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Loi Bancaire Marocaine PDF
Loi Bancaire Marocaine PDF
assimils
Est promulgue et sera publie au Bulletin officiel, la suite du prsent dahir, la loi n
34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes assimils , telle qu'adopte
par la Chambre des conseillers et la Chambre des reprsentants.
Article 2 : Sont considrs comme fonds reus du public les fonds qu'une personne
recueille de tiers sous forme de dpt ou autrement, avec le droit d'en disposer pour son
propre compte, charge pour elle de les restituer.
- les fonds dposs en compte vue, avec ou sans pravis, mme si le solde du compte
peut devenir dbiteur ;
- les fonds dposs avec un terme ou devant tre restitus aprs un pravis ;
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- les fonds verss par un dposant avec stipulation d'une affectation spciale, si
l'entreprise qui a reu le dpt ne le conserve pas en l'tat, l'exception des fonds verss
auprs des socits lgalement habilites constituer et grer un portefeuille de valeurs
mobilires ;
- les fonds dont la rception donne lieu la dlivrance, par le dpositaire, d'un bon de
caisse ou de tout billet portant intrt ou non.
- les sommes laisses en compte, dans une socit, par les associs en nom, les
commanditaires et les commandits, les associs, les grants, les administrateurs, les
membres du directoire ou du conseil de surveillance et les actionnaires, dtenant 5% au
moins du capital social ;
- les dpts du personnel d'une entreprise lorsqu'ils ne dpassent pas 10% de ses capitaux
propres ;
Article 3 : Constitue une opration de crdit tout acte, titre onreux, par lequel une
personne :
- met ou s'oblige mettre des fonds la disposition d'une autre personne, charge pour
celle-ci de les rembourser ;
- ou prend, dans l'intrt d'une autre personne, un engagement par signature sous forme
d'aval, de cautionnement ou de toute autre garantie.
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l'article 3 ci-dessus concernent :
- les oprations de location de biens meubles qui, quelle que soit leur qualification,
donnent au locataire la possibilit d'acqurir une date fixe avec le propritaire, tout ou
partie des biens pris en location, moyennant un prix convenu tenant compte, au moins
pour partie, des versements effectus titre de loyers ;
- les oprations par lesquelles une entreprise donne en location des biens immeubles,
achets par elle ou construits pour son compte, lorsque ces oprations, quelle que soit
leur qualification, permettent au locataire de devenir propritaire de tout ou partie des
biens pris en location, au plus tard l'expiration du bail ;
La cession bail est l'acte par lequel une entreprise utilisatrice vend un bien une personne
qui le lui donne aussitt en crdit-bail.
Article 6 : Sont considrs comme moyens de paiement tous les instruments qui, quel
que soit le support ou le procd technique utilis, permettent toute personne de
transfrer des fonds.
Article 7 : Les tablissements de crdit peuvent aussi effectuer, sous rserve du respect
des dispositions lgislatives et rglementaires applicables en la matire, les oprations
connexes leur activit, telles que :
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4) la prsentation au public des oprations d'assurance de personnes, d'assistance et
d'assurance-crdit ;
Article 8 : Les tablissements de crdit peuvent prendre des participations dans des
entreprises existantes ou en cration, sous rserve du respect des limites fixes, par
rapport leurs fonds propres et au capital social ou aux droits de votes de la socit
mettrice, par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des
tablissements de crdit vis l'article 19 ci-dessous.
Article 9 : Les tablissements de crdit peuvent tre autoriss effectuer des oprations
autres que celles vises aux articles premier et 7 de la prsente loi.
La liste de ces oprations est fixe par arrt du ministre charg des finances aprs avis
du Comit des tablissements de crdit.
Seules peuvent tre autorises, dans ce cadre, les oprations qui sont effectues
habituellement par les tablissements de crdit sur les places financires internationales et
dont l'exercice n'est pas de nature empcher, restreindre ou fausser le jeu de la
concurrence au dtriment des entreprises qui les effectuent titre principal.
Ces oprations doivent demeurer d'une importance limite par rapport aux oprations
vises l'article premier ci-dessus.
Pour l'exercice de ces oprations, les tablissements de crdit sont soumis aux
dispositions lgislatives et rglementaires particulires applicables aux activits
concernes.
Article 10 : Les tablissements de crdit comprennent deux catgories, les banques et les
socits de financement.
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Les banques et les socits de financement peuvent tre classes par Bank Al-Maghrib en
sous-catgories, en fonction notamment des oprations qu'elles sont autorises effectuer
et de leur taille.
Les modalits d'application des dispositions de la prsente loi peuvent tre fixes pour
chaque catgorie ou sous-catgorie d'tablissements de crdit.
Article 11 : Les banques peuvent exercer toutes les activits vises aux articles premier
et 7 ci-dessus et sont seules habilites recevoir du public des fonds vue ou d'un terme
gal ou infrieur deux ans.
Les socits de financement ne peuvent pratiquer, parmi les activits vises aux articles
premier et 7 ci-dessus, que celles prcises dans les dcisions d'agrment qui les
concernent ou, ventuellement, dans les dispositions lgislatives ou rglementaires qui
leur sont propres.
Par drogation aux dispositions du premier alina ci-dessus, les socits de financement
peuvent tre agres, dans les formes et les conditions prvues l'article 27 ci-dessous,
recevoir du public des fonds d'un terme suprieur un an.
Article 12 : Il est interdit toute personne non agre en qualit d'tablissement de crdit
d'effectuer, titre de profession habituelle, les oprations vises l'article premier ci-
dessus.
- consentir ses contractants, dans l'exercice de son activit professionnelle, des dlais ou
des avances de paiement, notamment sous forme de crdit commercial ;
- procder des oprations de trsorerie avec des socits ayant avec elle, directement ou
indirectement, des liens de capital confrant l'une d'elles un pouvoir de contrle effectif
sur les autres ;
- mettre des valeurs mobilires ainsi que des titres de crances ngociables sur un
march rglement ;
- consentir des avances sur salaires ou des prts ses salaris pour des motifs d'ordre
social ;
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- mettre des bons et des cartes dlivres pour l'achat, auprs d'elle, de biens ou de
services dtermins ;
- prendre ou mettre en pension des valeurs mobilires inscrites la cote de la bourse des
valeurs, des titres de crances ngociables ou des valeurs mises par le Trsor.
