Awanie BAJAZET BAH

Institut Universitaire de Technologie de Sceaux

Gestion des Entreprises et des Administrations GEA1

Stage de 1ère année

Rapport de stage : Livrable1

CL Audit

Beauchamp

Mai,2023

A l’attention de Madame BOURNAUD Isabelle

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 Remerciements

Je remercie l’ensemble du cabinet CL Audit de m’avoir accueillie pour mon premier

stage dans le cadre de mon Bachelor Universitaire de Technologie Gestion des
Entreprises et des Administrations. Et tout particulièrement Claire DE BONI qui m’a
accordé cette opportunité.

Je tiens également à remercier les différents collaborateurs pour leurs patiences et

leurs bienveillances.

Mais surtout pour m’avoir permis d’en apprendre davantage sur l’aspect théorique et
pratique en me faisant découvrir leurs métiers et réaliser certaines missions.

Au sein de l’ IUT de Sceaux, je tiens à remercier les différents professeurs que j’ai eu
durant cette première année pour le savoir qu’ils m’ont apporté.

J’ai pris la décision de m’orienter l’année prochaine vers le parcours GC2F (Gestion
Comptable, Fiscale et Financière), c’est pour cela que je voudrais tout
particulièrement remercier Mme Vigneron, Mr Aguini qui m’ont donné l’attirance
pour la comptabilité et la fiscalité.

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Table des matières
Remerciements ....................................................................................................... 2

Introduction ............................................................................................................ 4

L’entreprise ............................................................................................................. 5

 Son image extérieure .................................................................................. 5

 L’environnement de travail ......................................................................... 5

Les Relations Humaines .......................................................................................... 6

Analyse des missions du stage ................................................................................ 7

 Les missions demandées ............................................................................ 7

 Les différents outils utilisés ...................................................................... 10

 Mise en pratique des connaissances théoriques........................................ 10

 Les difficultés rencontrées ........................................................................ 11

Conclusion ............................................................................................................ 11

Annexes ................................................................................................................ 12

Annexe 1 : Tableau Excel des factures clients 2021 ........................................... 12

Annexe 2 : Tableau Excel du relevé bancaire 2021 des encaissements............... 12

Annexe 3 : Saisie de la banque dans le logiciel LOOP ......................................... 13

Annexe 4 : Historique des transaction PayPal .................................................... 13

Annexe 5 : Saisie des règlements via PayPal dans le logiciel LOOP ..................... 14

Annexe 6 : Détail de la TVA avant la déclaration ................................................ 14

Annexe 7 : Déclaration de la TVA ....................................................................... 15

Annexe 8 : Détail de la TVA avant la déclaration 16

Annexe 9 : Déclaration de la TVA ....................................................................... 17

Annexe 10 : Analyse du CA par secteur d’activité de la nomenclature d'activités

française ............................................................................................................ 18

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 Introduc on

Je me présente je m’appelle Awanie BAJAZET BAH, je suis actuellement étudiante

au sein de l’IUT de Sceaux.

Dans le cadre de ma première année de Bachelor Universitaire Technologie en

Gestion des Entreprises et des Administrations à l'IUT de Sceaux, j’ai réalisé un stage
du 15 Mai au 15 Juin 2023 au sein du cabinet d’expertise comptable CL Audit.

Ayant pour but de poursuivre mon Bachelor Universitaire Technologie dans un

parcours Gestion Comptable Financière et Fiscale, j’ai effectué des recherches de
stage dans des domaines en lien avec mes projets d’études. Après divers entretiens
et refus, j’ai persévéré et élargi ma recherche à mon entourage. C’est en mi-février
que j’ai pris contact avec Claire DE BONI et que je l’ai revue après 8 ans.

Dans ce livrable, je vais parler de mon intégration au sein du cabinet CL Audit. Je

vais présenter et analyser mes différentes missions que j’ai eu durant mon stage.

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 L’entreprise

 Son image extérieure

N’ayant jamais vu de cabinet auparavant, je n’avais pas d’image précise de ce qu’il y

avait au sein de CL Audit.

Sachant que CL Audit est un cabinet d’expertise comptable de 11 collaborateurs, je

me suis dit qu’ils n’ont pas forcément un secteur d'activité très divers et plus de 100
clients.

Mais je me suis trompé puisqu’il s’occupe de plus des secteurs d’activités( BTP, santé,
commerce, automobile, transport, restauration…).

Au sein de CL Audit il y a 277 clients, avec des dossiers clients répartis, certains
collaborateurs ont un portefeuille client plus ou moins grand.

 L’environnement de travail

Les bureaux sont en open-space dans les deux pièces de travaux avec deux écrans
par bureaux. Les collaborateurs de mêmes pôles sont assis à proximité de façon à
travailler ensemble sur les dossiers communs si besoin.

