Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules vertes u

commentaire
L'écriture d'achat de marchandises avec frais de port sera
607 ACHAT DE MARCHANDISE
4456 TVA SUR ACHAT 0.20
624 FRAIS DE PORT
401 FOURNISSEUR

commentaire
L'écriture d'acquisition intracommunautaire sera
607 ACHAT DE MARCHANDISE
4456 TVA INTRACOMMUNAUTAIRE 0.20
4452 TVA DUE INTRACOMMUNAUTAIRE
401 FOURNISSEUR

commentaire
L'enregistrement d'achat d'un véhicule de tourisme
218 ACHAT DE VEH DE TOURISME
635 CARTE GRISE
6061 FOURNITURE NON STOCKABLE (essence…)
404 FOURNISEUR

commentaire
L'enregistrement d'achat de véhicules utilitaires
218 MATERIEL DE TRANSPORT
635 DROIT D'ENREGISTREMENT
4456 TVA SUR IMMOBILISTAION 0.20
404 FOURNISSEUR

commentaire
L'écriture d'immobilisation fabriquées par l'entreprise elle-même sera
218 MOBILIER
4456 TVA SUR IMMOBILISATION 0.20
722 PRODUCTION IMMOBILISEE
445710 TVA SUR IMMOBILISATION
 Menu
ans les cellules vertes uniquement

Débit Crédit
56000
10976
1200
68176

Débit Crédit
136000
26656
26656
136000

Débit Crédit
36000
120
200
36320

Débit Crédit
75000
600
14817.6
90417.6

Débit Crédit
6000
1176
6000
1176
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules vert
Bilan équilibré
AMORT ET
ACTIF BRUT NET
PROV
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations Incorporelles 52,300.00 4,000.00 48,300.00
2011 Frais d'établissement 4,500.00 1,500.00 3,000.00
2013 Frais d'augementation de capital -
2050 Concesions, brevets 12,000.00 12,000.00
2060 Droit au bail 18,000.00 18,000.00
2070 Fonds commercial -
2080 Autres immobilisations incorporelles 17,800.00 2,500.00 15,300.00
Immobilisations Corporelles 373,700.00 90,100.00 283,600.00
2110 Terrains 120,000.00 120,000.00
2130 Constructions / Bâtiments 125,000.00 28,000.00 97,000.00
2155 Installations techniques, matériel 45,000.00 12,500.00 32,500.00
2180 outillage industriel 28,000.00 22,000.00 6,000.00
2180 Autres immobilisations corporelles 6,000.00 1,500.00 4,500.00
2182 Matériel de transport 15,200.00 6,800.00 8,400.00
2183 Matériel de bureaux et informatique 18,700.00 11,200.00 7,500.00
2184 Mobilier 15,800.00 8,100.00 7,700.00
2380 Avces et acptes versés sur cde d'imo corp - -
Immobilisations financières 50,750.00 - 50,750.00
2611 Participations 15,400.00 15,400.00
2660 Créances rattachées à des participations - -
2720 Titres immobilisés actions 15,200.00 15,200.00
2710 Titres immobilisés obligations - -
2740 Prêts consentits par l'entreprise 18,900.00 18,900.00
2790 Autres 1,250.00 1,250.00
Total I 476,750.00 94,100.00 382,650.00
ACTIF CIRCULANT
Stocks ,en-cours, marchandises 152,480.00 - 152,480.00
3221 stocks de combustibles 1,400.00 1,400.00
3265 emballages consignable (recupérables ) 15,800.00 15,800.00
3310 stocks d' En-cours de prod de biens -
3510 Stocks de marchandises 120,000.00 120,000.00
3511 Stocks de produit intermédiaires -
3550 Stocks de produits finis - -
3710 stocks de matières premières 15,280.00 15,280.00
Créances 63,000.00 1,200.00 61,800.00
4110 Clients vente de marchandies et Pde S 48,000.00 48,000.00
4160 client débiteurs effet à recevoir -
4130 clients douteux ou litigeux 2,500.00 1,200.00 1,300.00
4181 clients debiteurs facture à etablir -
4191 clients acptes et avces recus 12,500.00 12,500.00
4198 RRR et avoir accordé sur facture -
Valeurs mobilières de placement 31,790.00 - 31,790.00
5010 part d'actions dans les entreprises liées 30,270.00 30,270.00
5020 actions propres -
5060 Obligations cotées -
5070 Bons du Trésor et bons de caisse à CT 1,520.00 1,520.00
5080 Autres VMP et créances assimilées -
Disponibilités 59,100.00 - 59,100.00
5120 Banques cpte en monnaie nationale 38,000.00 38,000.00
5124 Banques cpte en devise 1,520.00 1,520.00
5140 Chèques postaux 1,580.00 1,580.00
5310 Caisse du siège 15,000.00 15,000.00
5320 Caisses des lieux d'activités 1,500.00 1,500.00
4810 Charges à répartir sur plusieurs exces -
4860 Charges constatées d'avance 1,500.00 1,500.00
Total II 306,370.00 1,200.00 305,170.00
TOTAL GENERAL (I + II) 783,120.00 95,300.00 687,820.00
Ecart sur bilan

Analyse sommaire du bilan fonctionnel

Actifs ( valeur brute)
emplois stables
immo incorporelle 52,300.00
immo corporelle 373,700.00
immo financ 50,750.00
Total 476,750.00