Article 13 : Nonobstant les dispositions lgislatives qui leur sont applicables et sous
rserve des conditions spcifiques qui seront dictes cet effet par arrts du ministre
charg des finances, aprs avis du Comit des tablissements de crdit :
- les services financiers de la poste qui sont constitus du service de la Caisse d'pargne
nationale, du service des comptes courants et des chques postaux et du service des
mandats postaux sont soumis aux dispositions des articles 40, 48, 51, 53, 55, 57, 84, 112,
113, 115, 116, 118, 119 et 120 et celles du titre VII de la prsente loi ;
- les associations de micro-crdit rgies par la loi n 18-97 sont soumises aux dispositions
du titre IV de la prsente loi ;
- les banques off-shore, rgies par la loi n 58-90 relative aux places financires off-
shore, sont soumises aux dispositions des articles 40, 45, 47, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 57 et
84 ainsi qu' celles du chapitre II du titre IV de la prsente loi.
Article 14 : Les dispositions des articles 47, 49, 50, 51, 53, 55 et 57 ainsi que celles du
chapitre II du titre IV de la prsente loi sont, dans les conditions fixes par circulaire du
gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit,
applicables aux compagnies financires.
Sont considres comme compagnies financires, au sens de la prsente loi, les socits
qui ont pour activit principale, au Maroc, de prendre et grer des participations
financires et qui, soit directement soit par l'intermdiaire de socits ayant le mme
objet, contrlent plusieurs tablissements effectuant des oprations caractre financier
dont un, au moins, est un tablissement de crdit.
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tous moyens, de fonds l'intrieur du territoire marocain ou l'tranger ;
Ces entreprises sont soumises aux dispositions des titres III, IV et VII de la prsente loi,
sous rserve des conditions spcifiques qui seront dictes cet effet par arrts du
ministre charg des finances, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
1) Bank Al-Maghrib ;
2) la Trsorerie gnrale ;
3) les entreprises d'assurances et de rassurance rgies par la loi n 17-99 portant code
des assurances et les organismes de prvoyance et de retraite ;
4) les organismes but non lucratif qui, dans le cadre de leur mission et pour des raisons
d'ordre social, accordent sur leurs ressources propres des prts des conditions
prfrentielles aux personnes qui peuvent en bnficier en vertu des statuts de ces
organismes ;
5) le Fonds Hassan II pour le dveloppement conomique et social rgi par la loi n 36-
01 ;
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raison de leur comptence dans le domaine conomique et financier.
La composition et les modalits de fonctionnement dudit Conseil sont fixes par dcret.
Il peut constituer en son sein des groupes de travail pour mener toutes tudes qu'il juge
utiles ou qui peuvent lui tre confies par le ministre charg des finances ou le
gouverneur de Bank Al-Maghrib.
Le Conseil national du crdit et de l'pargne est prsid par le ministre charg des
finances.
Le Comit mne galement toutes tudes portant sur l'activit des tablissements de
crdit et notamment sur leurs rapports avec la clientle et sur l'information du public.
Le Comit des tablissements de crdit est prsid par le gouverneur de Bank Al-
Maghrib.
Il comprend en outre :
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- deux reprsentants du Groupement professionnel des banques du Maroc, dont le
prsident ;
Lorsqu'il est saisi de questions caractre individuel, telles que dfinies au paragraphe 2
de l'article 20 ci-aprs, sa composition est restreinte aux seuls reprsentants de Bank Al-
Maghrib et du ministre charg des finances.
Les modalits de fonctionnement du Comit des tablissements de crdit sont fixes par
dcret.
Article 20 : Sont soumises, pour avis, au Comit des tablissements de crdit vis
l'article 19 ci-dessus notamment :
- les oprations vises l'article 9 ci-dessus, susceptibles d'tre pratiques par les
tablissements de crdit ;
- les mesures prises par le ministre charg des finances en application des dispositions de
l'article 15 ci-dessus ;
- les statuts des associations professionnelles et les modifications susceptibles de leur tre
apportes, viss l'article 25 ci-dessous ;
- les modalits d'application des dispositions de l'article 30 ci-dessous relatives aux fonds
propres minimums des tablissements de crdit ;
- les modalits et conditions d'ouverture au Maroc, par les tablissements de crdit ayant
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leur sige social l'tranger, de bureaux d'information, de liaison ou de reprsentation,
prvues l'article 34 ci-dessous ;
- les mesures d'application des dispositions des articles 40 et 120 ci-dessous relatives
respectivement la communication Bank Al-Maghrib des documents et informations
ncessaires au fonctionnement des services d'intrt commun et aux conditions et
modalits d'accs, du public, ces informations ;
- les conditions selon lesquelles les tablissements de crdit doivent publier leurs tats de
synthse, vises l'article 49 ci-dessous ;
- les conditions selon lesquelles les compagnies financires doivent respecter les
dispositions des articles 47, 49, 50 et 51 ci-dessous ;
- les mesures d'application des prescriptions des articles 50 et 51 ci-dessous relatives aux
dispositions prudentielles ;
- les conditions dans lesquelles les entreprises vises l'article 54 ci-dessous doivent
communiquer Bank Al-Maghrib leurs tats de synthse ;
- les modalits selon lesquelles les tablissements de crdit doivent soumettre Bank Al-
Maghrib les changements affectant la composition de leurs instances dirigeantes ;
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- les modalits d'application des dispositions de l'article 116 ci-dessous relatives la
publication des conditions appliques par les tablissements de crdit leurs oprations
avec la clientle ;
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- deux reprsentants du ministre charg des finances
- deux magistrats, nomms par le ministre charg des finances, sur proposition du
ministre charg de la justice.
