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Assurance Participative : État des Lieux, Enjeux et Perspectives au Maroc.

Article · February 2021

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2 authors:

Hind Ben Khayat Ayoub Errahoui

Université Ibn Tofail Université Ibn Tofail
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 International Journal of Advanced Research in Innovation, Management & Social Sciences

IJARMIS2
Volume 4, Issue 1 , February 2021.
www.ijarimss.org

Assurance Participative : État des Lieux, Enjeux et Perspectives au Maroc

Ayoub ERRAHOUI 1* , Hind BEN KHAYAT ZEGGARI HASSANI 1

1
Laboratoire de Recherche en Sciences de Gestion des Organisations « LRSGO », Université IBN TOFAIL / École Nationale de
Commerce et de Gestion de Kenitra « ENCGK ».

Corresponding Author: errahoui.ayoub@uit.ac.ma

ARTICLE INFO Abstract

Received: October 2020 L’activité d’assurance fournit les moyens aux différents intervenants économiques de
Accepted: February 2021
transférer la charge de l’incertitude à l’assureur moyennant une contrepartie financière
Volume: 4
Issue: 1 dite « prime ». En échange, l’assureur s’engage à apporter un appui financier en cas de
survenance d’un péril ou d’une perte spécifiée. L’assurance Takaful a vu le jour dans les
KEYWORDS
années 1970 dans le sillage du développement du système financier islamique.

Assurance, Assurance Ce papier est structuré de la manière suivante : La première section présente une
Takaful, Takafoul, histoire revue de la littérature sur l’assurance comme étant une discipline. La deuxième section
de l’assurance, prime,
assuré, assureur, présente une étude prospective de la mise en place des assurances Takaful au Maroc,
assurances de personnes, nous avons effectué une recherche quantitative enrichie par des interprétations, en
assurances de dommages.
collaboration avec des experts de la finance et particulièrement de l’assurance.

1. Introduction
Présente actuellement dans plus de 75 pays, l’assurance Takaful a vu le jour dans les années 1970 dans le sillage du
développement du système financier islamique. A ses débuts, le modèle est resté confiné dans les pays musulmans.

C’est à partir de 2006, que l’assurance conforme au concept islamique a pris de l’ampleur et s’est propagée à d’autres
contrées, en Afrique et même en Europe où une importante communauté musulmane est implantée. Une des
spécificités majeures de l’activité d’assurance participative par rapport à celle dite conventionnelle est que cette
première est considérée comme copropriété des participants qui conviennent de prendre à leurs charges le risque
relatif à l’activité mais aussi le partage de tout surplus ou déficit qui en découle.

Les compagnies d’assurance Takaful sont dotées de deux fonds distincts, le premier est relatif au fond des participants
(Policyholders Fund) alors que le second est relatif au fond de l’opérateur (Shareholders Fund).
Le fond des participants représente les opérations d’assurance de la compagnie et fournis les liquidités pour couvrir
les charges techniques alors que le fond du gestionnaire fournit le capital requis pour la gestion quotidienne de cette
même compagnie et la couverture des frais généraux.

1
Participatory Insurance: State of Play, Stakes and Prospects in Morocco

Ce papier est structuré de la manière suivante : La première section présente une revue de la littérature sur
l’assurance comme une discipline. La deuxième section présente l’assurance Takaful, État des lieux, Enjeux et
perspectives de cette nouvelle forme d’assurance, puis une enquête quantitative prospective sera suivie d'une
analyse des résultats afin d'identifier les forces et les faiblesses pour pouvoir proposer des propositions de
recommandations.

2. Revue de littérature
L’Assurance est née du besoin de sécurité inhérent à la nature humaine. Les hommes se sont naturellement efforcés
de conjurer tout d’abord les dangers, s’il n’est pas possible d’empêcher que les accidents se produisent, on peut
cependant en écarter ou en adoucir les conséquences économiques, telle est la noble tâche de l’assurance.
L’assurance est une opération par laquelle une partie, l’assuré se fait promettre contre le paiement d’une cotisation
ou prime, pour lui ou pour un tiers, en cas de réalisation d’un risque, une prestation par une autre partie, l’assureur
qui, prenant en charge un ensemble de risques les compense conformément aux lois de la statistique ».