Actifs circulents
stocks 152,480.00
creances clients 63,000.00
Total 215,480.00

trésorerie active
disponibilités 90,890.00
Total 90,890.00

Total général 783,120.00

votre bilan fonctionnel est équilibré, son analyse financière peut être faite

Calcul du fond net de roulement global, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie de l'en
Le fonds de roulement net global (ressources stable - emplois stable) 605,300.00
Besoin en fonds de roulement ( actif circ. Hs trésorerie-resources circul 215,480.00
Trésorerie nette (tresorerie active -tresorerie passif 90,890.00
Vérification trésorerie nette (FRNG-BFR) 128,550.00
La tésorerie nette par le FRNG ou par le solde des trésoreries, donnne le même résultat, l'analyse du
Les ressources stables couvrent le besoin en fond de roulement, la tresorerie devrait être positive
es dans les cellules vertes uniquement
Menu
uilibré
PASSIF NET
CAPITAUX PROPRES
1013 Capital souscrit appelé versé 200,000.00
1041 Primes d'émissions
1042 Primes de fusions
1045 Bons de souscriptions
1051 Réserves spéciales de réévaluation d'actifs 18,000.00
1061 Réseves légales 58,000.00
1062 Réserves indisponibles 15,000.00
1063 Réserves statutaires ou contractuelles 1,200.00
1064 Réserves réglementées 4,500.00
1100 Report à nouveau (solde créditeur) 3,500.00
1200 Résultat de l'exercice 57,000.00

Total I 357,200.00

1511 Provisions pour litiges 1,500.00

1512 Provis. pour garanties données au clients
1514 Provisions pour ammendes et pénalités 1,300.00
1515 Provisions pour pertes de changes 2,500.00
1570 Provisions pour charges à repartir sur
1572 plusieurs
Provisionsexerces
pour grosses reparations 15,000.00

Total II 20,300.00

DETTES
1640 Emprunts auprès des IF 125,000.00
1650 Dépôts et cautionnement reçus 6,300.00

4011 Fournisseurs - Achats 28,000.00

4030 Fournisseur effets à payer
4041 Fournisseurs - achats d'immobilisations 1,500.00
4080 Fournisseurs - Factures non parvenues
4091 Four. - Avces et acptes versés sur cdes
4096 Fournisseurs - Créance embal à rendre 120.00

4200 dettes fiscales 15,200.00

4310 Sécurité ursaff 2,500.00

 4371 Pôle emploi 10,000.00
4372 Caisses de retraite 12,500.00
4570 Dividende à verser 108,000.00
4640 Dettes sur immobilisations
4680 Autres dettes
4818 Produits à répartir sur plusieurs exces
4870 Produits constatés d'avance 1,200.00
Total III 310,320.00
TOTAL GENERAL (I + II + III) 687,820.00
-

Passif
ressources stables
kx propres 357,200.00
amortissemnt et depreciation actif +Prev.ris 115,600.00
dettes fin hs ccb 132,500.00
Total 605,300.00

produits circulents
dettes fournisseurs 29,620.00
dettes fiscales et social 148,200.00
Total 177,820.00

trésorerie passive
concours bancaire -
Total -

Total général 783,120.00

ment et la trésorerie de l'entreprise

605,300.00 476,750.00 128,550.00
215,480.00 177,820.00 37,660.00
90,890.00 - 90,890.00
128,550.00 37,660.00 90,890.00
e même résultat, l'analyse du BFR est juste
rerie devrait être positive
 Comptabilité générale des débiteurs et créanciers

Selectionnez les feuilles d'application par simple click, lisez les commentaires si nécessaires,entrez vos données dans les cellules vertes puis

Commentaire

enregistrement des achats avec acompte enregistrement des ventes de marchandises avec acompte des c

enregistrement des retour de marchandises au fournisseur

enregistrement des retours de marchandises des clients

enregistrement des ventes avec emballage à rendre enregistrement des ventes avec emballages consignés

enregistrements des escomptes et avoirs

enregistrement des escomptes et avoirs

Bonjour, vous êtes aujourd'hui le: Wednesday, November 18, 2020

s débiteurs et créanciers

ez vos données dans les cellules vertes puis retournez au menu avec le bouton du même nom

http://puzzlecompta.blogspot.ch/

marchandises avec acompte des clients enregistrement des salaires

enregistrement de la TVA
ours de marchandises des clients

ntes avec emballages consignés Résultat

t des escomptes et avoirs Bilan

Wednesday, November 18, 2020

 Comptabilité générale, insérez vos données dans

commentaire
L'écriture comptable pour la facture avec consignation des emballages récupérables sera
4411 CLIENT
4457 TVA SUR ENTE 0.20
707 VENTE
4196 DETTE SUR EMBALLAGE CONSIGNE

commentaire
L'écriture comptable pour la reprise des emballages au prix de la consignation sera
4196 DETTES SUR EMBALLAGE
411 CLIENT

commentaire
L'écriture comptable pour le retour d'emballages consignés à un prix inférieur de la consignation sera
4196 DETTE SUR EMBALLAGE
7086 BONI SUR REPRISE EMBALLAGE
4457 TVA SUR VENTE 0.20
411 CLIENT

commentaire
L'écriture comptable pour la non restitution d'emballages consignés sera

