Application 1

Lors de votre stage au cabinet ERABEHSOU, on vous remet les documents

suivants :

Débit 521 Banque BICICI chez nous Crédit

Solde à nouveau 800 000 Chèque n°29 25 000
Virement de Pablo 10 000 Chèque n°35 80 000
Effet n°282 500 000 Frais sur effet n°282 1 000
Remise d’espèces 10 000 Chèque n°40 10 000
Chèque n°45 5 000
Effet n°50 80 000
Solde débiteur 1 119 000
Total 1 320 000 Total 1 320 000

Relevé bancaire provenant de la BICICI (compte de l’entreprise tenu par la

banque)
Libellé Débit crédit
Solde à nouveau 813 000
Chèque n°29 25 000
Chèque n°24 8 000
Virement de Pablo 10 000
Effet n°282 499 000
Chèque n°40 10 000
Chèque n°26 5 000
Virement François 5 000
Vente de titres 10 000
Frais sur vente de titre 2 000
Commissions sur opérations du mois. 5 000
Solde créditeur 1 282 000
TOTAUX 1 337 000 1 337 000

Travail à faire
Procéder au rapprochement bancaire et effectuer les régularisations nécessaires.

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 Application 2
La SA RAMI vous demande de réaliser l’état de rapprochement bancaire au
31/12/N à partir des documents suivants :
Débit 521 Banque BHCI Crédit
Solde à nouveau 1 530 000 Chèque n°51 480 000
Virement de SOLIBRA 542 100 Chèque n°52 240 780
Remise d’effet à l’encaissement 1 080 000 Domiciliation échue 1 620 000
Remise à l’escompte 1 290 000 Votre virement Kumao 235 590
Remise de chèque 494 640
Notre versement en espèces 375 000 Solde débiteur 2 735 370
Total 5 311 740 Total 5 311 740

Relevé bancaire provenant de la BICICI (compte de l’entreprise tenu par la

banque)

Libellé Débit Crédit

Solde à nouveau 1 950 000
Chèque n°51 480 000
Chèque n°52 241 860
Chèque n°49 420 000
Virement de SOLIBRA 512 400
Domiciliation échue 1 625 040
Remise d’effets à l’encaissement 1 074 600
Votre remise à Kumao 235 590
Prélèvement CIE 76 920
Remise à l’escompte 1 264 500
Votre versement d’espèces 375 000
Frais de tenue de compte 15 810
Coupons 362 640
Solde créditeur 1 693 920
Total 5 164 140 5 164 140

Travail demandé
Sachant que le relevé de compte comporte une erreur (à indiquer), présenter le
rapprochement bancaire et effectuer les régularisations nécessaires

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