matériels de sonorisation (à acquérir) 1 500,00 0,00
Décodeur Canal + (6 x 25 USD) à acquérir 0,00 150,00
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Fonds de roulement 11 176,04 0,00

Total 359 311,04 50 000,00

Total coût du projet 409 311,04

IV. Détermination des charges

Tableau 7. Détermination des charges

Désignation Coût annuel (en USD)

Achats 75 600,00
Autres achats (Fournitures consommées) 5 522,10
Transports 1 680,00
Services Extérieurs (A&B) 9 300,00
Autres Charges 1 000,00
Charges du Personnel 32 730,00
Impôts et Taxes 7 079,89
Intérêts payés 1 200,49
Dotations aux Amortissements 25 400,00
Total 159 512,48

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V. Détermination des Besoins en Fonds de roulement

Tableau 8. BFR

Désignation Coût annuel (en USD) Coût mensuel (en USD)

Achats 75 600,00 6 300,00
Autres achats (Fournitures consommées) 5 522,10 460,18
Transports 1 680,00 140,00
Services Extérieurs (A&B) 9 300,00 775,00
Autres Charges 1 000,00 83,33
Charges du Personnel 32 730,00 2 727,50
Impôts et Taxes 7 079,89 589,99
Intérêts payés 1 200,49 100,04
Dotations aux Amortissements 25 400,00 0,00
Total 159 512,48 11 176,04

Note : le Besoin en fonds de roulement est pour la période d’un mois.

VI. Tableau d’Amortissement

Tableau 9. Amortissement

Valeur Durée Valeur

Désignation d'acquisition de vie Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 résiduelle
Bâtiment
d'exploitation
(Hôtel)
partiellement amorti 320 000,00 20 16 000,00 16 000,00 16 000,00 16 000,00 16 000,00 240 000,00
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Mobiliers (existant)
partiellement
amortis 7 500,00 3 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00
SPLIT 9000 BTU (8
pièces x 260 USD)
existant 2 080,00 5 416,00 416,00 416,00 416,00 416,00 0,00
Télévision
PLASMA (7 x 200
USD) existant 1 400,00 5 280,00 280,00 280,00 280,00 280,00 0,00
Décodeur Canal +
(7 x 25 USD)
existant 175,00 5 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 0,00
Cuisinière
(existant) 300,00 5 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 0,00
Congélateur 600l
(existant) 700,00 5 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 0,00
Congélateur 300l
(existant) 320,00 5 64,00 64,00 64,00 64,00 64,00 0,00
Micro-onde (4
pièces x 90 USD))
existant 360,00 3 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Cafetière (12 x 25
USD) existant 300,00 2 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00
Ustensiles de
cuisine (existant) 1 500,00 3 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
Mobiliers (à
acquérir) 8 000,00 3 2 666,67 2 666,67 2 666,67 2 666,67 2 666,67 2 666,67
SPLIT 12000 BTU 2 400,00 5 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00 0,00
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à acquérir (6 X 400
USD)
SPLIT Robot (2
pièces X 1500
USD) à acquérir 3 000,00 50 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 0,00
Télévision plasma
43'' (3 X 350 USD)
à acquérir 1 050,00 5 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 0,00
Télévision plasma
32'' (6 X 200 USD)
à acquérir 1 200,00 5 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 0,00
Stabilisateur 2000
Watt existant (5
pièces X 50 USD) 250,00 3 83,33 83,33 83,33 83,33 83,33 83,33
Stabilisateur 5000
Watt à acquérir (3
pièces X 100 USD) 300,00 3 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Frigo de chambre
(à acquérir) 11 X
150 USD 1 650,00 10 165,00 165,00 165,00 165,00 165,00 825,00
Matériels cuisines
pour restaurant (à
acquérir) 1 500,00 5 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 0,00
Groupe
électrogène (à
acquérir) 2 500,00 5 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 0,00
Matériels de 1 500,00 5 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 0,00
sonorisation (à

19
 20

acquérir)
Décodeur Canal +
(6 x 25 USD) à
acquérir 150,00 5 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 0,00
Total 25 400,00 25 400,00 25 400,00 25 400,00 25 400,00 246 945,00