4196 CLIENT
4457 TVA SURVENTE 0.20
708 CESSION APPROVISIONNEMENT
z vos données dans les cellules vertes uniquement

ables sera Débit

7406

Débit
230

de la consignation sera Débit

230

Débit

230
t
Menu

Crédit

1176
6000
230

Crédit

100

Crédit

120
3.92
106.08

Crédit

45.08
184.92
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules vertes

commentaire
L'écriture d'achat d'emballages perdus sera
62 EMBALLGE PERDU
4456 TVA SUR ACHAT 0.20
401 FOURNISSEUR

commentaire
L'écriture d'achat d'emballages récupérables identifiables sera
218 EMBALLAGE RECUPERABLE
4456 TVA SUR IMMOB 0.20
404 FOURNISSEUR

commentaire
L'écriture d'achat d'emballages récupérables non identifiables sera
602 EMBALLAGE RECUPERON NON IDENTIF
4456 TVA 0.20
401 FOURNISSEUR

commentaire
L'écriture d'achat avec la consignation des emballages sera
607 ACHAT DE MARCHANDISE
409 CREANCE EMBALLAGE A RENDRE
4456 TVA 0.20
401 FOURNISSEUR

commentaire
L'écriture du retour d'emballages consignés sera
401 FOURNISSEUR
409 CREANCES POUR EMBALLAGE

commentaire
L'écriture du retour des emballages consignés si au dessous de la consigne sera
401 FOURNISSEUR
613 MALI SUR EMBALLAGE
4456 TVA 0.20
409 CREANCE SUR EMBALLAGE

commentaire
L'écriture si non restitution des emballages consignés sera
602 ACHAT D'EMBALLAGE
4456 TVA SUR ACHAT 0.20
409 FOURNISSEUR
 Menu
s dans les cellules vertes uniquement

Débit Crédit
6000
1176
7176

Débit Crédit
6000
1176
7176

Débit Crédit
6000
1176
7176

Débit Crédit
6000
230
1176
7406

Débit Crédit
230
230

Débit Crédit
110.4
100
19.6
230

Débit Crédit
184.92
45.08
230
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules vertes
Votre total général est équlibré par le résultat

Compte de résultat
N
Charges HT

Charges d'exploitation :
6010 Achats stockés -Matières premières /fournitures 89,000.00 7010
6031 Variation des stocks de matières premières -4,500.00 7070
602 Achats stockés -Autres approvisionnements 18,000.00 7060
6032 Variation des stocks approvisionnements 1,200.00 7090
6120 Redevances de crédit-bail 1,800.00 7100
6130 Locations 7,800.00 7400
6136 Malis sur emballages 7511
6150 Entretien et réparations 7,800.00 7580
6161 Multirisques 1,450.00 7810
6200 Autres services extérieurs 4,500.00 7816
6330 Impôts, taxes et versements assimilés 7817
6410 Rémunérations du personnel 86,000.00 7818
4310 Sécurité ursaff 7,400.00
4371 Pôle emploi 5,700.00
4372 Caisses de retraite 2,800.00
6811 Dotations aux amort sur imm. incorp et corpo 19,500.00
6816 Dotat aux prov pour dép des imm. incorp et corp
6817 Dotations aux prov pour dép. des actifs circulants 2,500.00
Total I 250,950.00
Charges financières
6580 Charges diverses de gestion courante 1,200.00 7611
6610 Charges d'intérêts 15,800.00 7621
6611 Intérêts des emprunts et dettes - 7626
6650 Escomptes accordés 1,500.00 7638
6660 Pertes de change 250.00 7640
6670 Charges nettes sur cessions des VMP 1,800.00 7650
6860 Dotations amort et aux prov -Chges finan 1,200.00 7660
6866 Dotation prov pour dépréciation des élémts finan 520.00 7865
6680 Autres charges financières 2,200.00 7866
Total II 24,470.00
Charges exceptionnelles
6710 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 300.00 7710
6712 Pénalités, amendes fiscales et pénales - 7713
6713 Dons, libéralités 50.00 7714
6714 Créances devenues irrécouvrables dans l'exercice - 7751
6750 Valeurs compt. Élément d'act. Incorp. Cédés 120.00 7752
6751 Valeurs compt. Élément d'act. corp. Cédés - 7756
6752 Valeurs compt. Élément d'act. fin. Cédés 800.00 7872
6800 Dotations amortissements et aux provisions except. 1,300.00 78725
Total III 2,570.00
6910 Participation des salariés aux résultats 4,800.00
6950 Impôts sur les bénéfices 9,800.00
Total des charges 292,590.00
Solde créditeur : bénéfice 8,440.00
TOTAL GENERAL 301,030.00
 Votre résultat présente un solde de 8440 pour un produit de 301030 et pour des charges de 292590 KF :

