MEMOIRE DE FIN DE FORMATION PROFESSIONNELE EN

EXPERTISE BANCAIRE

Monsieur SAME LIOUH Christian

Présenté par : Expert Bancaire
Directeur General du Cabinet d’expertise
Bancaire DIGIT BANK
PCA « SCOOP-CA H2S »
Analyste FORENSIC
Administrateur Réseau Informatique(CCNA)
Email : samelochris07@gmail.com
Tel : (+237)690921632/ 679075300

Sous la Direction Du : DR. TCHEGOU Magelent Bernard

EXPERT BANCAIRE SENIOR
Consultant en marketting Bancaire et
Credit Management
Coach Senior

Avril 2024
 SOMMAIRE

Sommaire ……………………………………………………………………… I

Dédicace ………………………………………………………………………. II

Remerciements ……………………………………………………………... ..III

Liste des Abréviations et Acronymes …………………………………….... IV

Avant –Propos …………………………………………………………… .….. V

Plan Générale …………………………………………………………..……. VI

Introduction Générale …………………………………………………….…V II

Module 1 : Etat des lieux du secteur Bancaire et de microfinance en

Afrique…………………………………………………………………..……

Module 2 : Comment maitriser les lois bancaires, les règlements et

instructions …………………………………………………………………..

Module 3 : Référentiel Au Contrôle interne : Audit d’une Banque ou

Microfinance…………………………………………………………………

Module 4 : Gestion des crédits et le recouvrement des impayés :

Procédures d’octroi des crédits et de recouvrement des créances……

Module 5 : Gestion du personnel dans une structure financière :

Application des ressources humaines dans une EMF : cas de l’association
aide appui financier …………………………………………………………….

Module 6 : comment placer du crédit auprès des populations afin de leurs

permettre de créer ou développer leurs affaires

……………………………………………………………………………………

Module 7 : Comment appliquer la comptabilité dans le domaine bancaire :

Cas de l’association internationale de développement d’appui
financier…………………………………………………………………………..

Module 8 : Marketing bancaire : Technique marketing de développement

d’une institution bancaire………………………………………………………..
Module 9 : Recherche de financement technique de mise en place d’un
plan d’affaire cas de : association aide appui financier – Burkina
Faso…………………………………………………………………………….

Module 10 : Gouvernance et code de déontologie professionnelle dans

une institution financière : cas de l’association aide appui
financier…………………………………………………………………………….
 DEDICACE

Avec l’expression de ma reconnaissance, je dédie ce modeste travail

a ceux qui, quels que soient les termes embrasses, je n’arriverai s jamais à
leur exprimer mon amour sincère.

A Dieu, pour sa grâce, la force et le sens d’analyse qu’il m’a accordé

A mon épouse, pour son soutien indéfectible.

A la grande Communauté du M.I.R, qui a toujours cru en moi.

A toute ma famille.
 REMERCIEMENTS

La présentation de ce modeste travail m’offre l’occasion d’exprimer ma

profonde gratitude Au CABINET CEMI-EXPERT , en particulier au Docteur
TCHEGOU MAGELENT BERNARD, Expert bancaire senior spécialiste en
Marketing Bancaire et Directeur du Cabinent CEMI-EXPERT, qui a bien
voulu diriger ce travail pendant toute la durée de la conception a la mise en
forme des outils finaux en passant par l’expérimentation.

Ses nombreux conseils ne m’ont jamais fait défaut. Je suis heureux de lui
exprimer ici ma respectueuse reconnaissance.

Je remercie également M. WANDJI, Expert Bancaire International, d’abord

pour toutes les facilités accordées et d’avoir bien voulu accepter de présider
le jury de Mémoire.

Mes sincères remerciements Au très Honorable Pasteur ZANGA Jean

Aristide, Expert Bancaire International, et a M. YOMBI AYOUMBA d’avoir
bien voulu accepter d’être membre de jury de mémoire.
 LISTE DES ABREVIATIONS