« Personne n’est assurée contre le malheur, mais bien contre le dommage. »

Les assurances

Les assurances Les assurances

de dommages de personnes

assurances de
assurances de assurances de
dommages assurances vie
choses respensabilités
corporels

* Élaboré par nous-même

Figure 1 : Le diagramme des assurances

• Les assurances de dommages ou d’indemnités

Ont pour but de garantir l’assuré contre les conséquences d’un événement pouvant causer un dommage à son
patrimoine, elles se subdivisent elles-mêmes en assurances de choses et en assurances de responsabilité.
• Les assurances de choses
Ont pour tâche de compenser des dommages :
2
 IJAMRISS 4(1)

➢ Assurance contre l’Incendie;

➢ Assurance contre le vol ;
➢ Assurance contre les dégâts des eaux ;
➢ Assurance contre les Bris de Glaces ;
➢ Assurance contre les Bris de Machines…
• Les assurances de responsabilités
Ont pour but de réparer un dommage que l’assuré a infligé à un tiers et dont il est responsable.

➢ La Responsabilité Civile du fait de l’usage de véhicules terrestres à moteurs ;

➢ L’Assurance Responsabilité Civile Générale ;
➢ L’Assurance Responsabilité Civile découlant des produits fabriqués (R.C. Produits livrés) ;
➢ L’Assurance Responsabilité Civile Professionnelle.
• Les assurances de personnes
Il existe deux catégories principales, à savoir, les Assurances sur la vie et les Assurances contre les Accidents
corporels généralement désignées par le mot « Individuelle ».
À ces deux catégories s’ajoute une autre catégorie, non moins importante, l’Assurance contre la Maladie.

• Les assurances de dommages corporels (Assurance individuelle)

Ne concerne que l’intégrité physique des personnes (lésions corporelles). L’assurance individuelle donne droit au
versement d’une prestation fixée d’avance si la lésion corporelle (ou l’atteinte à l’intégralité physique) est en
relation de cause à effet avec l’accident.

• Les assurances vie

Elle constitue la plus importante des «Assurances de Personnes ». Elle est régie par le code des assurances du 03
Octobre 2002 (Titre III du 1er livre).

Le contrat d’assurance sur la vie n’est pas un contrat d’indemnité, elle est parmi les branches d’assurance les plus
scientifiques, les compagnies qui pratiquent cette branche doivent recourir aux services de techniciens appelés
‘Actuaires’ et qui sont de véritables mathématiciens de l’assurance.

Nous nous contenterons de citer les principales formes de cette branche d’assurance :

➢ Les assurances en cas de vie ;

➢ Les assurances en cas de décès ;
➢ Les combinaisons de types mixtes.
• L’assurance à l’époque moderne
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Participatory Insurance: State of Play, Stakes and Prospects in Morocco

L’expansion économique et démographique, l’élévation du niveau de vie, l’augmentation spectaculaire du parc automobile,
sont autant de phénomènes qui ont contribué à accroître l’importance et le nombre de risques à assurer, ce qui a conduit
vers la fin de 1905 divers pays, notamment européens, à instituer une réglementation de cette industrie.

• Historique de l’assurance au Maroc

Comme dans bien d’autres pays musulmans, le fatalisme religieux n’a pas facilité au Maroc l’introduction précoce
de l’idée d’assurance. Au Maroc, les premières opérations d’assurances réalisées ont été effectuées par les
sociétés étrangères, représentées par des agents généraux, souvent établis à Tanger, et par des commerçants en
marchandises diverses à Casablanca, Mazagan, Safi, Mogador.

La création des sociétés d’assurances ayant leur siège social au Maroc semble procéder d’importants faits
historiques:

➢ La première guerre mondiale ;

➢ L’influence de la deuxième guerre mondiale ;
➢ L’indépendance du pays en 1956
.

• La technique d’assurance
Avant d’aborder la technique proprement dite de l’Assurance, il est indispensable de définir très sommairement
les termes dont l’emploi reviendra fréquemment.

➢ Assureur : Entreprise agréée pour effectuer des opérations d’assurances.

