GROUPE : 18

ESSOULOUK Fatine
EL YARMANI Manal
DOUAB Kaoutar
EL ALAMI Meryem

Les instruments de paiement à l’international :

Table des matières :

INTRODUCTION …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

DEFINITION DES INSTRUMENTS DE PAIEMENT A L’INTERNATIONAL…………………………………………………………………………

CIRCUIT DE PAIEMENT A L’INTERNATIONAL …………………………………………………………………………………………………………
Cas d’importation………………………………………………………………………………………………………………
Cas d’exportation……………………………………………………………………………………………………………….
LES DIFFERENTS MOYENS DE PAIEMENT A L’INTERNATIONAL……………………………………………………………….................
Virement bancaire (définition, schéma explicatif, avantages et inconvénients)………………….
Effet de commerce (définition, schéma explicatif, avantages et inconvénients)
…………………………………………………………………………………………………………………….
Chèque (définition, schéma explicatif, avantages et inconvénients)…………………………………..
LES TECHNIQUES DE PAIEMENT A L’INTERNATIONAL……………………………………………………………………………………………
L’encaissement simple………………………………………………………………………………………………………
Le contre remboursement (Cash On Delivery)…………………………………………………………………..
Remise documentaire…………….............................................................................................
Crédit documentaire………………………………………………………………………………………………………..
Lettre de change……………………………………………………............................................................
La différence entre les techniques et les instruments de paiement ……………………………………………………………………….
Les risques du paiement à l’international………………………………………………………………………………………………………………
RECAPITULATION………………………………………………………………………………………………………………………………………………...
EXERCICES …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

INTRODUCTION :

L’étape de paiement à l’international est parmi les dernières étapes du processus de la logistique
internationale.
Il se réalise à travers plusieurs moyens et modes qui permettent d’éviter tout litige ou conflit et de
sécuriser les opérations économiques. Le principe est très simple, il s’agit de deux parties qui s’échangent
des documents prouvant que la transaction s’est déroulée dans les conditions prévues par le contrat
commercial. Alors,
a) Comment se déroule les opérations d’import et d’export ?
 b) Quelles sont les moyens de paiement ?
c) Quels sont les avantages et les inconvénients de chacun de ces instruments de
paiement ?
d) Quelles sont les techniques de ce paiement ?
e) Quelles sont les risques probables lors du paiement à l’international ?

DEFINITION :

Un instrument de paiement est un mécanisme permettant l’exécution d’une obligation de payer une
somme d’argent. Il s’agit tout simplement des modes de paiement à l’échelle international par
exemple dans le territoire marocain le vendeur et l’acheteur s’échange des billets de monnaie, des
pièces, des chèques etc……. dans le cas du paiement à l’international, exportateur ou l’importateur
s’échange avec le client ou le fournisseur un virement bancaire international ou une lettre de change
ou un chèque ; c’est ce qu’on appelle les instruments de paiement à l’international .

Circuit de paiement à l’international :

a) Cas d’importation :

Importateur débit Banque

d’importateur

-facture commerciale Document d’ouverture du

-liste de colisage
-formation de la DUM
crédit documentaire

-attestation bancaire
-titre de transport
SWIFT

documentaire
Moyen de

-tout document de
paiement

réglementation
Crédit

particulière

Paiement

Fournisseur Banque
Crédit documentaire notifié
étranger d’exportateur

Document d’ouverture du crédit

documentaire
 b) Cas d’exportation :

Exportateur Paiement Banque

d’exportateur

-facture commerciale

Document d’ouverture du
-liste de colisage
-formation de la DUM

crédit documentaire
-attestation bancaire
-titre de transport

SWIFT

documentaire
Moyen de

-tout document de
paiement

réglementation

Crédit
particulière

Paiement
Client Banque
étranger d’importateur
Document d’ouverture du crédit
documentaire
 LES DIFFERENTS MOYENS DE PAIEMENT A
L’INTERNATIONAL :

A l’international, on distingue le paiement par virement bancaire (SWIFT), par effet de

commerce et par chèque.
Il s’agit de la forme matérielle qui sert de support au paiement. Si certains instruments de paiement ont
une réalité physique, comme le chèque, la plupart des virements bancaires internationaux sont des
transactions entièrement informatisés surtout avec le développement de l’EDI (échange de données
informatisées), qui implique progressivement la disparition des supports matériels.

1) Virement bancaire :

Il s’agit de transfert d’un compte à un autre, opéré par une banque sur ordre de l’importateur
(débiteur), au profit de l’exportateur (le créancier). L’ordre peut être en monnaie nationale ou étrangère.