Le prsident de la Commission peut faire appel toute personne dont la collaboration est
juge utile pour donner la Commission un avis propos de l'affaire dont elle est saisie.
Cette personne ne prend pas part aux dlibrations de la Commission.
Elle se runit sur convocation de son prsident et dlibre valablement lorsque quatre au
moins de ses membres sont prsents.
Ses avis sont pris la majorit des membres prsents et, en cas de partage gal des voix,
celle du prsident est prpondrante.
Article 25 : Les tablissements de crdit agrs en tant que banques et les banques
offshore sont tenus d'adhrer l'association professionnelle dnomme "Groupement
professionnel des banques du Maroc" rgie par les dispositions du dahir du 3 joumada I
1378 (15 novembre 1958) relatif au droit d'association, tel qu'il a t modifi et complt.
Les tablissements de crdit agrs en tant que socits de financement et les entreprises
agres vises l'article 15 ci-dessus sont tenus d'adhrer l'association professionnelle
dnomme "Association professionnelle des socits de financement" rgie par les
dispositions du dahir du 3 joumada I 1378 (15 novembre 1958) relatif au droit
d'association, tel qu'il a t modifi et complt.
Les statuts des deux associations prcites ainsi que toutes modifications y relatives sont
approuvs par le ministre charg des finances, aprs avis du Comit des tablissements
de crdit.
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Article 26 : Les associations professionnelles des tablissements de crdit tudient les
questions intressant l'exercice de la profession, notamment l'amlioration des techniques
de banque et de crdit, l'introduction de nouvelles technologies, la cration de services
communs, la formation du personnel et les relations avec les reprsentants des employs.
Elles peuvent tre consultes par le ministre charg des finances ou le gouverneur de
Bank Al-Maghrib sur toute question intressant la profession. De mme, elles peuvent
leur soumettre des propositions dans ce domaine.
Elles doivent informer le ministre charg des finances et le gouverneur de Bank Al-
Maghrib de tout manquement, dont elles ont eu connaissance, dans l'application, par leurs
membres, des dispositions de la prsente loi et des textes pris pour leur application.
Elles sont habilites ester en justice lorsqu'elles estiment que les intrts de la
profession sont en jeu et notamment lorsqu'un ou plusieurs de leurs membres sont en
cause.
2 - Les demandes d'agrment doivent tre adresses Bank Al-Maghrib qui s'assure :
- du respect par la personne morale postulante des dispositions des articles 28, 29, 30, 31
et 37 ci-aprs ;
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- de l'exprience professionnelle et de l'honorabilit des fondateurs, des apporteurs du
capital, des membres des organes d'administration, de direction et de gestion ;
- que les liens de capital pouvant exister entre la personne morale postulante et d'autres
personnes morales ne sont pas de nature en entraver le contrle prudentiel.
4 - La dcision portant agrment ou, le cas chant, refus dment motiv, est notifie par
le gouverneur de Bank Al-Maghrib l'entreprise requrante, dans un dlai maximum de 4
mois compter de la date de rception de l'ensemble des documents et renseignements
requis.
Article 28 : Les tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc ne peuvent tre
constitus que sous la forme de socit anonyme capital fixe, l'exception de ceux que
la loi a dots d'un statut particulier.
Article 29 : Tout tablissement de crdit ayant son sige social au Maroc doit justifier
son bilan d'un capital intgralement libr ou, lorsqu'il s'agit d'un tablissement public,
d'une dotation totalement verse, dont le montant doit tre gal au moins au capital
minimum, tel que fix, pour la catgorie ou la sous-catgorie dont il relve, par circulaire
du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Tout tablissement de crdit ayant son sige social l'tranger et autoris ouvrir une
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succursale au Maroc doit affecter l'ensemble de ses oprations une dotation,
effectivement employe au Maroc, d'un montant au moins gal au capital minimum vis
ci-dessus.
Les modalits d'application des dispositions du prsent article sont fixes par circulaire
du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
1) s'il a t condamn irrvocablement pour crime ou pour l'un des dlits prvus et
rprims par les articles 334 391 et 505 574 du code pnal ;
4) s'il a t frapp d'une dchance commerciale en vertu des dispositions des articles 711
720 de la loi n 15-95 formant code de commerce et qu'il n'a pas t rhabilit ;
5) s'il a t condamn irrvocablement pour l'une des infractions prvues aux articles 721
724 de la loi n 15-95 formant code de commerce ;
6) s'il a fait l'objet d'une condamnation irrvocable en vertu des dispositions des articles
135 146 de la prsente loi ;
7) s'il a fait l'objet d'une condamnation prononce par une juridiction trangre et passe
en force de chose juge pour l'un des crimes ou dlits ci-dessus numrs ;
8) s'il a fait l'objet d'une radiation irrvocable, pour cause disciplinaire, d'une profession
rglemente et qu'il n'a pas t rhabilit.
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son sige l'tranger, soit pour la cration d'une filiale, soit pour l'ouverture d'une
succursale au Maroc, cette demande doit tre accompagne de l'avis de l'autorit du pays
d'origine habilite dlivrer un tel avis.
Article 34 : Les tablissements de crdit ayant leur sige social l'tranger peuvent, dans
les conditions et modalits fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib,
aprs avis du Comit des tablissements de crdit, ouvrir au Maroc des bureaux ayant une
activit d'information, de liaison ou de reprsentation.
Article 35 : Est subordonne l'octroi d'un nouvel agrment dans les formes et les
conditions prvues l'article 27 ci-dessus, toute opration portant sur :
- ou du pouvoir de disposer de la majorit des droits de vote en vertu d'un accord conclu
avec d'autres associs ou actionnaires ;
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- ou de l'exercice en vertu de dispositions lgislatives, statutaires ou contractuelles du
pouvoir d'administration, de direction ou de surveillance ;
- ou du pouvoir de dterminer en fait, par les droits de vote, les dcisions dans les
assembles gnrales.