Analyse sommaire du résultat de l'exercice à travers les soldes intermédia

Résultat N
Analyse des dotations aux amortissements et provisions exploitation et financières
Total des dotations aux amort. Et prov. exploitatio 10.00
Total des dotations aux amort. Et prov. Financière 10.00
Total des dotations aux amort.et prov. exceptionne 10.00
Total des reprises aux amortissements et provisi 12.00
Total des dotations aux amortissements et provisi 30.00
Les dotations aux amortissements et provisions ont augmentées: probable accroissement ou diminution de la vale
Les reprises aux amortissements et provisions ont augmentées: probable diminution des créances douteuses et d
Analyse du résultat d'activité
Résultat de l'exercice 15.00
La rémuneration de l'activité a évoluer de facon positive l'évolution du résultat de l'exercice étant supérieur d'une a
1-Analyse de la variation du patrimoine économique et physique de l'entreprise à travers les soldes interm
Analyse financières des différents ratios pour rendre compte de leur évolution sur deux ans
Analyse financières des différents ratios pour rendre compte de leur évolution sur deux ans
Analyse de l'évolution du chiffre d'affaires et de la production
chiffre d'affaires 15.00
Nous constatons une hausse du chiffre d'affaires
production 25.00
Nous constatons une hausse du chiffre d'affaires, . IL est utile d'analyser l'évolution de la production stockée et de
valeur ajoutée 12.00
Nous constatons une hausse de la valeur ajoutée.
la valeur ajoutée progresse au même rythme que le chiffre d'affaires. Une analyse de la marge permettra de consta
Analyse de l'évolution des charges de personnel et des charges sociales
impôts et taxes 5.00
charges de personnels 14.00
charges sociales 20.00
le taux d'imposition croit plus vite que la valeur ajoutée, analyse des subventions de l'état doivent permettre de com
Les frais de personnel croissent moins vite que la valeur ajoutée; analyser la productivité du travail
les charges sociales continuent leurs progression en deça de celle de la VA. la particiation des salariés doit être am
Analyse du résultat financier
Profit brut ou EBE 15.00
le profit brut évolue moins vite que la valeur ajoutée, il va s'en suivre un accroissement de l'appel aux finances ex
produits financiers 15.00
charges financières 18.00
les charges financières progrèssent plus vite que le profit brut, l'entreprise va travailler de plus en plus pour ses ba
Analyse des dotations aux amortissements et provisions exploitation et financières
produits exeptionnels 25.00
charges exeptionnelles 12.00
résultat exeptionnel 13.00
le résultat exceptionel croit positivement d'une année sur l'autre du fait d'une hausse des produits sur les charges
part des réserves pour participations des salariés 15.00
Analyse du résultat d'activité
résultat de l'activité 25.00
la rémuneration de l'activité a évolué de facon positive, le resultat ayant évoluer plus que les capitaux engagés.
ETABLISSEMENT DU TABLEAU DE FINANCEMENT POUR L'ANNE N+2
Détemination sommaire de la capacité d'autofinacement (caf) de façon additive, par le résultat
Eléments constitutifs
Résultat de l'exercice 15.00
Total des dotations aux provis et amortissements 12.00
Total des reprises sur provisions et ammortissements 12.00
CAF 15.00
variation caf positif, contrôler les dotations ou charges non financières
Détermination du tableau de financement
Ressources de financement
Résultat de l'exercice 15.00
Plus value sur cession titres financiers
Plus value sur cession immobilisations
Plus value sur cession autres actifs
Moins value sur cession titres
Moins value sur cession immobilisations
Dotations total aux ammort et aux provis. 12.00
Reprise total sur ammort et provisions 12.00
TOTAL CAF 15.00
Apport en capital de l'exploitant hors emprunt 25,000.00
CAF 25,015.00
Subvention d'équipement de l'état 2,500.00
Apports faits à l'entreprise hors celui de l'exploitant 4,000.00
Augmentation de capital si nécessaire
Concours bancaires courants si nouvel emprunt 15,000.00
Compte courant d'associés en cas de solde d'apport ou 25,000.00
Autres prêteurs 10,000.00
Encais. sur prêts et dépôt à vue de plus d'1an 2,800.00
Produits à répartir sur plusieurs exercices 2,200.00
Total des autres ressources apportées de l'ese. 56.00
TOTAL RESSOURCES DE FINAN. 86,571.00
EMPLOIS FIXES
Total des immobilisations financières Cf Bilan) 30,000.00
total des immobiliations corporelles ( cf bilan) 35,000.00
total des immobilisations incorporelles (cf bilan) 25,000.00
charges à repartir sur plusieurs exe. Cf bilan) 250.00
Prélèvement de capital -
charges d'intérets et remboursement de cpte courants 25,900.00
TOTAL DES EMPLOIS FIXES 116,150.00
TOTAL BESOIN EN FOND DE ROULEMENT -29,579.00
s données dans les cellules vertes uniquement
énéral est équlibré par le résultat

mpte de résultat Menu

N
Produits HT

Produits d'exploitation :
Ventes de produits finis
Ventes de marchandises 250,000.00
Prestations de services 12,800.00
RRR reçues par l'entreprise 250.00
Production stockée (ou déstockage) 15,200.00
Subventions d’exploitation 120.00
Redce brevets, licences, logiciels…
Produits divers de gestion courante 50.00
Reprises sur amort des imm. Corp et incorp 1,800.00
Reprises sur prov des imm. incorp et corp
Reprises sur provisions pour dépréciation des actifs
circulants
Autres produits 980.00

Total I 281,200.00
Produits financiers
Revenus des titres de participation 12,000.00
Revenus des titres immobilisés
Revenus des prêts 2,200.00
Revenus des créances diverses
Revenus des valeurs mobilières de placement 580.00
Escomptes obtenus 1,100.00
Gains de change 560.00
Reprises sur prov pour risques et charges financiers 890.00
Reprise sur provi pour dépr. des éléments financiers -
Total II 17,330.00
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 2,500.00
Libéralités reçues -
Rentrées sur créances amorties -
VCE cédés Immobilisations incorporelles -
VCE cédés Immobilisations corporelles -
VCE cédés Immobilisations financières -
Reprises sur provisions réglementées (immobilisations) -
Amortissements dérogatoires -
Total III 2,500.00