VII. Compte de Résultat

Tableau 10. Compte de Résultat

Désignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

Recettes d'exploitation 277 200,00 304 920,00 335 412,00 368 953,20 405 848,52
Charges d'exploitation 132 911,99 139 557,59 146 535,46 153 862,24 161 555,35
Marge brute 144 288,01 165 362,42 188 876,54 215 090,96 244 293,17
Frais financiers 1 200,49 1 615,20 567,50 0,00 0,00
Amortissements 25 400,00 25 400,00 25 400,00 25 400,00 25 400,00
Résultat brut d'exploitation 117 687,52 138 347,21 162 909,03 189 690,96 218 893,17
Impôt (2% du Chiffre
d'affaires) 5 544,00 6 098,40 6 708,24 7 379,06 8 116,97
R.N.E. 112 143,52 132 248,81 156 200,79 182 311,90 210 776,20
Amortissements 25 400,00 25 400,00 25 400,00 25 400,00 25 400,00
Marge brute
d'autofinancement 137 543,52 157 648,81 181 600,79 207 711,90 236 176,20

Note
La Marge Brute d’Autofinancement (M.B.A) étant positive, l’Etablissement sera en mesure de faire face aux différentes dépenses
pour son bon fonctionnement.
20
 21

VIII. Tableau de Financement Ressources - Emplois

Tableau 11. Tableau de Financement Ressources-Emplois

Désignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

1. Ressources
Fonds propres 359 311,04 0,00 0,00 0,00 0,00
Crédit/FOGEC 50 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Valeur résiduelle 0,00 0,00 0,00 0,00 246 945,00
M.B.A 137 543,52 157 648,81 181 600,79 207 711,90 236 176,20
TOTAL
RESSOURCES 546 854,56 157 648,81 181 600,79 207 711,90 483 121,20
2. Emplois
Investissement 398 135,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fonds de roulement 11 176,04 0,00 0,00 0,00 0,00
Remboursement du
principal 10 477,00 20 954,00 20 954,00 0,00 0,00
Dividende 22 428,70 26 449,76 31 240,16 36 462,38 42 155,24
Renouvellement des
équipements 0,00 0,00 300,00 17 910,00 0,00
Total Emplois 442 216,74 47 403,76 52 494,16 54 372,38 42 155,24
Trésorerie 104 637,82 110 245,05 129 106,63 239 351,68 214 882,87
Trésorerie cumulée 104 637,82 214 882,87 343 989,50 583 341,18 798 224,05

Interprétation
21
 22

Avec sa Trésorerie positive, l’Etablissement VIDIL MULTI SERVICES est assuré de garantir sa solvabilité.

IX. Calculs des Ratios

IX.1. Rendement de l’unité Monétaire Investi (RUMI)

RUMI = ∑ (RE – DE)/Investissement

= 1 692 333,72 – 734 422,62
398 135,00

= 2,405995701

Un Dollar Américain Investi, rapporte environ 2,40 USD

IX.2. Délai de récupération du capital investi

Tableau 12. DRCI

Recettes Dépenses Différence FLAM DRCI (en mois) RUMI

1 692 333,72 734 422,62 957 911,10 191 582,22 2,078141702 2,405995701

Dès le troisième (3) mois, l’Etablissement VIDIL MULTI SERVICES sera déjà en mesure de récupérer son Capital investi.

IX.3. Tableau des échéanciers du cash-flow

Tableau 13. Cash-flow

22
 23

Désignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

Dépenses:
Investissement 398 135,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fonds de Roulement 11 176,04 0,00 0,00 0,00 0,00
Total dépenses 409 311,04 0,00 0,00 0,00 0,00
Marge brute
d'autofinancement 137 543,52 157 648,81 181 600,79 207 711,90 236 176,20
Cash-flow (271 767,51) 157 648,81 181 600,79 207 711,90 236 176,20

Note : Excepté la première année influencée par l’investissement, l’Etablissement a un flux de trésorerie positif pour le reste
des années.

IX.4. Taux de Rentabilité Interne

Tableau 14. TRI

CAPITAL
INVESTI 0 409 311,04 1
MBA 1 137 543,52 0,625
MBA 2 157 648,81 0,390625
MBA 3 181 600,79 0,244140625
MBA 4 207 711,90 0,152587891
MBA 5 236 176,20 0,095367432

Note : Au regard de cet indicateur, le projet d’investissement est pertinent.