➢ Assuré : Personne physique ou morale sur laquelle ou sur les intérêts de laquelle repose l’assurance.
➢ Le souscripteur ou contractant : Personne morale ou physique qui contracte une assurance pour son propre
compte ou pour le compte d’autrui et qui de ce fait, s’engage envers l’assureur pour le paiement de la prime.
➢ Le bénéficiaire : Personne physique ou morale désignée par le souscripteur et qui reçoit le capital ou la rente
dû par l’assureur.
➢ La prime : Somme due par le souscripteur d’un contrat d’assurance en contrepartie des garanties accordées
par l’assureur.
➢ L’échéance de prime : Date à laquelle est exigible le paiement d’une prime.
➢ L’échéance du contrat : Date à laquelle est prévue l’expiration du contrat d’assurance.
➢ Le contrat d’assurance : Convention passée entre l’assureur et le souscripteur pour la couverture d’un risque
et constatant leurs engagements réciproques.

4
 IJAMRISS 4(1)

➢ L’avenant: Accord additionnel entre l’assureur et l’assuré modifiant ou complétant une police d’assurance
dont il fait partie intégrante.
➢ La Déchéance : Perte du droit à indemnité au titre d’un sinistre suite au non respect par l’assuré de l’un de
ses engagements, sans que cela n’entraîne la nullité du contrat.
➢ La Nullité : C’est la sanction qui prive l’assuré des garanties d’un contrat. Elle est appliquée s’il s’avère que
l’assuré a intentionnellement fait une fausse déclaration sur ses antécédents ou sur sa situation personnelle.
➢ La résiliation : Cessation anticipée d’un contrat d’assurance à la demande de l’une ou l’autre des parties, ou
de plein droit lorsqu’elle est prévue par la loi.
➢ La Suspension: Opération par laquelle les effets du contrat sont provisoirement suspendus aussi bien à
l’égard de l’assuré que de l’assureur, sans rompre le lien juridique du contrat. Elle peut être prononcée par
l’assureur en cas de non-paiement de la prime.
➢ Le sinistre: survenance de l’évènement prévu par le contrat d’assurance.
➢ La Franchise : somme qui, dans le règlement d’un sinistre, reste à la charge de l’assuré. La franchise est
contractuellement prévue aux conditions particulières ou générales. Elle s’exprime soit en pourcentage du montant
du sinistre, soit en montant fixe.
➢ La Subrogation : lorsque les dommages subis par l’assuré sont le fait d’un tiers, l’assureur indemnise son
assuré et peut exercer un recours contre le tiers responsable pour son propre compte à concurrence du montant de
l’indemnité qu’il a versé. On dit que l’assureur est « subrogé » dans les droits et actions de l’assuré contre le tiers
responsable.
• Les bases techniques de l’assurance
Pour que l’assurance naisse et se développe, il a fallu la combinaison de deux données :

➢ La crainte de l’adversité ;
➢ la science statistique et le calcul des probabilités.
Quand ces deux éléments sont réunis, il y a possibilité d’assurance : la généralité de la crainte fournit les grands
nombres qui permettent des précisions valablement calculées.

• La loi des grands nombres

Bien que les coups du sort qui atteignent les individus ne soient ni prévisibles ni calculables, il existe pour un
ensemble suffisant d’assurés certaines lois de prévision

Pour que l’assurance puisse donc jouer efficacement son rôle, il faut qu’il y ait mutualité et une mutualité
constituée d’un très grand nombre de risques. Cette règle technique, peut toutefois conduire à une anti-sélection
des risques

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Participatory Insurance: State of Play, Stakes and Prospects in Morocco

A cette anti-sélection des risques que peut engendrer la loi des grands nombres, on oppose comme correctifs, la
sélection des risques et la tarification.

• La sélection des risques et la tarification

Cela peut se traduire en général par le refus de certains risques. La sélection des risques peut également se faire
au moyen de la Tarification, c’est à dire que l’assureur va exiger des surprimes ou suppléments de primes pour
certains risques qui présenteraient des particularités aggravantes.

Si l’assureur doit pratiquer la « sélection des risques », il doit également s’efforcer d’éviter de limiter son activité à
une seule catégorie de risques ou à des risques d’une même région géographique susceptibles de donner lieu à
des sinistres trop importants par rapport à ses capacités.

• La division des risques

Ces procédés techniques partent d’une notion appelée « le plein » défini généralement comme « la somme
maxima » qu’une compagnie d’assurances peut accepter sur un risque déterminé

Si un assureur se voit proposer un risque dont le montant excède son plein de conservation, il est obligé de se
décharger de cet excédent. Deux méthodes s’offrent à lui : la coassurance et la réassurance.