Mais je trouve que cela est un inconvénient puisque lorsque les collaborateurs
échangent entre eux, cela peut déconcentrer les autres collaborateurs.

En revanche, je trouve que le fait que l’on ne soit pas dans des bureaux clôt crée une
convivialité lors des pauses.

Ayant des pôles au sein du cabinet, certains logiciels sont synchronisés pour
l’ensemble des collaborateurs. Par exemple, les boîtes mails d’un même pôle sont
partagées aux différents collaborateurs s’y référant.

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 Les Rela ons Humaines

J’ai pu constater à plusieurs reprises le travail d’équipe dans les différents pôles.
Tout d’abord le pôle Data qui saisit les données informatiques des clients qui seront
traitées par différents collaborateurs. Mais l’on retrouve du travail d’équipe également
dans le pôle Talent, où lorsqu’il y a des problèmes les deux collaboratrices travaillent
ensemble afin de résoudre les problèmes rencontrés.

Mme DE BONI et des collaborateurs travaillent ensemble avec des fournisseurs

extérieurs sur l’élaboration du nouveau site internet. Mais cela demande du temps à
consacrer en plus, car il faut choisir par exemple les images que l’on apporte au site.

Cl Audit étant comme je l’ai dit précédemment en open-space, Mme DE BONI travaille
parfois à proximité des autres collaborateurs. Mais elle n’a pas de bureau attitré
malgré le fait qu’elle est le plus souvent seule dans le bureau de réunion. Elle
échange parfois des repas à midi avec l’ensemble du cabinet. Mais j’ai pu constater
qu’elle était vouvoyée par les autres collaborateurs, tandis qu’entre collaborateurs ils
se tutoient.

La communication interne au cabinet est principalement écrite sur Microsoft Teams

lorsque cela concerne des informations importantes et où un historique des
conversations peut être utile. Il y a des réunions interpoles organisées tous les mois
afin de communiquer au sujet des différents points ou soucis rencontrés. Les
informations orales lors des réunions sont enregistrées afin que les collaborateurs
qui n’étaient pas présents puissent être informés de ce qui a été discuté.

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 Analyse des missions du stage

 Les missions demandées

Durant l’entretien, on m’avait dit que je ferai des journées dans les divers pôles afin
de faire le plus de tâche possible en lien avec ma formation qui est assez complète.

L’ensemble des collaborateurs est compétent grâce à leur formation et ils ont su
m’expliquer afin que je comprenne les missions qui m’ont été demandés. Les
collaborateurs savent contrôler leur stress et leur pression, que ce soit face à des
clients ou des problèmes.

J’ai proposé au début de mon stage une analyse des clients en fonction du chiffre
d’affaires mais aussi des secteurs d’activités de la nomenclature d’activités française,
l’annexe 10 permet de voir que le secteur du commerce: réparation d’automobiles et
de motocycles représente 20% du chiffre d’affaires de CL Audit, soit 136 065€ sur
673 456€. Certes c’est une bonne partie du chiffre d'affaires mais l’on voit que ce
n’est pas la moitié du bénéfice du cabinet et donc qu’il n’y a pas de secteur principal
et qu’il y a bien une diversité des secteurs aux seins du chiffre d'affaires de CL Audit.

Tout le long du stage, j’ai été amené à effectuer des missions basiques mais
essentielles pour l’entreprise sur Cegid Loop, notamment le traitement comptable de
différents dossiers que le pôle Data, le pôle relation client et full service m’ont confié
comme la saisie des achats, des ventes, de la banque et des opérations diverses.

On peut le voir sur les annexes 3 et 5 des saisies bancaires que j’ai pu effectuer pour
divers clients. Pour cela je suis partie du relevé bancaire du client, et j’ai enregistré
les comptes bancaires et leurs contreparties. Sur l’annexe 5 l’on peut voir une saisie
PayPal que j’ai faite à l’aide du relevé à l’annexe 4. On peut voir un compte de produit
dû au fait que le client a reçu un paiement d’une valeur de 149.40€ au 17 avril 2023.
On voit un compte de charge au 2 avril 2023 avec un paiement d’une valeur de 5.99€
du client pour un fournisseur.

La saisie est beaucoup répétitive mais c’est surtout de la logique. J’aimais en faire
car cela me permettait de mettre en pratique mes cours pour les saisies puisque les
comptes sont les mêmes sur les enregistrements classiques.

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Au premier semestre lors de nos cours sur Sage nous sommes passés brièvement sur
le lettrage. Mais j’ai pu en faire avec le pôle Data et une fois que la collaboratrice m’a
expliqué j’ai tout de suite compris et j’ai trouvé cela plutôt simple.