X. Etudes de l’impact socio-économique du projet

23
 24

X.1. Calcul de la valeur ajoutée directe

Tableau 15. Calcul de la valeur ajoutée directe

Désignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 TOTAL

Chiffre d'affaires 277 200,00 304 920,00 335 412,00 368 953,20 405 848,52 1 692 333,72
Matières Premières 75 600,00 75 600,00 75 600,00 75 600,00 75 600,00 378 000,00
Fournitures consommées 5 522,10 5 522,10 5 522,10 5 522,10 5 522,10 27 610,50
Transports consommés 1 680,00 1 680,00 1 680,00 1 680,00 1 680,00 8 400,00
Autres Services
Consommés 9 300,00 9 300,00 9 300,00 9 300,00 9 300,00 46 500,00
Charges diverses de
gestion 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 5 000,00
Consommation
Intermédiaire 93 102,10 93 102,10 93 102,10 93 102,10 93 102,10 465 510,50
Valeur Ajoutée directe 184 097,90 211 817,90 242 309,90 275 851,10 312 746,42 1 226 823,22

X.2. Répartition de la valeur ajoutée directe entre les différentes Agents économiques

Tableau 16. Répartition de la valeur ajoutée

Rubriques Entreprise Ménage Administration (l'ETAT) Institutions financières TOTAL

Salaires 0,00 32 730,00 0,00 0,00 32 730,00
Frais financiers 0,00 0,00 0,00 1 200,49 1 200,49
Impôt 0,00 0,00 7 079,89 0,00 7 079,89
Amortissement 25 400,00 0,00 0,00 0,00 25 400,00
24
 25

Dividende (20% du RNE) 0,00 22 428,70 0,00 0,00 22 428,70

Impôt sur le bénéfice et profit 0,00 0,00 5 544,00 0,00 5 544,00
Reserve (80% du RNE) 89 714,82 0,00 0,00 0,00 89 714,82
TOTAL 115 114,82 65 538,48 12 623,89 1 200,49 184 097,90

Interprétation :

Il ressort du tableau ci-dessus que le projet est hautement créateur des richesses pour l’économie et a un grand impact social,
notamment en termes de création d’emplois et des revenus pour les Ménages ainsi que du remboursement de crédit.

25
 26

XII. Conclusion
Au terme de la formulation de ce Plan d’Affaires, nous pouvons affirmer que le projet est
bancable, rentable et SMART compte tenu de différentes évaluations économico-financières
réalisées.

26
 27

ANNEXE

27
 28

I. Recettes d’exploitation (en USD)

Tableau 17. Recettes prévisionnelles

Chiffre Chiffre
Quantité ou Prix (en Nombre de d'affaires d'affaires
Désignation nombre USD) jours mensuel annuel
Hôtel
(chambres
existantes) 2,00 30,00 30 1 800,00 21 600,00
Hôtel
(chambres
existantes)
VIP 3,00 40,00 30 3 600,00 43 200,00
Hôtel
(chambres à
construire) 6,00 50,00 30 9 000,00 108 000,00
Bar Forfait Forfait 30 4 200,00 50 400,00
Restaurant Forfait Forfait 30 4 500,00 54 000,00
Total
recettes
première
année 23 100,00 277 200,00

28
 29

II. Investissement (en USD)

Tableau 18. Investissement

DESIGNATION QUANTITE COUT UNITAIRE COUT TOTAL
Recherche et
Développement :
Travaux de rénovation et
réfection (Maçonnerie,
coulage béton, carrelage,
peinture, plomberie, etc.) - - 40 000,00
Bâtiment d'exploitation
(Hôtel) partiellement
amorti - 320 000,00 320 000,00
Mobiliers (existant)
partiellement amortis - 7 500,00 7 500,00
SPLIT 9000 BTU
(existant) 08 260,00 2 080,00
Télévision PLASMA
(existant) 07 200,00 1 400,00
Décodeur Canal +
(existant) 07 25,00 175,00

