Voici quelques outils d'analyse financière communs que vous pouvez utiliser pour interpréter les

données collectées à partir des états financiers :

1. Pour le Bilan :

- Ratio de liquidité : Ce ratio mesure la capacité de l'entreprise à honorer ses obligations à court terme.
Formule : Liquidités / Passifs à court terme.

- Ratio d'endettement : Ce ratio évalue la proportion des dettes par rapport aux capitaux propres de
l'entreprise. Formule : Dettes totales / Capitaux propres.

- Ratio de rotation des stocks : Ce ratio mesure le nombre de fois que les stocks sont vendus et
remplacés au cours d'une période donnée. Formule : Coût des marchandises vendues / Moyenne des
stocks.

2. Pour le Compte de résultat :

- Marge brute : Ce ratio indique la rentabilité globale de l'activité de l'entreprise. Formule : (Revenus -
Coût des marchandises vendues) / Revenus.

- Ratio de marge nette : Ce ratio mesure la rentabilité nette de l'entreprise. Formule : Bénéfice net /
Revenus.

- Ratio de rotation des créances clients : Ce ratio évalue la vitesse à laquelle les créances clients sont
collectées. Formule : Ventes à crédit / Moyenne des créances clients.

3. Pour le Tableau des flux de trésorerie :

- Flux de trésorerie d'exploitation : Ce chiffre indique la capacité de l'entreprise à générer des flux de
trésorerie à partir de ses opérations courantes. Formule : Bénéfice net + Amortissements et provisions -
Variation du fonds de roulement.

- Flux de trésorerie d'investissement : Ce chiffre montre les flux de trésorerie liés aux investissements
réalisés par l'entreprise. Formule : Dépenses en immobilisations - Produit des cessions
d'immobilisations.

- Flux de trésorerie de financement : Ce chiffre décrit les flux de trésorerie liés aux activités de
financement de l'entreprise (emprunts, remboursements, émission d'actions, etc.). Formule : Emprunts
levés - Remboursements d'emprunts + Émission d'actions.

Il convient de noter que la sélection des outils d'analyse financière et les formules utilisées peuvent
varier en fonction de l'objectif spécifique de votre étude et du secteur d'activité de l'entreprise. , donne
moi pour chaque formule leurs constitution dans le bilan

1. Pour le Ratio de liquidité :

- Liquidités : Montant des liquidités disponibles dans l'entreprise, telles que les espèces en caisse et les
dépôts bancaires.

- Passifs à court terme : Montant des dettes et obligations à court terme de l'entreprise qui doivent être
remboursées dans les 12 prochains mois.

2. Pour le Ratio d'endettement :

- Dettes totales : Montant total des dettes de l'entreprise, y compris les dettes à court terme et à long
terme.

- Capitaux propres : Montant des capitaux propres de l'entreprise, qui représente la valeur nette des
actifs après déduction des dettes.

3. Pour le Ratio de rotation des stocks :

- Coût des marchandises vendues : Montant des coûts engagés pour produire ou acheter les
marchandises vendues pendant une période donnée.
- Moyenne des stocks : Moyenne des valeurs des stocks détenus par l'entreprise pendant une période
donnée.

4. Pour la Marge brute :

- Revenus : Montant total des revenus générés par l'entreprise.

- Coût des marchandises vendues : Montant des coûts engagés pour produire ou acheter les
marchandises vendues pendant une période donnée.

5. Pour le Ratio de marge nette :

- Bénéfice net : Montant du bénéfice net réalisé par l'entreprise, qui est le revenu restant après
déduction de toutes les dépenses et taxes.

- Revenus : Montant total des revenus générés par l'entreprise.

6. Pour le Ratio de rotation des créances clients :

- Ventes à crédit : Montant total des ventes effectuées par l'entreprise avec des paiements différés.

- Moyenne des créances clients : Moyenne des montants dus par les clients à l'entreprise pendant une
période donnée.

7. Pour le Flux de trésorerie d'exploitation :

- Bénéfice net : Montant du bénéfice net réalisé par l'entreprise.

- Amortissements et provisions : Montant total des amortissements et des provisions comptabilisés pour
une période donnée.

- Variation du fonds de roulement : Différence entre les actifs circulants et les passifs circulants d'une
période à une autre.

8. Pour le Flux de trésorerie d'investissement :

- Dépenses en immobilisations : Montant total des investissements en immobilisations réalisés par

l'entreprise.
- Produit des cessions d'immobilisations : Montant total des revenus provenant de la vente
d'immobilisations de l'entreprise.

9. Pour le Flux de trésorerie de financement :

- Emprunts levés : Montant total des nouveaux emprunts contractés par l'entreprise.

- Remboursements d'emprunts : Montant total remboursé sur les emprunts existants.

- Émission d'actions : Montant total des fonds levés à travers l'émission de nouvelles actions de la
société.