De plus, j’ai fait du rapprochement bancaire cela était en rapport même avec mes
cours de comptabilité du premier semestre. Deux collaboratrices m’ont demandé
d’épurer le compte d’attente (compte 471), ils correspondent au compte dans lequel
on met les écritures saisies qui ne peuvent pas être imputées à un compte par
manque d’information.

Au sein du pôle relation client j’ai pu faire deux déclarations d’impôts pour des
clients. Tout d’abord on devait aller dans la matrice sur Excel pour faire les calculs
de détails de la TVA comme on peut le voir sur les annexes 6 et 8). Pour les clients
ayant différents taux de TVA on devait se référer à leurs relevés bancaires. Ensuite
avec les valeurs trouvées sur Excel on complète les déclarations d’impôts. Je devais
faire attention à s’il y avait un montant pour les TVA exonérées, et ne pas confondre
les montants hors taxes et les taxes dues (se référer aux annexes 7 et 9).

On m’a demandé de calculer le montant des règlements clients pour chaque mois et
de pouvoir le trier selon les différents types de règlements.(annexe 1). Ensuite je
devais faire de même sur la banque pour faire la différence entre le montant des
factures et le montant bancaire pour chaque type de règlement. A la fin les écarts
constatés pour chaque type de règlement permettaient ensuite de savoir durant quel
mois on a des différences et de savoir le moyen de paiement utilisé. Par exemple, s’il
y a un écart sur un mois, on va voir si cela n’a pas été enregistré le mois suivant.

Au pôle Talent, j’ai fait l’enregistrement au Urssaf d’une nouvelle employée chez l’un
des clients, ce qu’on appelle une DPAE (déclaration préalable à l'embauche). Ensuite
on doit remplir les informations liées à l’employée sur Quadra Paie pour que lors de
sa première paie tout soit directement prérempli. J’ai pu faire des paies à partir de
matrice envoyée par les clients pour que l’on fasse les calculs et paie de leurs salariés.

J’ai pu faire 2 jours avec le pôle juridique où l’on a fait des révisions de dossiers.
C’est-à-dire que l’on va consulter et rédiger un avis sur les comptes enregistrés, on
vérifie qu’il n’y ait pas de problème, de montant ou d'écritures suspectes. Pour ensuite
faire l’approbation des comptes et si besoin la répartition des dividendes dans un
second temps.

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J’ai suivi une conférence de Devizen avec Mme De BONI et le pôle full service, c’était
très intéressant parce que la veille j’avais vu comment écrire les lettres de missions
qui sont des contrats entre le client et CL Audit. C’est long à faire et redondant grâce
à Devizen on aurait un gain de temps puisqu’il générerait directement la lettre il
faudrait plus que remplir les changements au niveau de budget ou de responsabilités.

Avec la collaboratrice du pôle full service, j’ai préparé les mails des relances clients.

Avec ma tutrice Claire DE BONI et l’ une des collaboratrices, nous avons travaillé sur
une société mère ayant pour statut juridique une société civile immobilière. J’ai
participé au contrôle de liasse fiscale (c’est une holding qui est composée de titres de
participations et de dettes). De plus, j'ai fait des comptes annuels (bilan, CDR,
Annexes) et nous avons travaillé sur la déclaration fiscale 2077.

J’ai pu travailler sur des déclarations sociales nominatives début juin avec les
collaboratrices du pôle Talent. C’est une étape que l’on retrouve après la paie, elle
consiste à l’aide du tableau des charges extrait de chaque fiche de paie d’envoyer à
chaque organisme la somme due par les employeurs.

Il faut alors comparer le tableau des charges et la déclaration sociale nominative afin
de contrôler le montant à payer. Le récapitulatif des sommes dues aux organismes(
Urssaf, Impôts Gouv, Caisse primaire d’assurance maladie…) sont ensuite
directement transmises par Quadra paie aux organismes, ensuite on prévient
l’employeur des différents montants et on envoie les écritures des opérations diverses
de paies dans Loop afin de les comptabiliser.

J’ai également pu faire à l’aide du pôle Talent, une rupture conventionnelle, c’est un
accord entre un employeur et un salarié sur la rupture du contrat de travail à durée
indéterminée. C’est à l’initiative du salarié ou de l’employeur, avec un accord sur les
conditions de fin.

Avec une des collaboratrices du pôle Relation client et une alternante, je me suis
rendue dans un garage client du cabinet CL Audit. Le client ayant une tva mensuelle,
chaque mois nous devons y aller pour scanner les factures et tickets ventes et
achats. De plus, on saisit les chèques sur notre logiciel Loop directement sur place,
ce que j’ai pu faire durant cette matinée.

