ESG Converti

ETAT DES SOLDES DE
GESTION
Enseignant: JAMAA Saad

ETAT DES SOLDES DE GESTION
Elements Montants
Ventes de marchandises +EBE/-IBE
- Achats revendus de marchandises + Autres Produits d’exploitation
= Marge sur ventes en l'état - Autres Charges d’exploitation
+ Production de l'exercice + Reprise d’exploitation
Ventes de bien et services produits - Dotation d’exploitation
Variation de stocks de produits
Immob. produites par Ese pour elle-même Résultat d’exploitation
- Consommation de l'exercice Résultat Financier
Achats consommés de mat et fornit Résultat courant
Autres charges externes
Résultat Non Courant
Valeur Ajoutée
- Impot / Résultat
+ Subventions d'exploitaion
- Impôts et taxes Résultat Net
- Charges de personnel
+EBE/-IBE
N° Comptes D C
6111 Achat de Marchandises 10 645
ETAT DES SOLDES
6114
6119
Variation des stock marchandises
RRR obtenu / achat des Mes

1 450
800 DE GESTION
6121 Achat de matière première 25 670
6125 Achat non stocké de matières et de fournitures 750

ESG Montants
6129 Variation de stocks de matière premier 1 370
6131 Location et charges locatives 270

Ventes de marchandises 15 000
6133 Entretien et réparation 400 - Achats revendus de marchandises 8 395
6143 Déplacement mission et réception 560
6193 D.E.A des immobilisations corporelles 1 400

= Marge sur ventes en l'état 6 605
6196 D.E.A pour dépréciation de l’actif circulant 490
6311 Intérêts des emprunts et dettes 250
6386 Escompte accordé 280

Ventes de marchandises = Ventes de marchandise – RRR Accordé
6394 D.aux provisions pour dépréciation des TVP 600 Ventes de marchandises = 15 285 – 285 = 15 000
6513 VNA des immobilisations corporelles cédées 190
6585 Créance devenu irrécouvrable 500

Achats Revendu = Achat de Mse – RRR Obt – ( + ou - 𝞓 de
D.non courant aux provisions pour risque et
65955
charge durable
600
stock )
Achats Revendu = 10 645 – 800 – ( + 1 450 )
7111 Vente de marchandise 15 285
7119 RRR accordé 285
7121 Vent de produit finis 45 780

Achats Revendu = 8 395
71271 Location reçues 800
713 Variation de stock Marchandise 1 350

Marge sur ventes en Etat = Ventes de Mse – Achat Revendu
7381 Intérêts et produits assimilé 610
Marge sur ventes en Etat = 15 000 – 8 395
7392 Reprise fin sur provision PD des imm fin 650
7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260

Marge sur ventes en Etat = 6 605
670 Impot sur le résultat 5 079
N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION
6125 Achat non stocké de matières et de fournitures 750 = Marge sur ventes en l'état 6 605
+ Production de l'exercice 45 230
6133 Entretien et réparation 400 Ventes de bien et services produits 46 580

Variation de stocks de produits - 1 350
Immob. produites par Ese pour 0
6196 490
elle-même
D.E.A pour dépréciation de l’actif circulant
6394 D.aux provisions pour dépréciation des TVP 600

Vente de Bien et service 712 = 45 780 + 800
Vente de Bien et service 712 = 46 580
65955 600
charge durable

N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION

6196 490
elle-même
6311 Intérêts des emprunts et dettes 250 - Consommation de l'exercice 29 020

Achats consommés de mat et fornit (612) 27 790
Autres charges externs (613/614) 1 230
65955
charge durable
600 Achat Consommés =Achat de MP– RRR Obt–( + ou - 𝞓 de stock ) + 612 Achat
Consommés =25 670 – 0 – ( - 1370 ) + 750

Achat Consommés = 27 790
Autres charges externes 613/614 = 270 + 400 + 560
7381 Intérêts et produits assimilé 610 Autres charges externes 613/614 = 1 230

N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION

6196 490
elle-même

Achats consommés de mat et fornit (612) 27 790
Autres charges externs (613/614) 1 230
6585 Créance devenu irrécouvrable 500 Valeur Ajoutée 22 815