Il s’appuie sur le réseau électronique interbancaire SWIFT (Society For World Wide Interbank
Telecommunication), auquel sont commutées plusieurs milliers de banques dans le monde. C’est système
interbancaire qui permet de réaliser des transferts d’argent à condition que la banque soit adhérente au
système SWIFT.

 Schéma du virement bancaire international :

Etape 1 : Contrat
Exportateur Importateur
(Donneur (Acheteur)
d’ordre)
Etape2 : Marchandises/Documents de
transport
Etape3 :
Etape5 : Avis
Ordre de paiement
Etape 6 : Avis de crédit de débit

Banque de SWIFT Banque de

l’exportateur l’importateur
Etape 4 :
Paiement

Au premier temps, l’importateur émet un contrat à l’exportateur qui a pour but de répartir les frais de
risques entre eux. Ensuite, l’exportateur transfert de la marchandise et les documents de transport qui sont
des contrats de marchandises de transport échangé entre les différents acteurs et il varie en fonction des
modes de transport utilisés. Après le règlement de ce contrat, l'importateur donne l'ordre de paiement à la
banque de l'exportateur pour transférer de l'argent et s'occuper du paiement à travers le réseau SWIFT.
  Les avantages et les inconvénients du virement
bancaire :

Les avantages : Les inconvénients :

-très rapide et peu couteux. -Il n’est pas une garantie de paiement.
-facilité d’utilisation. -Risque de change dans le cas d’un virement en
-transferts sécurisés. devises.
-procédures de contrôle sophistiquées. -l’initiative de l’ordre de virement est laissée à
-fonctionnement 24h sur 24, 365 jours par an. l’importateur.

Le virement bancaire est l’un des moyens les plus faciles pour régler la facture des
importations auprès des fournisseurs et/ou celle des produits envoyés aux clients à
l’étranger. Etant donné sa facilité d’utilisation, le virement bancaire est l’instrument de
paiement international le plus utilisé.

2) Le chèque :
-Le chèque est un document fourni pour la banque à son client qui lui permet de transférer une somme
d’argent d’un compte vers un autre.
-Deux types de chèques existent : le chèque d’entreprise (ou chèque de société) et le chèque de banque.
Leur différence tient dont le fait que l’un n’offre pas de garantie sûre contre le risque de non-paiement, et
l’autre bien.

Le chèque d’entreprise :
-Le chèque de l’entreprise est le chèque émis en nom de l’entreprise. Il n’offre aucune garantie à
l’exportateur .De manière générale, les banques qui reçoivent ce type de chèque ne le règlent qu’après
avoir reçu les fonds de la banque de l’importateur.

Le chèque de banque :
-C’est un chèque émis par la banque en son nom pour transférer une somme importante ou pour fournir
un chèque à un client pour transfert d’argent. Il offre donc une garantie donc le risque commercial. Il ne
protège cependant pas du risque bancaire.

Etape 1 : Remise du chèque au bénéficiaire

Tireur Bénéficiaire
(Donneur d’ordre) (Payé)

Etape2:
Remise du
Etape4: Information sur chèque pour
le paiement du chèque encaissement

Banque du Banque du
tireur bénéficiaire
Etape3 : transmission et
réception du chèque

Le tireur ou le donneur d’ordre donne le chèque au bénéficiaire qui le donne à son tour à sa banque
pour l’encaissement du chèque, puis elle le transmet à la banque du tireur, qui lors de sa réception
envoie les informations nécessaires sur le paiement au tireur.
 Les avantages : Les inconvénients :
-Utilisation simple. -l’émission du chèque est laissée à l’initiative de
-Peu coûteux. l’acheteur.
-Le risque d’impayé peut être évité par -Le temps d’encaissement est plus ou moins long.
l’exportateur en exigeant un chèque de banque. -le statut juridique du chèque et la possibilité de
-Commissions faibles sur les chèques de montant faire opposition varient fortement d’un pays à un
élevé. autre.
-Risque de perte, de vol, de falsification.
-Le chèque d’entreprise ne protégé pas
l’exportateur du risque d’impayé.
-La réglementation des changes peut limiter l’usage
des chèques en commerce international.
-Si le chèque est libellé en devises, l’exportateur est
exposé au risque de change.

L’utilisation de chèque suppose donc un degré élevé de confiance entre l’exportateur

et son client étranger, généralement pour de petits montants.
Le chèque est un instrument relativement peu utilisé dans les transactions
commerciales internationales.