ACRONYMES

AADC : Association pour l'Action de Développement Communautaire

ADAF: Appropriate Developmement For Africa Foundation

BEAC: Banque des Etats de l'Afrique Centrale

BICEC: Banque internationale du Cameroun pour l'épargne et le crédit

BRS : Banque et les assurances solidaires dans le tiers monde

CBC: Commercial Bank of Cameroon

CCEI : caisse commune d'épargne et d'investissement

CEMAC: Communauté Economique et Monétaire de l'Afrique Centrale

CLC : Crédit lyonnais Camerounais

COBAC : Commission Bancaire des Etats de l'Afrique Centrale

COOPEC : Coopérative d'épargne et de crédit

IMF : Institutions de microfinance

MC² : Mutuelle Communautaire de Croissance

ONG : Organisation Non Gouvernementale

SGBC : Société générale de banques au Cameroun

PIB : Produit Intérieur Brut

PNUD : Programme des Nations Unies pour le Développement

SAAR : Société africaine d'Assurance et de Réassurance

SRC : Société de recouvrement des créances

UBC: Union Bank of Cameroon

 AVANT-PROPOS

Ce mémoire rentre dans le cadre de l’obtention du diplôme d’Expert

Bancaire International. Il étudiera dans un premier lieu l’Etat des secteurs
Bancaires et Microfinance a l’ère du numérique et dans un second Lieu, un
outil informatique d’aide à la Gestion, au Développement d’une IMF et à sa
marque. L’idée de ce mémoire nait de la question de l’apport du digital dans
le développement stratégique d’une IMF et de son implémentation.

C’est alors que nous avons mis sur pied le logiciel DEVOPS 1.2 (outils de
gestion tout en un avec une IA intégrée)
 Introduction
L’inclusion financière est un thème récurrent des débats politiques
depuis la fin des années 90 et le début des années 2000, avec la
confirmation par les organismes de financement du développement de leur
soutien au microcrédit, c’est-à-dire des prêts de faible montant au bénéfice
des personnes sans revenu stable.

Dernièrement, le concept a évolué, incluant plus généralement la

microfinance ainsi que l’accès aux services financiers de base tels que
l’épargne. Aujourd’hui, l’inclusion financière vise à offrir une gamme de
services plus vaste – comptes épargnes, crédit, assurance, paiement,
transfert de fonds, et autres produits financiers –, qui sont accessibles à
tous.

Les clients comprennent aussi bien les personnes ne disposant pas

de comptes bancaires, que des petites et moyennes entreprises ainsi que
des microentreprises. L’inclusion porte également sur l’aspect durable et le
coût raisonnable des services.

Les innovations numériques s’avèrent être un élément central: les

applications mobiles peuvent faciliter l’accès à une vaste gamme de
services à des populations démunies vivant dans des zones reculées, qui
étaient jusque-là largement exclues du système de financement bancaire
traditionnel. Dans l’ensemble plus sûrs que le transport d’espèces, les
services numériques favorisent en outre la transparence, en créant des
pistes de vérification et en réduisant la fraude. Les technologies financières
(fintech) regroupent les plates-formes de banque en ligne, les applications
de paiement mobile et autres logiciels spéciaux, incluant les
cryptomonnaies.

Le présent mémoire de fin de formation professionnelle en Expertise

Bancaire met en avant l’etat des lieux des secteurs bancaire et
microfinances en Afrique, en particulier au Cameroun et les possibilités ainsi
que les enjeux de ce nouveau secteur innovant et en pleine expansion de la
transformation numérique, en présentant un outils de Gestion et de
CRM(Customer Relationship Management) que nous avons nommé
DEVOPS1.2
 Conclusion Générale

Les IMF sont confrontées à une menace existentielle provenant de la

technologie numérique, car les fintech perturbent les marchés traditionnels
des services financiers, en créant de nouveaux services financiers plus
efficaces et capables d’atteindre des populations généralement servies par
les IMF.

Les IMF doivent donc embrasser la révolution technologique tout en

exploitant le potentiel de leur expérience et de leurs relations. Elles doivent
travailler avec les fintech pour fournir des services personnalisés et
numériques. Et les IMF doivent apporter la touche humaine et l’assistance
que tant de personnes recherchent par le biais de leur personnel et de leurs
agents.

La révolution numérique permet de fournir des services financiers et

sociaux rapides, réactifs et différenciés aux personnes à faible revenu, ce
qui est une première. Dans ce contexte les IMF ont une réelle valeur
ajoutée, car elles connaissent très bien leurs clients et leurs zones
d’activités. A elles d’arriver à valoriser cette expertise, afin de s’assurer que
la révolution digitale soit high tech et high touch.

Au cours de la décennie, l’inclusion financière numérique jouera un

rôle indispensable dans l’accès universel aux services financiers,
l’élimination de la pauvreté, la réduction des inégalités et la garantie d’un
avenir durable dans le monde.