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  Les différents ou ls u lisés

Tout au long de mon stage j’ai utilisé les différents logiciels ci-dessous :

Le logiciel Cegid Loop : Il est principalement utilisé par le pôle Data, le pôle Juridique
et le pôle Relation Client. Il y est inscrit dans la base de données du logiciel l’ensemble
des dossiers clients au sujet de la gestion. Puisqu’à partir du logiciel on y fait le
rapprochement bancaire, les bilans, les saisies des divers exercices comptables.

Le logiciel de tableur Microsoft Excel : Je l’ai tout d’abord utilisé au sein du pôle
Relation Client, lorsque j’ai fait l’analyse par mois des factures et règlements clients
(Annexes 1 et 2). Mais également pour faire les détails de la TVA avant de déclarer
aux impôts (Annexes 6 et 8). Ensuite lorsque j’ai proposé l’analyse des clients j’ai
travaillé sur Excel, à l’aide de TCD et d’autres fonctionnalités.

Le logiciel Cegid Quadra : Principalement utilisé par le pôle Talent pour la paie.

 Mise en pra que des connaissances théoriques

Les modules dispensés au cours de cette première année m’ont permis de mettre en
pratique mes acquis lors de mon stage.

Tout d’abord, j’ai pu mettre en application les cours de comptabilité notamment les
numéros de compte du plan comptable général. Mais j’ai remarqué que la pratique
en cours et en entreprise est totalement différente mais respecte tout autant le plan
comptable. En effet, le cabinet a une façon d’enregistrer les comptes différents de
celle étudiée en cours, puisqu’avec le logiciel de gestion Loop on commence par
enregistrer les crédits avant les débits.

De plus, j’ai pu utiliser mes connaissances sur la TVA en fiscalité lorsque j’étais
chargée de faire la saisie d’achats sur un dossier, il fallait connaître les règles de la
TVA déductible, car il y a des opérations qui n’exigent pas de TVA qui sont dues à
l’activité de l’entreprise. Dans certaines factures, j’ai pu trouver de la TVA
intracommunautaire. J’ai donc pu me référer au cours de fiscalité sur le droit aux
déductions de la TVA. J’ai également pu utiliser mes cours de fiscalité lorsque j’ai fait
les déclarations d’impôts.

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Durant mon stage j’ai pu travailler sur Excel pour différentes missions. J’ai alors mis
en pratique mes cours de statistiques et d’outil numérique.

 Les difficultés rencontrées

Tout d’abord, les premiers jours, il m’a fallu un temps d’adaptation pour intégrer les
informations et la méthodologie de saisie du cabinet.

Durant certaines saisies clients, quand je ne connaissais pas le numéro de comptes

je regardais sur le plan comptable général. Et pour confirmer je pouvais regarder les
numéros de compte via la balance du dossier pour les comptes de fournisseurs par
exemple. De plus je me basais sur la saisie des années précédentes, pour avoir un
exemple de saisie.

Les missions que j’ai effectuées demandaient une certaine rigueur car on peut
facilement se tromper avec le chiffre si nous ne sommes pas concentrés ou nous
pouvons commettre des petites fautes de frappe avec le clavier. Il faut toujours penser
à vérifier les lignes de saisie et les documents que l’on traite.

Conclusion

Durant ce stage j’ai pu voir comment fonctionne un cabinet d’expertise comptable

comme CL Audit, notamment l’utilité des différents pôles. Même si ce dernier n’est
pas encore terminé au moment où j’écris ce rapport, j’ai eu une belle opportunité
jusqu’à présent j’ai beaucoup apprécié travailler en entreprise et effectuer des tâches
qui contribuent au bon fonctionnement du cabinet. J’ai pu exploiter mes
connaissances théoriques dans certaines missions et j’ai acquis des compétences et
de l’expérience grâce à ce stage. De plus, il m'a permis de prendre contact avec le
monde professionnel et de m'immerger dans la vie de l’entreprise. L’un des buts de
ce stage était de voir si mon choix de formation était le bon. Et j’ai pu faire des tâches
qui m’ont encouragé à poursuivre dans mon choix de formation, car je voudrais en
apprendre davantage.

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 Annexes
Annexe 1 : Tableau Excel des factures clients 2021

Annexe 2 : Tableau Excel du relevé bancaire 2021 des encaissements

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Annexe 3 : Saisie de la banque dans le logiciel LOOP

Annexe 4 : Historique des transac on PayPal

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Annexe 5 : Saisie des règlements via PayPal dans le logiciel LOOP

Annexe 6 : Détail de la TVA avant la déclara on

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Annexe 7 : Déclara on de la TVA

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Annexe 8 : Détail de la TVA avant la déclara on

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Annexe 9 : Déclaration de la TVA

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Annexe 10 : Analyse du CA par secteur d’ac vité de la nomenclature d'ac vités française

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