- des socits contrles par l'tablissement de crdit considr dont l'activit aurait pu
tre exerce par ce dernier dans le cadre normal de sa gestion, sous rserve du respect des
dispositions lgislatives particulires applicables cette activit.
Article 38 : Les tablissements de crdit doivent notifier Bank Al-Maghrib, selon les
modalits fixes par elle :
Bank Al-Maghrib peut limiter ou interdire aux tablissements de crdit l'extension de leur
rseau au Maroc ou l'tranger en cas de non respect des dispositions des articles 50 et
51 de la prsente loi.
Article 39 : Les tablissements de crdit doivent faire tat, dans leurs actes, documents et
publications, quel qu'en soit le support :
- de leur dnomination sociale telle qu'elle figure dans la liste vise l'article 41 ci-
dessous ;
- de leur forme juridique ;
- du montant de leur capital social ou de leur dotation ;
- de l'adresse de leur sige social ou de leur principal tablissement au Maroc ;
- du numro de leur immatriculation au registre du commerce ;
- de la catgorie ou sous-catgorie laquelle ils appartiennent ;
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- et des rfrences de la dcision portant leur agrment.
Article 41 : Bank Al-Maghrib tablit et tient jour la liste des tablissements de crdit
agrs, des banques offshore et des organismes viss l'article 15 ci-dessus. A sa
diligence, la liste initiale et les modifications dont elle fait l'objet sont publies au
"Bulletin officiel".
Bank Al-Maghrib tablit et tient jour la liste des succursales, agences, guichets et
bureaux de reprsentation des tablissements de crdit exerant leur activit au Maroc
ainsi que celle des succursales, agences, guichets et bureaux de reprsentation ouverts
l'tranger par des tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc.
* n'a pas fait usage de son agrment dans un dlai de douze mois, compter de la date de
notification de la dcision portant agrment ;
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4 - soit titre de sanction disciplinaire en application des dispositions de l'article 133 ci-
dessous.
L'avis de la Commission de discipline des tablissements de crdit est requis dans les cas
prvus aux 2e, 3e et 4e paragraphes ci-dessus.
Les avis du Conseil national de la comptabilit sont formuls dans un dlai n'excdant
pas deux mois compter de la date de sa saisine.
Article 46 : Les tablissements de crdit ayant leur sige social l'tranger et agrs pour
exercer leur activit au Maroc doivent tenir, au sige de leur principal tablissement
implant au Maroc, une comptabilit des oprations traites, conformment aux
dispositions du prsent chapitre.
Les tablissements de crdit sont tenus galement de dresser ces documents la fin du
premier semestre de chaque exercice social.
Les tats de synthse sont transmis Bank Al-Maghrib dans les conditions fixes par
elle.
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d'effectuer le contrle qui lui est dvolu par la prsente loi on par toute autre lgislation
en vigueur.
Ces documents sont tablis et communiqus Bank Al-Maghrib dans les conditions
fixes par elle.
Article 49 : Les tablissements de crdit doivent publier les tats de synthse cits
l'article 47 ci-dessus dans les conditions fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-
Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Bank Al-Maghrib s'assure que les publications susvises sont rgulirement effectues.
Elle ordonne aux tablissements concerns de procder des publications rectificatives
dans le cas o des inexactitudes ou des omissions auraient t releves dans les
documents publis.
Elle peut, son initiative, publier les tats de synthse de ces tablissements, aprs avis
de la Commission de discipline des tablissements de crdit.
- entre l'ensemble ou certains des lments de l'actif et des engagements par signature
reus et l'ensemble ou certains des lments du passif et des engagements par signature
donns ;
- entre les fonds propres et le total des risques encourus sur un mme bnficiaire ou un
ensemble de bnficiaires ayant entre eux des liens juridiques ou financiers qui en font un
mme groupe d'intrt.
Article 51 : Les tablissements de crdit sont tenus, dans les conditions fixes par
circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements
de crdit, de se doter d'un systme de contrle interne appropri visant identifier,
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mesurer et surveiller l'ensemble des risques qu'ils encourent et de mettre en place des
dispositifs qui leur permettent de mesurer la rentabilit de leurs oprations.
Dans ce cadre, Bank Al-Maghrib est habilite effectuer, par ses agents ou par toute
autre personne commissionne cet effet par le gouverneur, les contrles sur place et sur
documents des tablissements susviss.
Pour s'assurer de l'observation des rgles prudentielles par ces tablissements, les
contrles sur place peuvent tre tendus leurs filiales et aux personnes morales qui les
contrlent, au sens des dispositions de l'article 36 ci-dessus.
Les personnes vises l'alina 3 ci-dessus ne peuvent voir leur responsabilit civile
personnelle engage raison de l'exercice de leur mission.
Article 54 : Les entreprises ayant leur sige social au Maroc, autres que les
tablissements de crdit et les compagnies financires, qui contrlent un tablissement de
crdit, sont tenues de communiquer Bank Al-Maghrib, selon les modalits fixes par
circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements
de crdit, leurs tats de synthse tablis sur base individuelle, consolide ou sous-
consolide accompagns du rapport de leurs commissaires aux comptes.
Article 55 : Bank Al-Maghrib peut demander aux organismes soumis son contrle la
communication de tous documents et renseignements ncessaires l'accomplissement de
sa mission. Elle en dtermine la liste, le modle et les dlais de transmission.
Article 56 : Bank Al-Maghrib communique les rsultats des contrles ainsi que ses
recommandations aux dirigeants de l'tablissement concern et son organe
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d'administration ou de surveillance.
Dans le cas des banques offshore, les rsultats des contrles sont transmis au comit de
suivi vis l'article 23 de la loi n 58-90 relative aux places financires offshore.
Dans le cas des associations de micro-crdit, les rsultats des contrles sont transmis au
comit de suivi vis l'article 14 de la loi n 18-97 relative au micro-crdit.
Bank Al-Maghrib peut transmettre les rsultats des contrles aux commissaires aux
comptes.
