La collecte des données sur les états financiers d'une entreprise peut être réalisée de différentes

manières. Voici quelques méthodes couramment utilisées :

1. Demande directe : Vous pouvez contacter l'entreprise et leur demander de vous fournir leurs états
financiers. Il est préférable de préciser les périodes spécifiques que vous souhaitez étudier (par exemple,
les trois dernières années) et le format dans lequel vous souhaitez recevoir les données (PDF, Excel,
etc.).

2. Recherche en ligne : De nombreuses entreprises publient leurs états financiers sur leur site web ou les
rendent accessibles via des bases de données publiques. Vous pouvez effectuer des recherches en
utilisant le nom de l'entreprise, ses codes boursiers ou d'autres informations pertinentes pour trouver
ces ressources en ligne.

3. Rapports annuels : Les entreprises cotées en bourse sont tenues de publier régulièrement leurs
rapports annuels, qui comprennent généralement leurs états financiers vérifiés. Ces rapports sont
disponibles sur les sites web des organismes de réglementation tels que la Securities and Exchange
Commission (SEC) aux États-Unis ou l'Autorité des marchés financiers (AMF) en France.

4. Fournisseurs de données financières : Il existe des fournisseurs de données financières tels que
Bloomberg, S&P Capital IQ, FactSet, etc. qui regroupent des informations financières provenant de
multiples sources. Ces fournisseurs proposent souvent une interface conviviale permettant d'extraire les
données financières nécessaires.

Une fois les états financiers obtenus, vous pourrez commencer à analyser les données pour étudier
l'impact de l'analyse financière sur la trésorerie de l'entreprise.Dans les états financiers, vous collectez
plusieurs informations essentielles pour mener une étude sur l'impact de l'analyse financière sur la
trésorerie d'une entreprise. Voici les principales données à collecter :

1. Bilan : Le bilan fournit des informations sur les actifs, les passifs et les capitaux propres de l'entreprise.
Vous collectez des données telles que les liquidités disponibles, les comptes clients, les stocks, les
investissements, les dettes à court et à long terme, etc.
2. Compte de résultat : Le compte de résultat indique les revenus, les coûts et les bénéfices réalisés par
l'entreprise sur une période donnée. Vous collectez des données sur les ventes, le coût des
marchandises vendues, les frais généraux, les charges financières, les impôts, et le résultat net.

3. Tableau des flux de trésorerie : Ce tableau montre les mouvements de trésorerie entrants et sortants
de l'entreprise. Vous collectez des informations sur les flux de trésorerie liés aux opérations (ventes,
paiements aux fournisseurs, paiements des salaires, etc.), aux investissements (achats d'actifs, ventes
d'actifs, etc.) et au financement (emprunts, remboursements d'emprunts, émission d'actions, etc.).

4. Notes aux états financiers : Les notes fournissent des explications supplémentaires sur les données
présentées dans les états financiers. Elles peuvent inclure des informations sur les politiques
comptables, les engagements hors bilan, les acquisitions récentes, les risques financiers, etc.

En collectant ces données à partir des états financiers, vous pourrez ensuite les analyser pour évaluer
l'impact de l'analyse financière sur la trésorerie de l'entreprise.Voici quelques outils d'analyse financière
communs que vous pouvez utiliser pour interpréter les données collectées à partir des états financiers :

1. Pour le Bilan :

- Ratio de liquidité : Ce ratio mesure la capacité de l'entreprise à honorer ses obligations à court terme.
Formule : Liquidités / Passifs à court terme.

- Ratio d'endettement : Ce ratio évalue la proportion des dettes par rapport aux capitaux propres de
l'entreprise. Formule : Dettes totales / Capitaux propres.

- Ratio de rotation des stocks : Ce ratio mesure le nombre de fois que les stocks sont vendus et
remplacés au cours d'une période donnée. Formule : Coût des marchandises vendues / Moyenne des
stocks.

2. Pour le Compte de résultat :

- Marge brute : Ce ratio indique la rentabilité globale de l'activité de l'entreprise. Formule : (Revenus -
Coût des marchandises vendues) / Revenus.

- Ratio de marge nette : Ce ratio mesure la rentabilité nette de l'entreprise. Formule : Bénéfice net /
Revenus.

- Ratio de rotation des créances clients : Ce ratio évalue la vitesse à laquelle les créances clients sont
collectées. Formule : Ventes à crédit / Moyenne des créances clients.

3. Pour le Tableau des flux de trésorerie :

- Flux de trésorerie d'exploitation : Ce chiffre indique la capacité de l'entreprise à générer des flux de
trésorerie à partir de ses opérations courantes. Formule : Bénéfice net + Amortissements et provisions -
Variation du fonds de roulement.

- Flux de trésorerie d'investissement : Ce chiffre montre les flux de trésorerie liés aux investissements
réalisés par l'entreprise. Formule : Dépenses en immobilisations - Produit des cessions
d'immobilisations.

- Flux de trésorerie de financement : Ce chiffre décrit les flux de trésorerie liés aux activités de
financement de l'entreprise (emprunts, remboursements, émission d'actions, etc.). Formule : Emprunts
levés - Remboursements d'emprunts + Émission d'actions.

Il convient de noter que la sélection des outils d'analyse financière et les formules utilisées peuvent
varier en fonction de l'objectif spécifique de votre étude et du secteur d'activité de l'entreprise.