• La coassurance
Il s’agit d’un partage du risque en un certain nombre de parts égales ou inégales entre plusieurs assureurs.

Par exemple, un risque de 100.000 DH sera réparti comme suit :

➢ Assureur A : 40% soit 40.000 DH

➢ Assureur B : 20% soit 20.000 DH
➢ Assureur C : 15% soit 15.000 000 DH
➢ Au total 100% soit 100.000 DH.
On y distingue les deux genres de contrats suivants :

➢ Police en participation : Chaque assureur entretient directement des relations avec le souscripteur de
façon indépendante
➢ Police collective : Les Coassureurs confient la gérance du contrat à un seul assureur qui seul entretient des
relations avec le souscripteur et établit la police commune.
• La réassurance :
« C’est l’assureur qui a besoin qu’on l’assure ». Contre quel risque ?

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Contre la survenance de pertes exceptionnellement lourdes qui dépasseraient les possibilités propres de son
affaire.

À la différence de la coassurance, ce contrat nouveau qui se greffe sur l’initial, reste totalement étranger à l’assuré
auquel il est inopposable, l’assureur restant intégralement tenu de sa dette à son égard.

La réassurance peut être utilisée selon deux formules :

➢ La réassurance OBLIGATOIRE
➢ La réassurance FACULTATIVE
Les principaux traités utilisés sont :
➢ La réassurance en participation ou en quôte part
➢ La réassurance en excédent de capitaux
➢ La réassurance en excédent de sinistres dite aussi Excess. (Of Loss)
➢ La réassurance en excédent de pertes dite aussi Stop-Loss

• La situation de L'assurance TAKAFUL dans le monde

Il existe plus de 277 sociétés d’assurance proposant des produits conformes aux exigences de la Charia dans le monde.
Elles pourront réaliser en 2017, un chiffre d’affaires de plus de 25 milliards de dollars. Ce marché, qui pèse seulement
1,3 % du marché mondial avec plus de 22 % de la population comme client potentiel, connait une croissance annuelle
très importante.

En général, la Croissance des Contribution (primes) Takaful a atteint 14 milliards de dollars en 2014, après un niveau
estimé à 12,3 milliards de dollars en 2013. Les pays asiatiques (Malaisie, Indonésie, Brunei, Singapore, et Thailand),
menées par de fortes économies dynamiques et jeunes démographies, continue à achever une croissance vers 22%.

Les pays de Golf (sauf l’Arabie Saoudite) enregistrent une croissance environ 12%. Les coopératives de l’Arabie
Saoudite comptent presque la moitié (48%) des parts de croissance des Contribution (primes) Takaful. Les pays
asiatiques, spécialement la Malaisie et l’Indonésie, compte presque un tiers des parts (30%) de croissance des
Contribution Takaful, suivies par les autre pays de Golf (15%). L’Afrique, le sud asiatique et Levant comptent
seulement 7% des parts de croissance des Contribution Takaful.

L’assurance Takaful poursuit sa croissance de par le monde. Ce concept qui tend à rendre conforme la pratique de
l’assurance avec les règles islamiques, séduit non seulement les pays de la zone MENA et de l’Asie du sud-est mais
également ceux d’Afrique sub-saharienne.

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Participatory Insurance: State of Play, Stakes and Prospects in Morocco

3. Cadre méthodologique de la recherche

Les études quantitatives sont utilisées pour un objectif spécifique, se sont des analyses qui donnent une idée
concernant le comportement ou les opinions des consommateurs.
Nous allons utiliser une étude quantitative pour savoir comment les gens se comportent par rapport au produit
d'assurance participative.
L'enquête par sondage est la méthode la plus adoptée à la nature des informations collectées et aussi à l'objectif de
l'étude.
3.1. Elaboration du questionnaire

La collecte des données a été réalisée par le biais d’un questionnaire élaboré dans ce sens L’enquête par celui-ci est un
mode de collecte des inputs, sa particularité est d’avoir pour seul objectif de quantifier. Telle qu’elle a été décrite par
Alain Desrosiers, l’action de quantifier est une action sociale au cours de laquelle on opère des choix, des compromis,
des traductions et où l’on fait usage d’un certain nombre de conventions. Cette multitude de petites et de grandes
décisions débutent dès l’élaboration du questionnaire et, en amont de celui-ci, lors de la construction de l’objet
d’étude.