Bank Al-Maghrib peut, dans ce cas, exiger communication d'un plan de redressement,
appuy, si elle l'estime ncessaire, par un rapport tabli par un expert indpendant,
prcisant notamment les dispositions prises, les mesures envisages ainsi que le
calendrier de leur mise en oeuvre.
Article 60 : Dans le cas o elle estime que les moyens de financement prvus dans le
plan de redressement vis l'article 59 ci-dessus sont insuffisants, Bank Al-Maghrib peut
faire appel aux actionnaires ou aux socitaires dtenant, directement ou indirectement,
une participation gale ou suprieure 5% du capital et faisant partie des organes
d'administration, de direction ou de gestion de l'tablissement en cause, pour fournir
celui-ci le soutien financier qui lui est ncessaire.
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Article 61 : Bank Al-Maghrib peut, sans faire application de l'injonction prvue l'article
59 ci-dessus et de l'appel aux actionnaires ou socitaires vis l'article 60 ci-dessus,
adresser directement un avertissement l'tablissement de crdit concern l'effet de se
conformer, dans un dlai qu'elle dtermine, aux prescriptions de la prsente loi et des
textes pris pour leur application, d'amliorer ses mthodes de gestion, de renforcer sa
situation financire ou redresser les anomalies constates au niveau du systme de
contrle interne.
- lorsque les mesures envisages dans le plan de redressement vis l'article 59 ci-dessus
sont juges insuffisantes pour assurer la viabilit de l'tablissement, que les actionnaires
ou socitaires aient rpondu ou non l'appel du gouverneur de Bank Al-Maghrib prvu
l'article 60 ci-dessus ;
A cet effet, les tablissements de crdit sont tenus de soumettre Bank Al-Maghrib,
selon les modalits fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis
du Comit des tablissements de crdit, tout changement affectant la composition des
instances susvises.
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Article 66 : Toute personne dtenant, directement ou indirectement, une participation
gale ou suprieure 5% du capital social ou des droits de vote d'un tablissement de
crdit doit dclarer Bank Al-Maghrib et l'tablissement concern la part du capital ou
des droits de vote qu'elle dtient.
Cette dclaration doit tre effectue par lettre recommande avec accus de rception
dans les 30 jours qui suivent la date laquelle ce niveau de participation est atteint.
Article 67 : Sans prjudice des dispositions de l'article 36 ci-dessus, l'accord de Bank Al-
Maghrib est requis lorsqu'une personne physique ou morale envisage de dtenir ou de
cder, directement ou indirectement, une participation dans le capital d'un tablissement
de crdit confrant au moins 10%, 20% ou 30% du capital social ou des droits de vote
dans les assembles gnrales.
Article 69 : Bank Al-Maghrib publie un rapport annuel sur le contrle des tablissements
de crdit ainsi que sur l'activit et les rsultats de ces tablissements.
Les modalits d'approbation sont fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-
Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
- de s'assurer du respect des mesures prises en application des dispositions des articles 45,
50 et 51 de la prsente loi ;
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- de vrifier la sincrit des informations destines au public et leur concordance avec les
comptes.
Article 73 : Par drogation aux dispositions de l'article 163 de la loi n 17-95 relative aux
socits anonymes, le renouvellement du mandat des commissaires aux comptes ayant
effectu leur mission auprs d'un mme tablissement, durant deux mandats conscutifs
de trois ans, ne peut intervenir qu' l'expiration d'un dlai de trois ans aprs le terme du
dernier mandat et sous rserve de l'approbation de Bank Al-Maghrib.
Article 74 : Outre les dispositions relatives aux rgles d'incompatibilit prvues par la loi
n 17-95 prcite et par la loi n 15-89 rglementant la profession d'expert comptable et
instituant un Ordre des experts comptables, les commissaires aux comptes doivent
prsenter toutes les garanties d'indpendance l'gard de l'tablissement contrl.
Article 75 : Les commissaires aux comptes tablissent des rapports dans lesquels ils
rendent compte de leur mission telle que dfinie l'article 72 ci-dessus.
Article 76 : Les commissaires aux comptes sont tenus de signaler immdiatement Bank
Al-Maghrib, tout fait ou dcision dont ils ont connaissance au cours de l'exercice de leur
mission auprs d'un tablissement de crdit qui constituent une violation des dispositions
lgislatives ou rglementaires qui leur sont applicables et qui sont de nature notamment :
Article 77 : Bank Al-Maghrib peut demander aux commissaires aux comptes de lui
fournir tous claircissements et explications propos des conclusions et opinions
exprimes dans leurs rapports et, le cas chant, de mettre sa disposition les documents
de travail sur la base desquels ils ont formul ces conclusions et opinions.
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Bank Al-Maghrib peut mettre la disposition des commissaires aux comptes les
informations estimes ncessaires l'accomplissement de leur mission.
Article 78 : Bank Al-Maghrib saisit les organes dlibrants des tablissements soumis
son contrle l'effet de mettre fin au mandat d'un commissaire aux comptes et procder
son remplacement, lorsque ce dernier :
- ne respecte pas les dispositions du prsent chapitre et celles des textes pris pour leur
application ;
Article 80 : Outre les cas prvus par la loi, le secret professionnel ne peut tre oppos
Bank Al-Maghrib et l'autorit judiciaire agissant dans le cadre d'une procdure pnale.
Cette commission est charge notamment de coordonner les actions des instances
prcites en matire de supervision des tablissements soumis leurs contrles respectifs.
Les membres de cette commission peuvent procder, entre eux, tout change de
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renseignements sur leurs activits de supervision ainsi que sur les tablissements soumis
leur contrle.
La commission peut, en outre, tre saisie par le ministre charg des finances de toute
question d'intrt commun.
Article 82 : Bank Al-Maghrib est habilite conclure avec les instances charges, dans
des Etats trangers, d'une mission similaire celle qui lui est confie par la prsente loi
en matire de contrle des tablissements de crdit, des conventions bilatrales ayant
pour objet :
- la dfinition des conditions dans lesquelles chacune des parties peut transmettre et
recevoir les informations utiles l'exercice de sa mission ;
- la ralisation des contrles sur place des filiales bancaires ou des succursales des
tablissements de crdit implantes sur le territoire de chacune des parties.
