ENCGA

Professeur : Intitulé du cours : Session :

M. Abdelhamid AIT BIHI Gestion trésorerie Semestre 6

Mme TDRISSI CHOUAHDI Amina

TD 2 : PLAN DE TRESORERIE

Vous disposez des informations suivantes sur la gestion de trésorerie d’une entreprise :
- encaisse minimale début de période étudiée, à intégrer dans le plan de trésorerie, est
égale à 25 000.
- découvert autorisé sans frais = 15 000.
- encours maximum de crédit : 180 000.
- taux d’intérêt sur les financements = 2,25 %.
- taux d’intérêt sur les placements = 1,75 %.
- trésorerie potentielle minimale : 10 %.
- solde de trésorerie fin décembre : 19 000.
- Encours financements fin décembre : 100 000.
- Encours créances fin décembre : 40 000.

Encaissements et décaissements

J F M A M J
TOTAL
ENCAISSEMENTS 1 425 750 1 440 000 1 418 250 1 500 000 1 725 000 1 500 000

TOTAL DES
DECAISSEMENTS 1 470 000 1 462 500 1 455 900 1 470 000 1 500 750 1 575 000

Par ailleurs, vous disposez des décisions du trésorier en matière de financements et de

placements :

J F M A M J
Nouveaux
financements* 37 300 25 500 17 200 -16 500 -163 000 74500

Nouveaux
placements** 0 0 23500 -10000 -60500 0

*(-) signifie un remboursement de financement

1
** (+) signifie la liquidation d’un placement

QUESTIONS :

1- Remplir le plan de trésorerie ci-dessous.

2- Que pensez-vous des décisions du trésorier en matière de financements et de
placements.
3- Que pensez-vous de l’évolution de sa trésorerie sur le semestre.

Le plan de trésorerie à remplir

Fin Dec J F M A M J
Encaissements

Decaissements
a. solde
enc/décaissement

b. encaisse minimale

c. solde initial trésorerie

d. solde avant décision

e. financements (+/-)

f. encours de crédits

g. placements (+/-)

h. encours créances
i. prod / frais financiers
de trésorerie
j. ecours crédit
maximum

k. solde après décision

l. trésorerie potentielle
m. % encours net
disponible