3) Effet de commerce :

 Est un moyen de paiement à échéance. Il en existe deux types : a) la lettre de change et b) le billet
à ordre.

a) La lettre de change :
 La lettre de change (appelée aussi la traite) est un écrit par lequel l’exportateur (tireur) donne
l’ordre à l’importateur (tiré) ou à son représentant (banquier) de payer un certain somme à une
date déterminée.
 Il s’agit d’un document par lequel le fournisseur (tireur) donne l’ordre au client ( tiré) de verser une
somme d’argent à l’échéance.
 L’exportateur expédie la traite à l’importateur pour que celui-ci la lui retourne acceptée, c’est-à-
dire signée.
 Au travers de la traite, l'exportateur octroie à son client un délai de paiement plus ou moins long. Il
peut lui-même mobiliser ce crédit auprès de la banque en lui demandant l'escompte de cette traite.
Le titulaire d'une traite peut également la conserver et l'encaisser à l'échéance ou encore la
remettre en règlement à un créancier par voie d'endossement.
 L'aval d'un banquier de premier ordre assure le paiement à l'échéance. Il s'agit d'un engagement
par lequel un tiers ou un signataire de la lettre de change se porte garant en vertu de la lettre de
change. L'aval peut être donné pour le montant total de la lettre de change ou pour une partie
seulement. Sur base de ce mécanisme, il est recommandé de demander à l'acheteur dès la
signature du contrat une promesse d'aval émanant de sa banque.
 Circuit de la lettre de change :

Etape 2 : Acceptation de la lettre de change

Tiré
Tireur
(Débiteur)
(créancier)

Etape 1 : Création de la lettre de change

Etape 3 :
Remise de
lettre de
change

Endosseur
(bénéficiaire
initial)

Etape 4 :
Étape 8 :
Transmission
Acceptation de la
par Endos
lettre de change

Endossataire
(Bénéficiaire
final)

Etape 5 : Remise de
la lettre de change

Banque du
Banque du Étape 7 : Réception de la lettre de change
tiré
bénéficiaire
Étape 6 : Echange de lettre de change

L’exportateur (tireur) crée la lettre de change. Après l’acceptation de la lettre de change par
le tiré, le tireur remis la traite à l’endosseur qui la transmit à son tour au bénéficiaire final
(endossataire), ce dernier remis la lettre de change à sa banque qui l’envoie à la banque du
tiré, après sa réception elle accepté la traite.
 Les avantages : Les inconvénients :

 Elle matérialise une créance qui peut être
négociée (escomptée) auprès d'une banque.
 l'exportateur peut être assuré du paiement
de sa créance en demandant l'aval de la
banque de l'importateur (il n'est cependant
pas protégé du risque bancaire dans ce
cas).Cette garantie bancaire n'est
évidemment pas donnée automatiquement
et gratuitement.
 la lettre de change peut être transmise par
endossement pour régler une dette.
 l'effet est émis à l'initiative du vendeur et
non de l'acheteur, ce qui est toujours plus
intéressant pour ce premier.
 elle ne supprime pas les risques d'impayés
(sauf si elle bénéficie de l'aval d'une
banque), de perte et de vol.
 son recouvrement peut être long car elle est
soumise à l'acceptation de l'importateur,
temps plus ou moins long selon le circuit
bancaire utilisé.
 l'émission d'une traite peut être
accompagnée dans certains pays de
mesures légales particulières (prix,
langue, ...). Il convient donc de se renseigner
à ce sujet avant de l'utiliser.

La lettre de change est un instrument de paiement assez fréquemment

utilisé en commerce international, notamment dans le cadre du crédit
documentaire.

b) Billet à ordre :
 Le client (souscripteur) s'engage à travers ce document a payé une somme donnée à
l'échéance au fournisseur (bénéficiaire).
 Le billet à ordre est un effet de commerce émis à l'initiative de l'acheteur (le
souscripteur), par lequel celui-ci promet le paiement d'une certaine somme, à vue ou à
une certaine date à son créancier, c'est-à-dire le vendeur (le bénéficiaire). Le règlement «
à vue » se fera sur présentation du billet à ordre à la banque qui y est indiquée.

Avantages et inconvénients :
Le billet à ordre ressemble à s'y méprendre à la lettre de change. Il a quasiment les mêmes avantages et
inconvénients que cette dernière (il peut être avalisé par une banque, endossé, négocié, ...) si ce n'est sur un
point essentiel, à savoir qu'il est émis à l'initiative de l'acheteur et non à l'initiative du vendeur.
Au vu de cette caractéristique, il est très rarement utilisé en commerce international (il
est même fortement déconseillé !). Il permet en effet à l'importateur d'influencer la date
d'expédition des marchandises, celle-ci étant souvent conditionnée à l'établissement du
paiement.
 