Cuisinière (existant) 01 300,00 300,00

01 700,00
Congélateur 600l
(existant) 700,00
Congélateur 300l 320,00
29
 30

(existant) 01 320,00

Micro-onde (existant) 04 90,00 360,00

Cafetière (existant) 12 25,00 300,00

Ustensiles de cuisine Forfait Forfait
(existant) 1 500,00
Mobiliers (à acquérir) Forfait Forfait 8 000,00
SPLIT 12000 BTU (à
acquérir) 06 400,00 2 400,00
SPLIT Robot (à acquérir) 02 1500,00 3 000,00
Télévision plasma 43'' (à 03 350,00
acquérir) 1 050,00
Télévision plasma 32'' (à 06 200,00
acquérir) 1 200,00
Stabilisateur 2000 Watt 05 50,00
(à acquérir) 250,00
Stabilisateur 5000 Watt 03 100,00
(à acquérir) 300,00
Frigo de chambre (à 11 150,00
acquérir) 1 650,00
Matériels cuisines pour Forfait Forfait
restaurant (à acquérir) 1 500,00
Groupe électrogène (à 01 2 500,00
acquérir) 2 500,00
Matériels de sonorisation Forfait Forfait
(à acquérir) 1 500,00
Décodeur Canal + (à 06 25,00 150,00
30
 31

acquérir)
Total Investissement - - 398 135,00

31
 32

I. Détermination des charges (en USD)

IV.1. Achats

Tableau 19. Achats

Quantité
Totale Quantité Totale Coût Total
Désignation Quantité Prix Mois Mensuelle Année Annuelle Annuel
Aliments pour restaurants
journellement Forfait 100 30 Forfait 360 Forfait 36 000,00
Boissons (Bière et
boissons gazeuses) Forfait 110 30 Forfait 360 Forfait 39 600,00
Total 75 600,00

IV.2. AUTRES ACHATS (FOURNITURES)

Tableau 20. Autres achats

Désignation Quantité Unité Prix Mois QT Mensuelle Année QT Annuelle CT Annuel

Papiers duplicateurs 1 Rame 5,00 1 1 12 12 60,00
Paquet
50
Stylos 1 pièces 4,32 1 1 12 12 51,84
Farde chemise 10 Pièce 0,13 10 10 12 120 15,00
Classeur 5 Pièce 2,70 5 5 12 60 162,00
32
 33

Paquet
10
Enveloppe A4 1 pièces 6,76 1 1 12 12 81,12
Latte 5 Pièce 0,13 5 5 12 60 7,50
Cahiers registres 1 Pièce 3,00 1 1 12 12 36,00
Tampon 2 Pièce 1,62 0 0 2 2 3,24
Cartouche pour
Imprimante 4 Pièce 25,00 1 4 12 48 1 200,00
Papier carbone 2 Paquet 2,70 0 0 2 2 5,40
Autre fourniture Forfait Forfait 20,00 1 Forfait 12 Forfait 240,00
Huile moteur Groupe
électrogène (en litre) 5 Litre 1,00 5 5 12 60 60,00
Carburant Générateur
électrique (en litre) 10 Litre 1,00 30 300 12 3600 3 600,00
Total 5 522,10

IV.3. TRANSPORTS

Tableau 21. Transports

Nature des courses Fréquence des courses Prix unitaire Coût annuel
Approvisionnement en Fourniture 48 25,00 1 200,00
Courses de service 48 10,00 480,00
Total 1 680,00

IV.4. SERVICES EXTERIEURS (A&B)

33
 34

Tableau 22. Services extérieurs (A&B)

Nature des courses Fréquence Prix Coût annuel

Entretien 12 100,00 1 200,00
Eau 12 120,00 1 440,00
Electricité 12 130,00 1 560,00
Communication 12 20,00 240,00
Assurance Bâtiment 2 450,00 900,00
Facture WIFI-ORANGE 12 100,00 1 200,00
Abonnement CANAL+ 4 150,00 600,00
Désinfection 12 30,00 360,00
Publicité 12 150,00 1 800,00
Total 9 300,00

IV.5. CHARGES ET PERTES DIVERSES

Charges et réparations diverses 1 000,00

IV.6. CHARGES DU PERSONNEL

Tableau 23. Charges du Personnel

Désignation Fréquence Nombre Salaire mensuel Coût Total Annuel

Administrateur-Propriétaire 12 1 400,00 4 800,00
Gérant 12 1 300,00 3 600,00
Réceptionniste 12 2 100,00 2 400,00
Garçon de chambres 12 2 100,00 2 400,00
34
 35

Cuisinier 12 2 100,00 2 400,00

Barman 12 2 85,00 2 040,00
Serveur (euse) 12 2 85,00 2 040,00
Gardien 12 2 100,00 2 400,00
Cleaner 12 1 100,00 1 200,00
Total salaires 15 23 280,00
Total avantages sociaux 9 450,00
Total charges du Personnel 32 730,00