3.2. Administration du questionnaire

L’administration d’un questionnaire peut se faire en face à face avec présence d’un enquêteur (domicile, rue, point
de vente,), par téléphone (enquêteur ou serveur vocal), par SMS, par voie postale ou par Internet (email, réseaux
sociaux, etc.). Il peut être ou non auto-administré.
Le choix du mode d’administration impacte le taux de réponses, les coûts, la qualité des réponses et les risques de
biais.

3.3. Présentation de l’échantillon et de ses caractéristiques

Notre questionnaire se propose de recueillir les avis et considérations d’un ensemble de personnes par rapport à
l’assurance islamique dite TAKAFUL, cela pour nous permettre de savoir comment est perçu le sujet de l’assurance
Takaful chez les marocains.

3.4. Analyse de l’échantillon

Nous avons administré notre enquête par Internet, il a porté sur 200 personnes obtenues après diffusion de plusieurs
compagnes publicitaires pour effectuer le sondage avec l’outil Facebook ADS sur une audience estimée de 10K (10 000)
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personnes connectées sur la plateforme au Maroc sans faire du Targeting (sans mentionner des centres d’intérêts). Les
200 personnes constituent la taille de l’échantillon. Les enquêtés sont classés d’après leur sexe, âge, niveau d’étude et
activité socio professionnelle.

Pour atteindre l'objectif de notre étude nous avons opté pour une enquête quantitative assujettie à la diversification.
Les personnes représentent un échantillon ciblé, déterminé et défini comme la population totale sur laquelle on a
besoin d'information et elle est déterminé conforment aux critères suivent :

- L'unité statistique : le publique

- Emplacement géographique : Maroc
- Période de référence : Avril 2020
- Taille de l'échantillon : dans notre cas on fixe la taille de l'échantillon à n = 200 personnes.

Tableau n°1 : répartition d’après le sexe

Sexe Effectif Pourcentage

Femme 112 56%
Homme 88 44%
Total général 200 100%

GENRE

Homme
44%
Femme
56%

Figure 2 : pourcentage de répartition par genre

Commentaire :
Il ressort de ce tableau que 88 soit 44 % de nos enquêtés sont du sexe masculin et 112 soit 56% sont du sexe féminin.

Tableau n°2 : répartition des enquêtés suivant la variable « âge ».

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Participatory Insurance: State of Play, Stakes and Prospects in Morocco

Tranche d’âge Effectif Pourcentage

De 26 ans à 35 ans 90 45%
De 18 ans à 25 ans 64 32%
De 36 ans à 45 ans 30 15%
De 46 ans à 60 ans 14 7%
Plus de 60 ans 2 1%
Total général 200 100%

Répartition d'âge
Plus de 60 ans
De 46 ans à 60 ans
1%
7%

De 36 ans à 45 ans
15%
De 26 ans à 35
ans
De 18 ans 45%
à 25 ans
32%

Figure 3 : pourcentage de répartition par âge

Commentaire :

Sur un total de 200 personnes, constituant notre échantillon d’étude, le tableau ci-dessus montre que 90 soit 45 % des
enquêtés ont un âge variant entre 26 et 35ans, et 64 soit 32 % de la population ont l’âge variant entre 18 et 25 ans,
tandis que 30 soit 15 % des personnes ont un âge situé dans la fourchette de 36 et 45 ans, enfin 16 soit 8 % de
l’échantillon à l’âge variant de 46 ans et plus.

Nous observons que la majorité 77% représente une tranche d’âge entre (18 ans à 45 ans) c’est-à-dire une population
active, plus au moins jeune et susceptible d’y adhérer à une prestation d’assurance.

Tableau n°3 : répartition des enquêtés par « Niveau d’étude »

Activité Effectif Pourcentage

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Universitaire 176 88%

Secondaire 8 4%
Doctoral 8 4%
Autre réponse 4 2%
Aucun 2 1%
Primaire 2 1%
Total général 200 100%

Niveau d'étude

Universitaire
Secondaire
Doctoral
Autre réponse
Aucun
Primaire

Figure 4 : pourcentage de répartition par niveau d’étude

Commentaire :

Ce tableau nous montre que sur un total de 200 personnes, 176 soit 88% ont un niveau universitaire tandis que 2 personnes
soit 1% de la population ont un niveau primaire,
A considérer comme un point fort afin de cibler la clientèle potentielle et déterminer les outils de communication et publicité
(réseaux sociaux, mail,…)