Total des produits 301,030.00

Solde débiteur : perte -
TOTAL GENERAL 301,030.00
 30 et pour des charges de 292590 KF :

exercice à travers les soldes intermédiaires de gestion

N+1 Variation
itation et financières
11.00
11.00
11.00
15.00 0.25
33.00 0.10
robable accroissement ou diminution de la valeur du bien,une nouvelle dotation ou provision doit être faite
obable diminution des créances douteuses et des litiges

25.00 0.67
du résultat de l'exercice étant supérieur d'une année sur l'autre
e de l'entreprise à travers les soldes intermédiaires de gestion
e leur évolution sur deux ans
e leur évolution sur deux ans

30.00 1.00

30.00 0.20
lyser l'évolution de la production stockée et de la production
25.00 1.08

. Une analyse de la marge permettra de constater l'évolution des actifs consommées

12.00 1.40
25.00 0.79
35.00 0.75
subventions de l'état doivent permettre de combler un eventuel acroissement du BFR normatif
alyser la productivité du travail
de la VA. la particiation des salariés doit être améliorer en prévision de plan social

18.00 0.20
e un accroissement de l'appel aux finances externes
20.00 0.33
22.00 0.22
eprise va travailler de plus en plus pour ses banquiers, nécéssité à faire appelle aux dettes non financières
itation et financières
27.00 0.08
11.00 -0.08
16.00 0.23
fait d'une hausse des produits sur les charges
25.00 0.67

28.00 0.12
yant évoluer plus que les capitaux engagés.

e façon additive, par le résultat

25.00
 15.00
15.00
25.00 0.67

25.00 0.67

15.00 0.25
15.00 0.25
25.00 0.67
36,000.00 0.44
36,025.00 0.44
3,500.00 0.40
18,000.00 3.50

18,000.00 0.20
15,000.00 -0.40
10,000.00 -
3,500.00 0.25
3,000.00 0.36
48.00 -0.14
107,073.00 0.24

25,000.00 -0.17
45,000.00 0.29
19,000.00 -0.24
250.00 -
-
38,000.00 0.47
127,250.00 0.10
-20,177.00 -0.32
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules vertes

commentaire
L'écriture d'acompte versé sera
409 FOURNISSEUR ACOMPTE VERSE
512 BANQUE / LIQUIDITE

L'écriture de la facture avec la régularisation de l'acompte sera :

607 ACHAT DE MARCHANDISE
4456 TVA SUR ACHAT 0.20
409 FOURNISSEUR ACOMPTE VERSE
401 FOURNISSEUR

commentaire
L'écriture d'acompte de l'immobilisation sera
238 FOURNISSEUR ACOMPTE VERSE SUR IMMOBILISATION
512 BANQUE / LIQUIDITE

L'écriture de la facture avec la régularisation de l'acompte sera

215 ACHAT DE MACHINE
4456 TVA SUR IMMOB 0.20
238 FOURNIS ACOMPTE VERSE
404 FOURNISSEUR
 Menu
s les cellules vertes uniquement

Débit Crédit
15000
15000

100000
19600
15000
104600

Débit Crédit
34000
34000

Débit Crédit
128000
25088
34000
119088
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules verte

commentaire
L'écriture de la facture d'avoir sur retour de marchandises avec remise sera
401 FOURNISSEUR
4456 TVA SUR ACHAT 0.20
607 ACHAT MARCHANDISE
609 REMISE

commentaire
L'écriture de la facture d'avoir sur retour de marchandises sera
401 FOURNISSEUR
4456 TVA SUR ACHAT 0.20
607 ACHAT DE MARCHANDISE

commentaire
L'écriture de la facture d'avoir pour une remise accordée hors facture sera
401 FOURNISSEUR
4456 TVA SUR ACHAT 0.20
609 RRR OBTENU SUR ACHAT

commentaire
L'écriture de la facture d'avoir sur un escompte accordé pour règlement anticipé, sera
401 FOURNISSEUR
4456 TVA SUR ACHAT 0.20
765 ESCOMPTE OBTENUS
ans les cellules vertes uniquement
Menu
Débit Crédit
7295.6
1195.6
6000
100

Débit Crédit
7176
1176
6000

Débit Crédit
119.6
19.6
100

Débit Crédit
418.6
68.6
350
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules vertes

commentaire
L'écriture d'acompte sur la vente de marchandises sera
512.00 BANQUE
419 CLIENT AVCE ET ACOMPTE RECUS

L'écriture de vente avec la régularisation de l'acompte sera

411.00 CLIENT
419 CLIENT AVCE ET ACOMPTE RECUS
4457 TVA SUR VENTE 0.20
707 VENTE

commentaire
L'écriture de vente avec escompte de règlement sera
411 CLIENT
665 ESCOMPTE ACCORDE
4457 TVA SUR VENTE 0.20
707 VENTE DE MARCHANDISE
dans les cellules vertes uniquement
Menu

Débit Crédit
15,000.00
15,000.00

104,600.00
15,000.00
19,600.00
100,000.00

Débit Crédit
143466.18
45
23511.18
120000
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules vertes

commentaire
L'écriture d'avoir de retour de marchandises et de remise sera

707 VENTE DE MARCHANDISE

709 RRR ACCORDEES
4457 TVA SUR VENTES 0.20
411 CLIENT

commentaire
L'écriture d'avoir sur retour de marchandises sera
707 VENTE DE MARCHANDISE
4457 TVA SUR VENTE 0.20
411 CLIENT

commentaire
L'écriture d'avoir d'escompte, sera
665 ESCOMPTE ACCORDE
4457 TVA SUR VENTE 0.20
411 CLIENT
es dans les cellules vertes uniquement Menu