65955 600
charge durable

La Valeur Ajoutée = 6 605 + 45 230 – 29 020
7121 Vent de produit finis 45 780 La Valeur Ajoutée = 22 815

N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION

6196 490
elle-même

Achats consommés de mat et fornit 27 790
Autres charges externes 1 230
6585 Créance devenu irrécouvrable 500 Valeur Ajoutée 22 815

65955
charge durable
600 + Subventions d'exploitaion 0
7111 Vente de marchandise 15 285 - Impôts et taxes (616) 0
7119 RRR accordé 285 - Charges de personnel (617) 0
+EBE/-IBE 22 815

N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION
6129 Variation de stocks de matière premier 1 370 +EBE/-IBE 22 815

6133 Entretien et réparation 400

+ Autres Produits d’exploitation (718) 0
6143 Déplacement mission et réception 560 - Autres Charges d’exploitation (618) 0
+ Reprise d’exploitation (719) 0
6311 Intérêts des emprunts et dettes 250 - Dotation d’exploitation (619) 1890

Résultat d’exploitation 20 925
Résultat Financier
65955
600
Résultat courant
charge durable
7111 Vente de marchandise 15 285 Résultat Non Courant

- Impot / Résultat
71271 Location reçues 800 Résultat Net


Dotation d’exploitation = 1 400 + 490 = 1 890
7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260 Résultat d’exloitation = 22 745 + 0 – 0 + 0 – 1890 = 20 925
N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION



Résultat Financier 130
65955
600
Résultat courant
charge durable

- Impot / Résultat


Resultat Financier = Produits Financier (73) – Charges financier (63) Resultat
7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260 Financier = (610+560) – (250+280+600) = 130
N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION



65955
600
Résultat courant 21 055
charge durable

- Impot / Résultat


Resultat courant = Resultat d’exploitation + Resultat Financier
7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260 Resultat courant = 20 925 + 130 = 21 055
N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION



65955
600
charge durable
7111 Vente de marchandise 15 285 Résultat Non Courant - 1 030

- Impot / Résultat 5 079


Resultat Non courant = Produits Non Courant (75) – Charge Non Courantes (65)
7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260 Resultat Non courant = 260 –(190+500+600) = - 1 030
N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION
6129 Variation de stocks de matière premier 1 370 +EBE/+IBE 22 815


+ Autres Produits d’exploitation 718 0
6143 Déplacement mission et réception 560 - Autres Charges d’exploitation 618 0
+ Reprise d’exploitation 719 0
6311 Intérêts des emprunts et dettes 250 - Dotation d’exploitation 619 1890

65955
600
charge durable

71271 Location reçues 800 Résultat Net 14 946


Resultat Résultat net = Résultat courant + Résultat non courant – impot
7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260 Résultat net = 21 055 + ( -1 030 ) – 5 079 = 14 946
N° Comptes D C
ETAT DES SOLDES
6114
6119

1 450
800 DE GESTION



65955
600
charge durable

71271 Location reçues 800 Résultat Net 14 946


Resultat Net = Total Crédit – Total Débit Resultat Net = 65 635 – 50 689 = 14 946
Total Débit = 50
Total Crédit = 65 635
670 Impot sur le résultat 5 079 689
CAF
CAPACITE D’AUTONOMIE
FINANCIERE
Enseignant: JAMAA Saad

CAF
Additive
Résultat Net + ou -
+ Dotation d’exploitation À l’exclusion des élément d’actif et
+ Dotation Financière passif circulant et à la trésorerie
+ Dotation Non Courantes ACTIF PASSIF
+ VNA Des Immobilisation cédés 1) ACTIF IMMOBILISE 2) FINANCEMENT
PERMANENT
- Reprise exploitation
- Reprise Financier
- Reprise non Courantes
- P de C des immobilisation cédé
CAF
CAF
Additive
Résultat Net + ou -
+ Dotation d’exploitation Durable À l’exclusion des élément d’actif et
passif circulant et à la trésorerie
+ Dotation Financière Durable
ACTIF PASSIF
+ Dotation Non Courantes Durable
+ VNA Des Immobilisation cédés 1) ACTIF IMMOBILISE 2) FINANCEMENT
PERMANENT
- Reprise exploitation Durable
- Reprise Financier Durable
- Reprise non Courantes Durable Dotations et les reprises des éléments durable
- P de C des immobilisation cédé Classe 1 et classe 2
CAF
N° Comptes D C
CAF
Additive
6114 Variation des stock marchandises 1 450
6119 RRR obtenu / achat des Mes 800