Tableau n°4 : répartition des enquêtés selon leurs catégories socio professionnelles

Catégorie socio-professionnelle Effectif Pourcentage

Salarié 111 55%
Étudiant 44 22%
Fonctionnaire 14 7%
A la recherche d'emploi 10 5%

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Participatory Insurance: State of Play, Stakes and Prospects in Morocco

Profession libérale 6 3%
Autre réponse 5 3%
Commerçant 4 2%
Retraité 4 2%
Entrepreneur 2 1%
Total général 200 100%

Salarié

Etudiant

Fonctionnaire

A la recherche
d'emploi
Profession libérale

Autre réponse

Commerçant

Retraité

Figure 4 : pourcentage de répartition par catégories socio professionnelles

Commentaire :

La singularité la plus marquée concerne les salariés qui constituent plus que la moitié de la population 111 personnes
soit 55%, Le poids des étudiants est sensiblement important 44 soit 22% de la population enquêtées.
A noter la faible proportion des retraités, chômeurs et autres.
Nous observons que plus que 50% de la population se sont des salariés ou fonctionnaires, chose qui assure leurs
stabilités financières, c’est important en termes de paiement des traites.

4. Présentation, interprétation et discussions des résultats

Pour un échantillon de 200 personnes ,44 % hommes et 56 % femmes, où la majorité 77% représente une tranche
d’âge entre (18 ans à 45 ans) et dont 88% ayant un niveau universitaire, qui a permis a plus que la moitié d’accrocher
un poste dans le marché de travail ( 55% salariés).

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 IJAMRISS 4(1)

On peut retirer de cette première analyse d’échantillon que notre population est active, plus au moins jeune et
susceptible d’y adhérer à une prestation d’assurance et avec La singularité la plus marquée qui concerne les salariés,
chose qui assure leurs stabilités financières, et leurs insertions sociales et professionnelles.
Au niveau de souscription a un contrat d’assurance, 68% de la population ont une assurance à part L’AMO, d’où l’intérêt
porté à la couverture sociale (assurance vie…) est remarquable.
65 Parmi 200 personnes ne se sont pas adhérés à une assurance par ce qu’ils ne sont pas intéressés ou ils ne
comprennent pas son utilité, à ce stade l’importance de la communication auprès des citoyens à travers les réseaux
accessibles à toute la population : Radio, télé, réseaux sociaux…
Les statistiques prouvent que la majorité de la population n’ont jamais entendu parler d’une assurance Takaful au
Maroc, cette faible connaissance au sien de la société marocaine est dû à l’absence de la communication et la
formation.
A noter que l’assurance participative comme branche de la finance participative souffre elle aussi d’un manque cruel de
communication et de formation.
67% d’échantillon pensent que l’assurance Takaful c’est juste du Marketing qui exploite la religion et non conforme à la
charia.
L’intervention du CSO et de l’autorité de contrôle des assurances et de la prévention sociale pour passer des massages
au sien de la société marocaine à travers des interviews via la télévision, radio, réseau sociaux…est nécessaire.
Plus de 50% de la population pensent que l’intérêt de l’assurance Takaful est basé sur le principe de partage des risques
et d’excédent annuel entre les contributeurs (assurés Takaful) et l’assureur (ALKAFIL). Et que les compagnies Takaful
respecteraient les préceptes islamiques pour la commercialisation des produits conformes à la charia.

Les citoyens marocains ont moyennement, malgré le manque de formation et d’information une confiance vis-à-vis a la
future industrie de la finance participative, l’assurance Takaful, et croient que l’intérêt global de cette dernière est le
partage, la répartition et la division des excédents, chose qui assure une relation de complémentarité entre la
compagnie et le contributeur. En termes de prix la grande partie de la population estiment que l’assurance Takaful aura
le même prix où un prix moins cher que celui de l’assurance conventionnelle. A prix égal de celui pratiqué par les
assurances conventionnelles plus que 60 % de la population sont prêt à choisir l’assurance TAKAFUL comme assurance.
A ce stade on peut déclarer que la majorité des citoyens considéreraient certainement souscrire à ce type d’assurance.
L’aspect Halal, la notion de solidarité, l’offre innovante et la rentabilité économique demeurent les principaux points
appréciés par les marocains 62% de la population sont prêts à basculer de l’assurance conventionnelle vers l’assurance
Takaful en fonction du moins chère, Cela montre qu’en termes de facteur prix les marocains sont toujours prêt à
basculer vers le moins chers ignorants la qualité des services proposés. Seul 13% de la population sont prêt à adhérer à
une assurance TAKAFUL, même si le prix des prestations seraient supérieurs à celui des produits conventionnels. Le prix
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Participatory Insurance: State of Play, Stakes and Prospects in Morocco