Débit Crédit

6000
100
1195.6
7295.6

Débit Crédit
6000
1,176.00
7,176.00

Débit Crédit
237
46.452
283.452
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules vert

commentaire
L'écriture de vente de marchandises avec frais de port sera
411 CLIENT
4457 TVA SUR VENTE 20%
707 VENTE DE MARCHANDISE
708 PORT FACTUREE

commentaire
L'écriture de vente intracommunautaire sera:
411200 CLIENT EU
707200 LIVRAISON EU

commentaire
montant 60000
taux linéaire 0
durée 5 15
coéficient de dégrésivité 2 0
jour d'acquisition 365 365
annuité dégressif
remboursement dotation amort. capital rest.du
1 24000 36000
2 14400 21600
3 8640 12960
4 5184 7776
5 3110 4666
6 1866 2799
Totaux 57201 2799
enregistrement comptable déjà effectué à l'acquisition
numéro de compte libellé de l'ecriture
6811 DOTATION AUX AMORTISSEMENTS
2818 AMORTISSEMENT

Enregistrement de la cession de l'immobilisation

année de cession ex 4 Prix d'acquisition 60000
3 775 VENTE D'IMMOBILISATION 1
3 4457 TVA SUR VENTE
775 prix de cession d'immobilisation
4457 TVA SUR VENTE
462 créance sur cession d'immobilisation
Enregistrement de la dernière dotation
6811 DOTATION AUX AMORTISSEMENTS
2818 AMORTISSEMENT
valeur comptable 60000
Enregistrement de la sortie de l'immobilisation avec sa plus ou moins value
675 VALEUR COMPTABLE DES ELEMENTS CEDES
2818 AMORTISSEMENT
215 MATERIEL
PLUS/MOINS VALUE SUR CESSION
dans les cellules vertes uniquement
Menu
Débit Crédit
68176
10976
56000
1200

Débit Crédit
186000
186000

4000

0 0
arithmétique
dotation amortcapital rest.du
4000 56000
8000 48000
12000 36000
16000 20000
20000 0

60000 0

Débit Crédit
24000
24000

Débit Crédit
60000
16000 16000
19.60% 3136
16000
3136
19136

8640
8640
 12960
Débit Crédit
12960
47040
60000
3040
 DECOMPTE DES DIFFERENTS AMORISSEMENT DES A

Décompte d'un amortissement financier linéaire à annuité constante sans établissement de tableau
Emprunt #REF! #REF!
Taux d'intérêt annuelle #REF! #REF!
Durée mensuelle #REF! #REF!
Durée annuelle #REF! #REF!
Durée mensuelle totale #REF! #REF!
Taux annuel #REF! #REF!
annuités #REF! #REF!
Intérets sur emprunts #REF! #REF!
Amortissement #REF! #REF!
Détermination des amort selon la période voulue
annuités #REF! #REF!
Intérets sur emprunts #REF! #REF!
Amortissement #REF! #REF!
capital restant dû #REF! #REF!

n° de comptes numéro de compte libellé de l'ecriture

1-Jan banque
1-Jan emprunt aupres des établissement de crédit
écritures de dotation
charges d'intérêt
emprunt aupres des établissement de crédit
banque

Tableau classique et de vérification d'amortissement financier des emprunts en mode linéaire avec anuité constante.
montant #REF!
taux #REF!
durée #REF!
jour d'emprunt 365.00
annuité #REF!
remboursement intérets
1.00 #REF!
2.00 #REF!
3.00 #REF!
4.00 #REF!
5.00 #REF!
6.00 #REF!
7.00 #REF!
8.00 #REF!
9.00 #REF!
10.00 #REF!
11.00 #REF!
12.00 #REF!
13.00 #REF!
14.00 #REF!
15.00 #REF!
16.00 #REF!
17.00 #REF!
18.00 #REF!
19.00 #REF!
20.00 #REF!
21.00 #REF!
22.00 #REF!
23.00 #REF!
 24.00 #REF!
25.00 #REF!
totaux #REF!

Tableau classique et de vérification d'amortissement financier des emprunts en mode linéaire avec amortissement constante.

montant #REF!
taux linéaire #REF!
durée #REF! #REF!
coéficient de dégrésivité 2.00 #REF!
jour d'emprunt 365.00 365.00
annuité #REF!
remboursement remoursement charges financières
1.00 #REF! #REF!
2.00 #REF! #REF!
3.00 #REF! #REF!
4.00 #REF! #REF!
5.00 #REF! #REF!
6.00 #REF! #REF!
7.00 #REF! #REF!
8.00 #REF! #REF!
9.00 #REF! #REF!
10.00 #REF! #REF!
11.00 #REF! #REF!
12.00 #REF! #REF!
13.00 #REF! #REF!
14.00 #REF! #REF!
15.00 #REF! #REF!
16.00 #REF! #REF!
17.00 #REF! #REF!
18.00 #REF! #REF!
19.00 #REF! #REF!
20.00 #REF! #REF!
21.00 #REF! #REF!
22.00 #REF! #REF!
23.00 #REF! #REF!
24.00 #REF! #REF!
25.00 #REF! #REF!
26.00 #REF! #REF!
27.00 #REF! #REF!
28.00 #REF! #REF!
29.00 #REF! #REF!
30.00 #REF! #REF!
Totaux #REF! #REF!
n° de comptes numéro de compte libellé de l'ecriture
1-Jan banque
1-Jan emprunt aupres des établissement de crédit
écritures de dotation
insérer l'année de remboursement charges d'intérêt
#REF! emprunt aupres des établissement de crédit
banque