Résultat Net 14 946
+ Dotation d’exploitation Durable
6133 Entretien et réparation 400 + Dotation Financière Durable


+ Dotation Non Courantes Durable
6196 D.E.A pour dépréciation de l’actif circulant 490 + VNA Des Immobilisation cédés
6386 Escompte accordé 280 - Reprise exploitation Durable



- Reprise non Courantes Durable
65955
charge durable
600

CAF
71271 Location reçues 800 Resultat Net = Total Crédit – Total Débit
Total Débit = 50
7381 Intérêts et produits assimilé 610 Total Crédit = 65 635
689
7392 Reprise fin sur provision PD des imm fin 650 Resultat Net = 65 635 – 50 689 = 14 946

N° Comptes D C
CAF
Additive

Résultat Net 14 946
+ Dotation d’exploitation Durable 1 400
6133 Entretien et réparation 400 + Dotation Financière Durable 0

+ Dotation Non Courantes Durable 600
6196 D.E.A pour dépréciation de l’actif circulant 490 + VNA Des Immobilisation cédés 190
6386 Escompte accordé 280 - Reprise exploitation Durable



- Reprise non Courantes Durable
65955
charge durable
600

CAF
71271 Location reçues 800 Dotation d’exploitation durable = 1 400

7381 Intérêts et produits assimilé 610 Dotation Financières = 0

7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260 Dotation Non courantes = 600
N° Comptes D C
CAF
Additive
6125 Achat non stocké de matières et de fournitures 750 Résultat Net 14 946
+ Dotation d’exploitation Durable 1 400

+ Dotation Financière Durable 0
+ Dotation Non Courantes Durable 600
6196 D.E.A pour dépréciation de l’actif circulant 490 + VNA Des Immobilisation cédés 190
6386 Escompte accordé 280 - Reprise exploitation Durable 0

6394 D.aux provisions pour dépréciation des TVP 600 - Reprise Financier Durable 650
- Reprise non Courantes Durable 0

65955
600 - P de C des immobilisation cédé 260
charge durable
7111 Vente de marchandise 15 285 CAF 16 226


Reprises d’exploitation durable =
0 Reprises

Financières = 650 Reprises
Non courantes = 0
CAF
Informations complémentaire : Résultat Net 160 000
Dotations + Dotation d’exploitation Durable 27 000
- D.E.A des immobilisations en on valeurs : 12 000
- D.E.A des immobilisations corporelles 15 000 + Dotation Financière Durable 5 000
61 - DAP dépréciation de stocks : 5 600
- DAP dépréciation des créances de l’AC : 6 500
+ Dotation Non Courantes Durable 13 000
- D A PP Dépréciation Des immobilisations financières 5 000
63 - D A PP des TVP 16 000
+ VNA Des Immobilisation cédés 25 000
- DNC pour Risque et charges durables :13 000
65
Reprises
71 - Reprise / PPD immobilisation incorporel 60 000
- Reprise / PP risque et charges momentané 4 000
- Reprise / PPD des créance de l’AC 25 000
73
Dotations d’exploitation durable =12 000 +15 000
75 - Reprise / PPD des immobilisation corporelles 20 000 Dotations Financières = 5 000
Dotations Non courantes = 13 000

