Le programme d'amélioration des flux de trésorerie (CFIP) en tant que

stratégie pour remédier aux pénuries de liquidités.

L'une des caractéristiques de la décennie actuelle sera la rareté et le coût élevé

des liquidités ; dans ce contexte, les entreprises auront l'obligation de générer
autant de flux de trésorerie que possible en interne, d'autant plus que dans la
plupart des organisations, il existe une culture anti-cash, c'est-à-dire que tous les
cadres, employés et travailleurs pensent que les flux de trésorerie dépendent du
secteur financier.

Le programme d'amélioration des flux de trésorerie peut être défini comme une
technique permettant de détecter les domaines dans lesquels il est possible
d'améliorer les flux de trésorerie. Il s'agit de changer l'attitude de tous les membres
d'une organisation, du directeur à l'atelier ; chacun doit être convaincu qu'il est
responsable de la gestion des flux de trésorerie, car en fin de compte, toutes les
activités ont un impact sur ces flux. Par exemple, un travailleur utilise des matières
premières ou de l'énergie, qui sont de l'argent liquide ; une secrétaire utilise de la
papeterie ou le téléphone, qui impliquent également des dépenses de trésorerie ;
un dirigeant gère des ressources qui ont également un impact sur la trésorerie ;
pourtant, tout le monde semble penser que la trésorerie est gérée par le trésorier,
le comptable ou le PDG, négligeant ainsi cette coresponsabilité.

Ce programme doit être participatif. Il ne faut en aucun cas forcer les gens à
s'impliquer, mais leur collaboration ne peut être obtenue que par la motivation ou
en leur demandant de s'engager dans des actions concrètes, car les résultats
doivent être mesurables.

La méthodologie proposée pour la mise en œuvre de ce programme serait la

suivante :

1. sensibiliser à l'importance de la culture de la qualité (faire les choses

correctement dès la première fois) afin d'être compétitif et de rester sur le marché.
2. Sensibiliser l'ensemble du personnel à la rareté de la trésorerie et donc au coût
élevé du financement.

3. Former des groupes ayant des activités similaires par le biais de cercles de
qualité ou de groupes socio-techniques afin de détecter les domaines d'opportunité
et d'améliorer les flux de trésorerie en fonction de leurs propres activités.

4. Déterminer les engagements de chaque domaine en indiquant le montant, le

responsable et la date d'évaluation.

5. Évaluer les résultats et redéfinir de nouvelles réalisations.

Ce programme fondamental se concentre sur six activités à mettre en œuvre dans

chacun des domaines ou départements qui composent l'entreprise. Voici une
description de chacun d'entre eux et quelques prototypes d'actions qui peuvent
être mis en œuvre pour augmenter le flux de trésorerie de l'entreprise :

1. réduire les dépenses:

a) Utilisation des mêmes matériaux pour la fabrication de lignes différentes

b) Négocier des prix d'achat plus favorables
(c) n'accepter que des marchandises de bonne qualité et renvoyer
rapidement les marchandises défectueuses
d) Éliminer les lignes ou les produits sans potentiel
e) Réduire le nombre de modèles, de tailles et de couleurs
f) Maintenir des niveaux de stocks optimaux
2. retarder les sorties :
a) Éviter les achats prématurés
b) Négocier les calendriers d'expédition des fournisseurs pour qu'ils
correspondent au calendrier de production.
c) Demander au fournisseur d'entreposer ses marchandises le plus près
possible de l'usine afin de réduire les délais de commande et d'expédition.
d) Obtenir des délais de livraison plus longs de la part des fournisseurs