 AVANTAGES SOCIAUX

Tableau 24. Avantages sociaux

Désignation Fréquence annuelle Coût unitaire Coût Annuel

Soins médicaux (20 USD X 15) 12,00 300,00 3 600,00
Prime fin d'année (30 USD X 15) 1,00 450,00 450,00
Ration (1 USD X 15) 360,00 15,00 5 400,00
Total 9 450,00

IV.7. IMPOTS ET TAXES

Tableau 25. Impôts et Taxes

Désignation Fréquence prix CT Annuel

IPR (8 USD X 15) 12 136,00 1 632,00
Taxe Rémunératoire Annuelle 1 150,00 150,00
CNSS ( 1516,07 USD X 18%) 12 272,89 3 274,71
INPP (1516,07 USD X 3%) 12 45,48 545,79
35
 36

ONEM (1516,07 USD X 0,2%) 12 3,03 36,39

Taxe urbaine de l'environnement 4 5,00 20,00
Taxe urbaine de Tourisme 4 8,00 32,00
Taxe d'environnement (TRA 35 USD; Fiche de contrôle 40 USD) 1 75,00 75,00
Taxe du Tourisme (Homologation) 1 100,00 100,00
Culture et Art (Divertissement et art culinaire) 1 73,00 73,00
Taxe de la SOCODA 1 300,00 300,00
Taxe du Commerce extérieur (Vente produits alcoolisés) 1 173,00 173,00
Taxe urbaine PMEA 1 15,00 15,00
Impôt foncier 1 153,00 153,00
TVA déclarée et payée 1 500,00 500,00
Total 7 079,89

IV.8. INTERETS PAYES

- Crédit sollicité : USD 50.000,00

- Taux d’intérêt : 5¨% l’an
- Maturité : 36 mois
- Délai de grâce : 6 mois
- Retenues s/crédit : USD 2.385,00.

Mensuel Capital dû Principal Intérêt Remboursement

1 52385 - - -
2 52385 - - -
3 52385 - - -
4 52385 - - -
5 52385 - - -

36
 37

6 52385 - - -
7 52385 1746,166667 218,2708333 1964,4375
8 50638,83333 1746,166667 210,9951389 1957,161806
9 48892,66667 1746,166667 203,7194444 1949,886111
10 47146,5 1746,166667 196,44375 1942,610417
11 45400,33333 1746,166667 189,1680556 1935,334722
12 43654,16667 1746,166667 181,8923611 1928,059028
13 41908 1746,166667 174,6166667 1920,783333
14 40161,83333 1746,166667 167,3409722 1913,507639
15 38415,66667 1746,166667 160,0652778 1906,231944
16 36669,5 1746,166667 152,7895833 1898,95625
17 34923,33333 1746,166667 145,5138889 1891,680556
18 33177,16667 1746,166667 138,2381944 1884,404861
19 31431 1746,166667 130,9625 1877,129167
20 29684,83333 1746,166667 123,6868056 1869,853472
21 27938,66667 1746,166667 116,4111111 1862,577778
22 26192,5 1746,166667 109,1354167 1855,302083
23 24446,33333 1746,166667 101,8597222 1848,026389
24 22700,16667 1746,166667 94,58402778 1840,750694
25 20954 1746,166667 87,30833333 1833,475
26 19207,83333 1746,166667 80,03263889 1826,199306
27 17461,66667 1746,166667 72,75694444 1818,923611
28 15715,5 1746,166667 65,48125 1811,647917
29 13969,33333 1746,166667 58,20555556 1804,372222
30 12223,16667 1746,166667 50,92986111 1797,096528
31 10477 1746,166667 43,65416667 1789,820833
32 8730,833333 1746,166667 36,37847222 1782,545139
33 6984,666667 1746,166667 29,10277778 1775,269444
37
 38

34 5238,5 1746,166667 21,82708333 1767,99375

35 3492,333333 1746,166667 14,55138889 1760,718056
36 1746,166667 1746,166667 7,275694444 1753,442361
Total 3 383,197917 55 768,19792

Fait à Matadi, le 05/02/2023

VILLA LUKEMBA Eric

Administrateur – Propriétaire

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