CAF
Informations complémentaire : Résultat Net 160 000
Dotations + Dotation d’exploitation Durable 27 000
- D.E.A des immobilisations en on valeurs : 12 000
61
- D.E.A des immobilisations corporelles 15 000 + Dotation Financière Durable 5 000
- DAP dépréciation de stocks : 5 600
- DAP dépréciation des créances de l’AC : 6 500
+ Dotation Non Courantes Durable 13 000
63
- D A PP Dépréciation Des immobilisations financières 5 000 + VNA Des Immobilisation cédés 25 000
- D A PP des TVP 16 000
000
60 000
65
- DNC pour Risque et charges durables :13 000 - Reprise exploitation Durable
- Reprise Financier Durable 0
- Reprise non Courantes Durable 20 000

Reprises - P de C des immobilisation cédé 80 000
71 - Reprise / PPD immobilisation incorporel 60 000
- Reprise / PP risque et charges momentané 4 000 CAF 70 000
- Reprise / PPD des créance de l’AC 25 000
73
Reprises d’exploitation durable = 60
75 - Reprise / PPD des immobilisation corporelles 20 000
000 Reprises Financières = 0
Reprises Non courantes =

‫‪CAF‬‬
‫مئلتكأسب ابحرم‬

ESG Converti

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

ESG Converti

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

ETAT DES SOLDES DE

Enseignant: JAMAA Saad

RRR obtenu / achat des Mes

6125 Achat non stocké de matières et de fournitures 750

6131 Location et charges locatives 270

6193 D.E.A des immobilisations corporelles 1 400

6311 Intérêts des emprunts et dettes 250

6386 Escompte accordé 280

6585 Créance devenu irrécouvrable 500

7119 RRR accordé 285

7121 Vent de produit finis 45 780

713 Variation de stock Marchandise 1 350

7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260

RRR obtenu / achat des Mes

6133 Entretien et réparation 400 Ventes de bien et services produits 46 580

6311 Intérêts des emprunts et dettes 250

6386 Escompte accordé 280

6394 D.aux provisions pour dépréciation des TVP 600

6513 VNA des immobilisations corporelles cédées 190

7111 Vente de marchandise 15 285

7119 RRR accordé 285

7121 Vent de produit finis 45 780

71271 Location reçues 800

713 Variation de stock Marchandise 1 350

7381 Intérêts et produits assimilé 610

7392 Reprise fin sur provision PD des imm fin 650

7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260

670 Impot sur le résultat 5 079

RRR obtenu / achat des Mes

6133 Entretien et réparation 400 Ventes de bien et services produits 46 580

6311 Intérêts des emprunts et dettes 250 - Consommation de l'exercice 29 020

6585 Créance devenu irrécouvrable 500

7121 Vent de produit finis 45 780

7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260

670 Impot sur le résultat 5 079

RRR obtenu / achat des Mes

6133 Entretien et réparation 400 Ventes de bien et services produits 46 580

6311 Intérêts des emprunts et dettes 250 - Consommation de l'exercice 29 020

6585 Créance devenu irrécouvrable 500 Valeur Ajoutée 22 815

7111 Vente de marchandise 15 285

7119 RRR accordé 285

713 Variation de stock Marchandise 1 350

7381 Intérêts et produits assimilé 610

7392 Reprise fin sur provision PD des imm fin 650

7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260

670 Impot sur le résultat 5 079

RRR obtenu / achat des Mes

6133 Entretien et réparation 400 Ventes de bien et services produits 46 580

6311 Intérêts des emprunts et dettes 250 - Consommation de l'exercice 29 020

6585 Créance devenu irrécouvrable 500 Valeur Ajoutée 22 815

713 Variation de stock Marchandise 1 350

7381 Intérêts et produits assimilé 610

7392 Reprise fin sur provision PD des imm fin 650

7513 Produits des cessions d’Imm Corporelles 260

670 Impot sur le résultat 5 079

RRR obtenu / achat des Mes

6125 Achat non stocké de matières et de fournitures 750

6129 Variation de stocks de matière premier 1 370 +EBE/-IBE 22 815

6133 Entretien et réparation 400

6394 D.aux provisions pour dépréciation des TVP 600

7111 Vente de marchandise 15 285 Résultat Non Courant

71271 Location reçues 800 Résultat Net

7381 Intérêts et produits assimilé 610