DETERMINATION D'UNE DOTATION D'AMORTISSE

amortissement d'une immobilisation

montant 410,000.00
 taux linéaire 7%
durée 5.00
taux d'interes 0.20 0.01
jour d'acquisition 365.00 365.00
amortissement d'une immobilisation 82,000.00 linéaire
remboursement remoursement charges financières
1.00 82,000.00 € 28,700.00 €
2.00 82,000.00 22,960.00
3.00 82,000.00 17,220.00
4.00 82,000.00 11,480.00
5.00 82,000.00 5,740.00
6.00
7.00
8.00
9.00
10.00
11.00
12.00
13.00
14.00
15.00
16.00
17.00
18.00
19.00
20.00
21.00
22.00
23.00
24.00
25.00
26.00
27.00
28.00
29.00
30.00
Totaux 410,000.00 86,100.00
insertion de l'année 1.00 banque
total cession charges d'immeuble
total cession amorti/ hypothèque
total cession verification ( credit banque/ charges hypote

DETERMINATION D'UNE DOTATION D'AMORTISSEMENT EN MODE LINEAIRE AVEC UNE DOTATION SUPPLEMENTAIRE SUR LA VALEUR DU

OPERATIONS DU MOIS DE JANVIER

Détermination d'un amortissment linéaire et de sa valeur de renchérissement
amortissement d'une immobilisation
valeur d'acquisition #REF!
taux linéaire #REF!
durée de vie #REF! #REF!
coéficient de dégrésivité #REF! #REF!
jour de mise en service #REF! 365.00
annuité #REF!
remboursement amortissement dotation amort.
1.00 #REF! #REF!
2.00 #REF! #REF!
 3.00 #REF! #REF!
4.00 #REF! #REF!
5.00 #REF! #REF!
6.00 #REF! #REF!
7.00 #REF! #REF!
8.00 #REF! #REF!
9.00 #REF! #REF!
10.00 #REF! #REF!
11.00 #REF! #REF!
12.00 #REF! #REF!
13.00 #REF! #REF!
14.00 #REF! #REF!
15.00 #REF! #REF!
16.00 #REF! #REF!
17.00 #REF! #REF!
18.00 #REF! #REF!
19.00 #REF! #REF!
20.00 #REF! #REF!
21.00 #REF! #REF!
22.00 #REF! #REF!
23.00 #REF! #REF!
24.00 #REF! #REF!
25.00 #REF! #REF!
26.00 #REF! #REF!
27.00 #REF! #REF!
28.00 #REF! #REF!
29.00 #REF! #REF!
30.00 #REF! #REF!
Totaux #REF! #REF!
n° de comptes numéro de compte libellé de l'ecriture
1-Jan 6811.00 dotation amort.
1-Jan 28184 amortissement
cession de l'immobilisation
acquisition
3 vente d' immobilisation
3 tva collectée sur vente
prix de cession d'immobilisation
tva collectée sur vente
créance sur cession d'immobilisation
enregistrement de la dernière dotation
dotation amort.
amortissement
valeur comtable
enregistrement de la sortie de l'immobilisation
valeur compatble des élement cédés
- amortissement
materiel industriel
plus value/ moins value
DECOMPTE DES DIFFERENTS AMORISSEMENT DES ACTIFS IMMOBILISES DU BILANS

#REF! Vérification 0
#REF! Taux d'intérêt annuelle #REF! #REF!
#REF! Durée mensuelle #REF! #REF!
#REF! Durée annuelle #REF! #REF!
#REF! Durée mensuelle totale #REF! #REF!
#REF! Taux annuel #REF! #REF!
#REF!
#REF!
#REF! remboursement amortissement intérêts
période ou ligne d'amortissement à insérer
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF!
#REF! vérification annuité =amortissement +intérets
#REF! #REF! #REF! #REF!

decompte de tva Debit/avoirs Crédit/devoirs

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

365.00 -

dotation annuité. amortissements

#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
 #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!

mortissement constante.

#REF!

- #REF!
arithmétique
annuités de remborsement capital rest.dû annuité de remboursement
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! - #REF!
decompte de tva Debit/avoirs Crédit/devoirs
#REF!
#REF!

#REF!
#REF! #REF!
#REF!

DETERMINATION D'UNE DOTATION D'AMORTISSEMENT DE BIEN OU D' UNE HYPOTHEQUE EN MODE LINEAIRE

emprunt hypothecaire degréssif

annuité constante
 - -
annuites
annuités de remborsement capital rest.dû dotation amort. intesrest
110,700.00 € 328,000.00 71,295.18 28,700.00
104,960.00 246,000.00 76,285.85 23,709.34
99,220.00 164,000.00 81,625.86 18,369.33
93,480.00 82,000.00 87,339.67 12,655.52
87,740.00 - 93,453.44 6,541.74

496,100.00 - 410,000.00 89,975.92

99,995.18
28,700.00
71,295.18 338,704.82
banque 99,995.18 99,995.18

E DOTATION SUPPLEMENTAIRE SUR LA VALEUR DU JOUR DU BIEN.

#REF!

#REF!

#REF! #REF!
dégressif
cumul amort. capital rest.du dotation amort. capital rest.du
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
decompte de tva Debit/avoirs Crédit/devoirs
#REF!
#REF! #REF!