3. La remise documentaire :
 Le vendeur mandate sa banque pour organiser l’échange des documents
contre le paiement.
LESd’une
 Il s’agit DIFFERENTS
technique où TECHNIQUES
l’exportateur fait DEremettre
PAIEMENT par saAbanque des
L’INTERNATIONAL
documents :
nécessaires à l’acheteur pour prendre livraison des marchandises
DEFINITION contre
: paiement ou engagement de payer celui-ci.
 La remise documentaire peut se faire selon deux formes :
La technique de  paiement
Documents estcontre
la procédure
paiement à suivre
(D/P)pour que le paiement
: la banque puisse ne
située à l'étranger
être réalisé. Il s’agitremettra
donc desles modalités
documents d’utilisation
que contre de paiement
l’instrument de paiement,
immédiat. qui
Cette formule
résultent de l’accord des parties
présente une au contrat.
bonne sécurité pour l'exportateur.
1. L’encaissement  Documents
simple :contre acceptation (D/A) : la banque située à l'étranger ne
 Techniquedonnerabasée sur lesladocuments
relation établità l'acheteur que contre l'acceptation
entre l’exportateur et l’importateurpar ce
(confiancedernier d'une ou
vu la manque deplusieurs
garantie).traitesAprèspayables
signatureà du
unecontrat
échéance ultérieure.
de vente,
L'exportateur
l’exportateur veillera doncet
envoie la marchandise à demander
la facture et unattends
aval deque
la banque
le clientsur les
traites afin àd'éviter
réalise le versement le risque
l’échéance. d'insolvabilité.
L’encaissement simple vise donc un
encaissement
Elle se caractérise par un coût
des documents très faible,
financiers une
par la procédure
banque simple et plus sûr que
du vendeur.
l’encaissement
 L’encaissement simple.
simple estMais il y’a unpar
caractérisé risque de non levée
une utilisation trèsdes documents, la
limitée,
remise la
nécessite documentaire
confiance entre ne garantit
l’acheteur pasetlelepaiement, l’importateur
vendeur puisque peut refuser
le règlement
estlaréalisé
réception de la marchandise.
à l’initiative du vendeur donc c’est très risquée
4.2.Le
Lecrédit
contredocumentaire
remboursement :
( CREDOC) :
 Il s’agit d’un système de paiement où l’encaissement est effectué à la
Est une technique demarchandises.
livraison de paiement par laquelle le client (Importateur/ Donneur d’ordre) et
sa banque (banque remettante
Après signature du ou émettrice)
contrat s’engagent
de vente, à régler
l’exportateur au vendeur
envoie (bénéficiaire)
la marchandise
a vue ou à l’échéance parun
à livrer avec l’intermédiaire
intermédiairede sa banquetransporteur)
(transitaire (banque notificatrice) le montant
et ce dernier sera dû.
en charge de récupérer
 Fonctionnement du CREDOCle paiement.
:
 L’importateur
1. Demande d’ouverturene :récupère
l’acheteurla rédige
cargaisonune(la charge) d’émission
demande qu’après ledepaiement.
crédit
 Le risque sur
documentaire, quilaquelle
peut s’imposer c’est
figure les que l’importateur
instructions peut
nécessaires ne pas accepter
à l’ouverture du
CREDOC.la marchandise livrée. Ainsi que son coût est élevé.
 Cettedutechnique
2. Ouverture s’utilise pour
crédit documentaire : Elledes opérations
spécifie decrédit,
le type de faiblelemontant.
mode et le lieu
de réalisation, sa validité, le montant de crédit…
3. Confirmation du crédit documentaire : la banque notificatrice informe le bénéficiaire
qu’un crédit documentaire a été ouvert en sa faveur, lorsqu’elle confirme le CREDOC,
elle s’engage à payer le bénéficiaire.
4. Remise de la marchandise : la marchandise est expédiée selon les conditions prévues
au contrat et surtout au crédit documentaire. Le bénéficiaire remet la marchandise
au transporteur, avant la date limite d’expédition.
 5. Collecte de documents : le transporteur une fois qu’il reçoit la marchandise remet au
bénéficiaire le document de transport comportant toutes les mentions exigées dans le
CREDOC. Le fournisseur prépare les documents et les présente à la banque.
6. Paiement : la banque notificatrice présente les documents à la banque émettrice pour
obtenir le paiement de CREDOC.
7. Réception de la marchandise : le donneur d’ordre prend livraison de sa marchandise
auprès du transporteur.

 Les avantages et les inconvénients :

 Sécurisé, garantie contre les risques liés au paiement, le paiement est garanti par
l’engagement du client et des deux banques.
 Il est coûteux, peut prendre du temps, avec une procédure complexe.

5. La lettre de crédit Stand-by :

 Engagement irrévocable de la banque de l'acheteur d'indemniser (rembourser) le

vendeur en cas de non-paiement de son client.
 Parmi les caractéristiques de la lettre de Stand-by :
-Simple : Elle garantit le vendeur pour autant qu’il respecte ses propres engagements.
-Souple : le vendeur transmet directement à l’acheteur les documents requis.
-Peu coûteuse :