- si l'organe tranger de surveillance des tablissements de crdit n'est pas soumis des
conditions similaires celles prvues par la lgislation marocaine en matire de respect
du secret professionnel.
Les contrles sur place susviss portent sur l'observation des rgles prudentielles ainsi
que sur la qualit des risques afin de permettre un contrle consolid de la situation
financire des groupes bancaires et financiers.
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Les contrles sur place prcits doivent tre effectus conjointement par les deux parties.
Bank Al-Maghrib tient inform le ministre charg des finances de la conclusion de toute
convention avec un organe tranger de supervision des tablissements de crdit.
Les modalits d'application des dispositions du prsent article sont fixes par voie de
circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements
de crdit.
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Article 87 : L'administrateur provisoire doit, dans le dlai fix par Bank Al-Maghrib,
tablir l'attention de celle-ci un rapport dans lequel il prcise la nature, l'origine et
l'importance des difficults de l'tablissement ainsi que les mesures susceptibles d'assurer
son redressement ou proposer sa cession totale ou partielle ou dfaut, sa liquidation,
lorsque sa situation est considre comme irrmdiablement compromise.
L'administrateur provisoire est tenu, durant toute la dure de son mandat, au respect des
obligations lgales et conventionnelles incombant aux dirigeants de l'tablissement.
Les actions, les parts sociales et les certificats d'investissement ou de droit de vote
dtenus par les membres des organes d'administration, de surveillance et de direction de
l'tablissement concern ne peuvent, compter de la date susvise, tre cds peine de
nullit.
Les valeurs prcites sont vires un compte spcial bloqu, ouvert par l'administrateur
provisoire et tenu par l'tablissement de crdit ou par un intermdiaire habilit, selon le
cas.
L'incessibilit des valeurs ci-dessus prend fin de plein droit compter de la cessation de
l'administration provisoire.
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Toutefois, lorsque les circonstances l'exigent, notamment en cas de dfaillance ou de
blocage au niveau des assembles gnrales, Bank Al-Maghrib, sur proposition de
l'administrateur provisoire, saisit le prsident du tribunal comptent pour qu'il dsigne un
mandataire de justice qui sera charg, pour une dure qu'il fixe, de l'exercice des droits de
vote attachs aux titres mentionns au premier alina ci-dessus.
Article 92 : Lorsqu'elle estime que l'intrt des dposants le justifie, Bank Al-Maghrib
peut saisir le tribunal comptent, afin que soit ordonne la cession des titres viss
l'article 89 ci-dessus.
Le prix de cession est fix sur la base d'une valuation effectue par un expert choisi sur
le tableau des experts comptables prvu par les dispositions de la loi n 15-89 prcite
rglementant la profession d'expert comptable et instituant un Ordre des experts
comptables.
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Article 97 : La mission de l'administrateur provisoire prend fin l'expiration de son
mandat ou lorsque :
- il ne peut, pour quelque raison que ce soit, assurer normalement l'exercice de ses
fonctions ;
Dans ces deux derniers cas, il est pourvu au remplacement de l'administrateur provisoire
dans les formes prvues l'article 86 ci-dessus.
* n'a pas fait usage de son agrment dans un dlai de douze mois, compter de la date de
notification de la dcision portant agrment ;
Dans ce cas, le ou les liquidateurs sont nomms par le gouverneur de Bank Al-Maghrib.
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Il ne peut faire tat de sa qualit d'tablissement de crdit qu'en prcisant qu'il est en
liquidation.
Article 102 : Par drogation aux dispositions de l'article 686 de la loi n 15-95 prcite,
les dposants des tablissements de crdit en liquidation sont dispenss des dclarations
de crances prvues audit article.
Les modalits d'application des dispositions ci-dessus sont fixes par circulaire du
gouverneur de Bank Al-Maghrib.
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livraison d'instruments financiers, jusqu' l'expiration du jour o est publie la dcision
de retrait d'agrment l'encontre d'un tablissement participant, directement ou
indirectement, de tels systmes.
Article 106 : Les tablissements de crdit recevant des fonds du public sont tenus de
contribuer au financement du Fonds collectif de garantie des dpts par le versement
d'une cotisation annuelle dont le taux ne peut dpasser 0,25% des dpts et autres fonds
remboursables.
Article 107 : La garantie du fonds couvre tous les dpts et autres fonds remboursables
collects par l'tablissement de crdit l'exclusion de ceux reus de la part :
- des organismes qui fournissent les services financiers viss l'article 7 ci-dessus ;
Article 108 : L'indemnisation des dposants a lieu concurrence d'un montant maximum
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par dposant, personne physique ou morale.
Le Fonds collectif de garantie des dpts est subrog dans les droits des dposants
indemniss, concurrence des sommes qu'il leur a verses.
Celle-ci tablit et publie chaque anne une situation comptable retraant l'ensemble des
oprations du fonds.
Article 111 : Les modalits de financement du fonds ainsi que celles relatives sa
gestion et ses interventions sont fixes par circulaires du gouverneur de Bank Al-
Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Lorsqu'elle estime que le refus n'est pas fond, Bank Al-Maghrib dsigne l'tablissement
de crdit auprs duquel le compte sera ouvert. Ce dernier peut limiter les services lis
l'ouverture du compte aux oprations de caisse.
Article 113 : Toute ouverture d'un compte vue ou terme ou d'un compte titres doit
faire l'objet d'une convention crite entre le client et son tablissement de crdit. Cette
convention, dont copie est remise au client, doit notamment prciser les conditions de
fonctionnement et de clture dudit compte.
Article 114 : Les tablissements de crdit dpositaires de fonds et valeurs clturent les
comptes qu'ils tiennent lorsque les fonds et valeurs n'ont fait l'objet, de la part de leurs
titulaires ou ayants droit, d'aucune opration ou rclamation depuis 10 ans.