comme facteur de choix, joue un rôle important dans la prise de décision par rapport à la sélection d’assureur, De ce fait
la mise en place d’une politique de prix est indispensable pour offrir un bon produit au bon prix, renforcé par un bon
service à la clientèle. 77% de la population prévoient un marché promoteur et pensent que les assurances TAKAFUL
pourront avoir une part de marché considérable au Maroc.

5. Conclusion
L’activité d’assurance fournit les moyens aux différents intervenants économiques de transférer la charge de
l’incertitude à l’assureur moyennant une contrepartie financière dite « prime ». En échange, l’assureur s’engage à
apporter un appui financier en cas de survenance d’un péril ou d’une perte spécifiée. Il s’agit là d’un mécanisme efficace
de transfert du risque par lequel des individus ou des sociétés peuvent échanger l’incertitude de la perte financière par
la sécurité de la prime à payer. Nous avons mis en avant une étude prospective de la mise en place des assurances
Takaful au Maroc, nous avons effectué une recherche quantitative enrichi par un questionnaire en collaboration avec
des experts de la finance et particulièrement l’assurance. Une des particularités principales de l’activité d’assurance
ayant nécessité des normes comptables spécifiques au secteur étant le cycle d’exploitation inversé. En effet, en
assurance le prix de la vente (la prime) est encaissé initialement lors de la signature du contrat, alors que la prestation
(le règlement de l’indemnité) intervient ultérieurement, Soumis aux incertitudes inhérentes à la fréquence, à la
survenance et au coût des sinistres, l’assureur peut aussi de son côté faire appel à la réassurance pour permettre la
dispersion et le partage du risque. À ce stade, on peut affirmer que la majorité des citoyens envisageraient
certainement de souscrire ce genre d'assurance. Le côté Halal, la dimension de solidarité, l'offre novatrice et la
pertinence économique demeurent les principaux éléments appréciés par les Marocains. Dans une activité d’assurance
participative ‘Takaful’, les principes, les méthodes et les techniques comptables utilisés ainsi que le contenu des états
financiers et leurs formats de présentation doivent être en conformité avec l’esprit de justice qui représente le thème
central du Takaful est l’un des objectifs principaux de la Charia.

References

[1] Causse-Broquet, G. (2012). La finance islamique. RB Edition.

[2] Cherif, K. and de Genève, H. E. d. G. (2008). La finance islamique : Analyse des produits financiers
Islamiques. Haute école de gestion de Genève (HEG-GE).
[3] Douceret, M.-H. (2010). Le takaful en France demain : fiction ou réalité ? MBA ENASS.
[4] Elhamma, A. (2015). Les professionnels et les académiciens marocains connaissent-ils les normes aaoifi
? Global Islamic Economics Magazine.

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 IJAMRISS 4(1)

[5] Ernst and Young (2014). Global takaful insights, market updatet, growth momentum continues.
[6] La loi n° 17-99 portant code des assurances.
[7] La loi n° 59-13 modifiant et complétant la loi n° 17-99 portant code des assurances.
[8] L’éthique économique en Islam au prisme du concept de besoin, Abdelilah HAJJY, 2014

Ayoub ERRAHOUI, Webmaster et Doctorant chercheur en Management des Organisations

Financières et Bancaires au Laboratoire de Recherche en Sciences de Gestion des
Organisations « LRSGO-ENCGK», à l’Université Ibn Tofaïl, Kénitra.

Hind Ben Khayat Zeggari Hassani, Thésarde au Laboratoire de Recherche en Sciences de

Gestion des Organisations « LRSGO-ENCGK», Université Ibn Tofaïl, Kénitra. Son sujet de
thèse cherche à trouver la relation qui peut exister entre l’audit fiscal et la performance
financière. Elle a publié des articles et participé dans des communications internationales.

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