DEVOPS1.2 est un logiciel de gestion et de comptabilité bancaire

puissant qui répond étroitement aux exigences bancaires définies par la
COBAC. Il résout la plupart des problèmes rencontrés dans la gestion des
banques et est parfaitement adapté à la gestion des établissements de
crédit. DEVOPS1.2 est le fruit de 12 mois d’études au CABINET CEMI-
EXPERT au côté du Dr TCHEGOU MAGELENT
 FONCTIONNALITES DE DEVOPS1.2

DEVOPS1.2 est avant tout un logiciel de comptabilité, ce qui signifie

que tous les états comptables sont générés : journaux, grands livres
généraux ou auxiliaires, balances générales ou auxiliaires, soldes
caractéristiques de gestion, DSF, Bilan, Ratios institutionnels et de gestion
interne.

POINTS FORTS

 Multi-agence : Les consolidations inter agence peuvent se faire

chaque jour

 Gestion des transactions

 Multidevises : Possibilité de faire le change

 Nombre d’enregistrements très élevés : Plus de 2 milliards de

comptes, 2 milliards de clients, 2 milliards de mouvements etc.

 Paramétrage souple et puissant : Fixation des conditions par compte

ou groupe de comptes, par client ou groupe de clients

 Sécurité / Evolutivité

 Ouverture : Possibilité d’exporter dans Excel pour analyse

FONCTIONNALITES DE DEVOPS1.2 SOUS WINDOWS

DEVOPS1.2 sous Windows vous permet d’effectuer les opérations

suivantes :

PRINCIPALES FONCTIONNALITES

 Transactions de caisses espèces en devises : nationale ou étrangères

 Traitement des chèques, Virement, DAT, BDC, EAT

 Saisie des opérations diverses

 Gestion des autorisations de découvert

 Gestion des traveler chèques

 Gestion sophistiquée des arrêtés de comptes

 Traitement des prêts

 Traitement de la paie externe (salaire fonctionnaire ou autre)

 Forçage des évènements

 Lettrage automatique ou manuel des comptes

 Gestion de la collecte journalière

 Gestion des écritures périodiques

 Gestion des abonnements

 Gestion des virements

 Gestion des commissions périodiques

 Gestion des organismes payeurs (MINFI, Société parapubliques,

Société privé, etc.)

 Gestion du budget

 Etc.

MENU PRINCIPALES (AVEC SOUS MENU DEROULANTS)

 Paramètres

 Transactions Front office

 Transactions Back office

 Operations diverses

 Prêts

 Gestion des chéquiers

 Gestion budgétaires

 Gestion des utilisateurs

 Sécurités

A. Etats d’entrée

 Gestion de la nomenclature

 Gestion des agences

 Gestion des devises

  Gestion des banques

 Gestion des conditions

 Gestion des conditions d’arrêté

 Gestion des opérations

 Gestion des clients

 Gestion des comptes

 Gestion des guichets

 Gestion des caisses

 Autres paramètres

 Etc.

B. ETATS DE SORTIE
LES PRINCIPAUX ETATS DE SORTIES GENERES PAR devops1.2
SONT :

 Les journaux des opérations ;

 Le Journal des OD

 Le journal de caisse ;

 Etat de contrôle de caisse ;

 L’état du billetage

 Liste des comptes Agence ;

 Liste des Banques ;

 Liste des codes de compte banque ;

 Liste des comptes de banques ;

 Liste des codes des natures des conditions ;

 Liste des natures conditions ;

 Liste des commissions de mouvement ;

 Frais de tenue de compte ;

 Liste des clients ;

 Liste des comptes des clients ;

 Les Avis d’ouverture de compte ;

 Conditions de banque ;

 Liste des natures opérations ;

 Liste des opérations bancaires ;

 Edition du récapitulatif des opérations ;

 Les grands livres ;

 Balance générale ;

 Balance auxiliaire ;

 Balance résumée ;

 Balance plan de regroupement

 Relevé de compte ;

 Bordereau de retrait/versement

 Bordereau d’envoi /réception des fonds

 La situation des crédit/agence/client/réseau

 Liste des comptes dormants

 Liste des comptes en opposition

 L’état des comptes débiteurs

 La liste des codes opération

 La liste des prêts en cours ;

 L tableau d’amortissement du prêt ;

 Les soldes intermédiaires de gestion ;

 Les états financiers

 La DSF ;
  Les autres états de surveillance

– Liste des comptes débiteurs

– Liste des comptes créditeurs
– Liste des comptes sans mouvement créditeurs
– Liste des comptes passés débiteurs
– Liste des comptes passés créditeurs
– Liste des comptes avec mouvements débiteurs
– Liste des comptes avec mouvements créditeurs
– Etc.

 Les Ratios institutionnels de la Cobac et de gestion interne ;

 Etc.