Les tablissements de crdit sont tenus d'adresser, dans un dlai de six mois avant
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l'expiration de la priode prcite, un avis recommand au titulaire de tout compte, ou
ses ayants droit, susceptible d'tre atteint par la prescription et dont l'avoir en capital et
intrts est suprieur ou gal une somme dtermine par arrt du ministre charg des
finances.
Ces fonds et valeurs sont verss ou dposs, par les tablissements de crdit, la Caisse
de dpt et de gestion qui les dtiendra pour le compte de leurs titulaires ou ayants droit
jusqu' l'expiration d'un nouveau dlai de 5 ans.
Pass ce dlai, ces fonds et valeurs sont prescrits l'gard de leurs titulaires ou ayants
droit et acquis de droit et verss au profit du Trsor.
A titre transitoire, les tablissements de crdit doivent, dans les six mois suivant la date
de publication de la prsente loi au "Bulletin officiel", adresser un avis recommand aux
titulaires ou ayants droit de fonds et valeurs non rclams depuis plus de quinze ans.
Pass ce dlai, les fonds et valeurs non rclams sont prescrits l'gard de leurs titulaires
ou ayants droit et verss au profit du Trsor.
Article 115 : Les dispositions du dahir du 8 kaada 1331 (9 octobre 1913) fixant, en
matire civile et commerciale, le taux lgal des intrts et le maximum des intrts
conventionnels, tel qu'il a t modifi, ne sont pas applicables aux oprations de dpts et
de crdits effectues par les tablissements de crdit.
Article 116 : Les conditions appliques par les tablissements de crdit leurs
oprations, notamment en matire de taux d'intrt dbiteurs et crditeurs, de commission
et de rgime de dates de valeur, doivent tre portes la connaissance du public dans les
conditions fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit
des tablissements de crdit.
Article 117 : Toute fermeture, par un tablissement de crdit, d'une agence doit tre
porte la connaissance de la clientle par tout moyen appropri, deux mois au moins
avant la date de fermeture effective.
Il doit donner aux clients qui le souhaitent la possibilit de clturer leurs comptes ou de
transfrer leurs fonds, sans frais, soit auprs de toute autre agence de son rseau, soit
auprs d'un autre tablissement de crdit.
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Article 118: En matire judiciaire, les relevs de comptes, tablis par les tablissements
de crdit selon les modalits fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib,
aprs avis du Comit des tablissements de crdit, sont admis comme moyens de preuve
entre eux et leurs clients, dans les contentieux les opposant, jusqu' preuve du contraire.
Article 119 : Toute personne s'estimant lse, du fait d'un manquement par un
tablissement de crdit aux prescriptions de la prsente loi et des textes pris pour leur
application, peut saisir Bank Al-Maghrib qui rservera la demande la suite qu'elle juge
approprie.
A cette fin, Bank Al-Maghrib peut procder des contrles sur place ou demander
l'tablissement concern de lui fournir, dans les dlais fixs par ses soins, tous les
documents et renseignements qu'elle estime ncessaires pour l'examen de ces demandes.
Article 120 : Bank Al-Maghrib peut, son initiative ou la demande des organisations
professionnelles, crer et grer tout service d'intrt commun au profit des organismes
assujettis la prsente loi, des entreprises ou des administrations.
Elle peut dlguer la gestion desdits services dans les conditions dfinies par elle.
L'activit d'intermdiaire ne peut s'exercer qu'entre deux personnes dont l'une au moins
est un tablissement de crdit.
Article 122 : Les dispositions du prsent chapitre ne visent pas le conseil et l'assistance
en matire de gestion financire.
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Article 123 : Les intermdiaires en oprations effectues par les tablissements de crdit
exercent leur activit en vertu d'un mandat dlivr par un tablissement de crdit. Ce
mandat mentionne la nature et les conditions des oprations que l'intermdiaire est
habilit accomplir.
Article 125 : Tout intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de crdit
qui, mme titre occasionnel, se voit confier des fonds en tant que mandataire des
parties, est tenu, tout moment, de justifier d'une garantie financire spcialement
affecte la restitution de ces fonds.
Cette garantie ne peut rsulter que d'un cautionnement donn par un tablissement de
crdit habilit cet effet ou une entreprise d'assurances ou de rassurance, dment agre
conformment la lgislation en vigueur.
Article 126 : Les tablissements de crdit sont tenus de communiquer Bank Al-
Maghrib, dans les conditions qu'elle fixe, la liste des intermdiaires qu'ils ont mandats
en vue d'effectuer l'activit, objet du prsent chapitre.
Article 128 : En cas de non respect des dispositions des articles 8, 38, 40, 42, 45, 46, 48,
49, 50, 51, 55, 106, 116, 117 et 119 ci-dessus et des textes pris pour leur application,
Bank Al-Maghrib est habilite appliquer l'tablissement concern une sanction
pcuniaire gale au plus au cinquime du capital minimum auquel il est assujetti,
indpendamment de la mise en garde ou de l'avertissement prvus respectivement aux
articles 58 et 61 de la prsente loi.
Les dispositions qui prcdent sont galement applicables en cas de non respect, par les
tablissements de crdit, de la constitution de rserves obligatoires auprs de Bank Al-
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Maghrib, telle que prvue par la loi rgissant cette institution.
Article 130 : Les sommes correspondant aux sanctions pcuniaires sont prleves
directement sur les comptes des tablissements de crdit disposant d'un compte auprs de
Bank Al-Maghrib.
Les tablissements de crdit qui ne disposent pas d'un tel compte s'acquittent desdites
sommes aux guichets de Bank Al-Maghrib.
Dans le cas o le rglement des sommes prcites n'a pas t effectu dans le dlai prvu
l'article 129 ci-dessus par les tablissements de crdit ne disposant pas de compte
auprs de Bank Al-Maghrib, le recouvrement en est assur par la Trsorerie gnrale sur
la base d'un ordre de recette mis par le ministre charg des finances ou toute personne
dlgue par lui cet effet et ce, dans les conditions prvues par la loi n 15-97 formant
code de recouvrement des crances publiques.
Par drogation aux dispositions des articles 36 et 41 de la loi n 15-97 prcite, les
poursuites en recouvrement dbutent immdiatement par la notification du
commandement.
Article 131 : Les sommes vises l'article 130 ci-dessus sont verses par Bank Al-
Maghrib la fin de chaque exercice social au Trsor.
Article 132 : La liste dtaille des infractions vises l'article 128 ci-dessus ainsi que les
sanctions pcuniaires correspondantes sont fixes par circulaire du gouverneur de Bank
Al-Maghrib, aprs avis de la Commission de discipline des tablissements de crdit.
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- prononcer le retrait d'agrment.
Article 134 : Bank Al-Maghrib peut publier, par tous moyens qu'elle juge appropris, les
sanctions disciplinaires prononces l'encontre des tablissements de crdit.
- utilise indment une dnomination commerciale, une raison sociale, une publicit et, de
manire gnrale, toute expression faisant croire qu'elle est agre en tant
qu'tablissement de crdit ou entretient sciemment dans l'esprit du public une confusion
sur la rgularit de l'exercice de son activit ;
- utilise tous procds ayant pour objet de crer un doute dans l'esprit du public quant la
catgorie d'tablissement de crdit au titre de laquelle elle a t agre.
Article 136 : Est punie d'un emprisonnement de six mois trois ans et d'une amende de
10.000 1.000.000 de dirhams ou de l'une de ces deux peines seulement, toute personne
qui :
- effectue, titre de profession habituelle, les oprations vises l'article premier ci-
dessus sans avoir t dment agre en tant qu'tablissement de crdit ;
- effectue, titre de profession habituelle, sans avoir t dment agre, l'une des
activits vises aux alinas 5, 6 et 7 de l'article 7 ci-dessus ;
- effectue des oprations pour lesquelles cet tablissement n'a pas t agr.
Article 137 : Dans les cas prvus aux articles 135 et 136 ci-dessus, le tribunal peut
ordonner la fermeture de l'tablissement o a t commise l'infraction et la publication du
jugement dans les journaux qu'il dsigne, aux frais du condamn.
Article 139 : Quiconque enfreint les dispositions de l'article 37 de la prsente loi est
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passible d'une amende de 10.000 500.000 dirhams.
- tout actionnaire, personne physique ou morale, qui mconnat les dispositions des
articles 66, 67 et 68 de la prsente loi ;
- aux dirigeants des personnes morales vises l'article 54 ci-dessus qui refusent de
communiquer Bank Al-Maghrib les tats de synthse de leurs socits ;
Article 140 : Sont passibles des peines dictes l'article 139 ci-dessus, les dirigeants
des compagnies financires qui ne procdent pas l'tablissement ou la publication des
tats de synthse ou qui ne transmettent pas Bank Al-Maghrib, les informations
demandes en vertu des dispositions de l'article 55 ci-dessus.
Article 141 : Toute personne qui enfreint les dispositions dictes par l'article 121 ci-
dessus est passible d'une amende de 10.000 500.000 dirhams.
Article 142 : Toute personne qui, en tant que dirigeant d'une entreprise exerant des
activits d'intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de crdit, enfreint
les dispositions de l'article 124 de la prsente loi est passible d'un emprisonnement de 3
mois un an et d'une amende de 20.000 100.000 dirhams ou de l'une de ces deux peines
seulement.
Article 143 : Toute personne qui, en tant que dirigeant d'une entreprise exerant des
activits d'intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de crdit, enfreint
les dispositions de l'article 125 de la prsente loi est passible d'un emprisonnement de 3
mois un an et d'une amende de 10.000 500.000 dirhams ou de l'une de ces deux peines
seulement.
Article 144 : Tout reprsentant d'un tablissement tenu, en vertu de la prsente loi, de
communiquer des documents ou renseignements Bank Al-Maghrib, qui donne celle-ci
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sciemment des informations inexactes, est passible d'une amende de 10.000 500.000
dirhams.
Article 145 : Est en tat de rcidive, pour l'application des articles 140, 143 et 144 ci-
dessus et 147 ci-aprs, toute personne qui, aprs avoir fait l'objet d'une condamnation
irrvocable pour une infraction antrieure, en commet une autre de mme nature dans les
douze mois qui suivent la date laquelle la dcision de condamnation est devenue
irrvocable.
Article 146 : Les auteurs des infractions dfinies aux articles 135 145 ci-dessus, leurs
co-auteurs ou complices peuvent tre poursuivis sur plainte pralable ou constitution de
partie civile de Bank Al-Maghrib, ou de l'association professionnelle concerne.
Article 147 : Les dispositions des articles 404 et 405 de la loi n 17-95 relative aux
socits anonymes s'appliquent aux commissaires aux comptes pour leur mission vise au
chapitre II du titre quatrime de la prsente loi.
- le dahir portant loi n 1-93-147 du 15 moharrem 1414 (6 juillet 1993) relatif l'exercice
de l'activit des tablissements de crdit et de leur contrle ;
- les dispositions des articles 3, 22 et 25 de la loi n 58-90 relative aux places financires
off-shore, promulgue par le dahir n 1-91-131 du 21 chaabane 1412 (26 fvrier 1992) ;
- les dispositions des articles 4, 14 (3e alina) et 15 de la loi n 18-97 relative au micro-
crdit, promulgue par le dahir n 1-99-16 du 18 chaoual 1419 (5 fvrier 1999).
Demeurent en vigueur tous les textes rglementaires pris en application du dahir portant
loi n 1-93-147 prcit, pour toutes les dispositions non contraires la prsente loi
jusqu' leur remplacement conformment aux dispositions de ladite loi.
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Les rfrences aux dispositions du dahir portant loi n 1-93-147 prcit sont remplaces
par les rfrences aux dispositions correspondantes de la prsente loi.
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