#REF! #REF!
1 15000 15,000.00
20.60% 3,090.00
15,000.00
3,090.00
18,090.00

#REF!
#REF!
#REF! #REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
 -
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

capital rest.dû

#REF!

#REF!

Date d'enc

capital rest.du
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
 #REF!
#REF!
#REF!

capital rest.du
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Date d'encaissemment

#REF!

anuites constants
 99,995.18 €

annuites capital restant du

99,995.18 338,704.82
99,995.18 262,418.97
99,995.18 180,793.11
99,995.18 93,453.44
99,995.18 -

499,975.92 875,370.34

arithmétique
dotation amort. capital rest.du
#REF! #REF!
#REF! #REF!
 #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
Date d'encaissemment

#REF!
 Comptabilité générale
Enregistrement de décompte de salaires
NOM
PRENOM
ADRESSE
SIEGE SOCIAL
TEL

Décompte mensuel de salaires

NOM
fonction PRENOM
numéro d'assuré ADRESSE
numéro de compte banquaire
numéro de bulletin de salaire TEL

Salaires de Date

Salaires brut majoration taux horaire nombre d'H

heures de travail 1 1.00 75.00 169.00 12,675.00
heures de travail 2 1.25 75.00 8.00 750.00
heures de travail 3 1.50 75.00 6.00 675.00
jours fériés 1.00 - - -
salaires de vacances -
treizième mois -
prime d'ancienneté 500.00 500.00

salaires brut 14,600.00

csg non déductible 0.95 2.40% 332.88
csg déductible 0.95 5.10% 707.37
crds non déductible 0.95 0.50% 69.35
assurances maladie 0.75% 109.50
assurances veuvage 0.10% 14.60
assurances viellesse 6.55% 14,600.00 956.30
accident du travail
allocation familiales
aide au logement

SECURITE SOCIALE 14,600.00 0.15 2,190.00

POLE EMPLOI 14,600.00 0.03 438.00
CAISSE DE RETRAITE 14,600.00 0.03 438.00
SALAIRE NET 11,534.00
repas -
frais de déplacement -
SALAIRE RECUS
avance sur salaires versée 3,000.00 3,000.00
SOLDE EN VOTRE FAVEUR 8,534.00

le tableau ci dessous permet une lecture de vérification des données salariales avant leur repport en comptabilité.
n° de comptes numéro de compte libellé de l'ecr N° de facture Debit/avoirs Crédit/devoirs
personnel avances et acompte versée 3,000.00
- personnel avances et acompte versée 3,000.00
- banque crédit banque 3,000.00
-
- rémunération du personnel 14,600.00
- personnel rémunération dues 14,600.00

- personnel rémunérations dues 6,066.00

- personnel avances et acompte versées 3,000.00
- SECURITE SOCIALE URSAFF 2,190.00
- POLE EMPLOI 438.00
- CAISSE DE RETRAITE 438.00

- ch. Patronale de sécurité soc et prévoy 5,840.00

- SECURITE SOCIALE URSAFF 4,526.00
- POLE EMPLOI 730.00
- CAISSE DE RETRAITE 584.00
-
- personnel rémunération restant dues
- personnel rémunération restant dues 8,534.00
- crédit banque 8,534.00
-
- versement organisme sociaux
- SECURITE SOCIALE URSAFF 6,716.00
- POLE EMPLOI 1,168.00
- CAISSE DE RETRAITE 1,022.00
L'enregistrement comptable du paiement des avances ou des acomptes
425 PERSONNEL AVANCE ET ACOMPTE
512 BANQUE

L’enregistrement comptable du salaire brut

641 REMUNARATION DU PERSONNEL
421 PERSONNEL REMUNERATION DUES

L'écriture comptable pour les cotisations sociales salariales dues sera

421 PERSONNELLES REMUNERATION DUES
 431 SECURITE SOCIALE URSAFF
4371 POLE EMPLOI
4372 CAISSE DE RETRAITE

L'écriture comptable pour le paiement du salaire net sera

421 PERSONNELLE REMUNERATION DUES
512 BANQUE

L'écriture comptable pour les charges sociales dues par l'entreprise sera
645 CHARGES DE SECU SOC ET DE PREVOYANACE
431 SECU SOC URSSAF
4371 POLE EMPLO
4372 CAISSE DE RETRAITE

L'enregistrement comptable des charges sociales pour la Sécurité Sociale URSSAF

431 SECU SOC URSSAF
4371 POLE EMPLO
4372 CAISSE DE RETRAITE
512 BANQUE
 le
Menu
alaires

charges patronales

14,600.00

14,600.00 12.80% 1,868.80

14,600.00 8.20% 1,197.20
14,600.00 1.60% 233.60
14,600.00 2.50% 365.00
14,600.00 5.40% 788.40
14,600.00 0.10% 14.60
14,600.00 0.40% 58.40
14,600.00 0.31 4,526.00
14,600.00 0.05 730.00
14,600.00 0.04 584.00
Date d'encaissemment

3,000.00
3000

14,600.00
14600

3066
 2,190.00
438.00
438.00

11534
11534

5840
4,526.00
730.00
584.00

6,716.00
1,168.00
1,022.00
8,906.00
 Comptabilité générale, insérez vos données dans les cellules verte

commentaire
TVA RSI (Régime Simplifié d'Imposition) avec acompte
4458 ACOMPTE RSI
512 BANQUE
4457 TVA SUR VENTE
4456 TVA SUR ACHAT
4456 TVA SUR IMMOBILISATION
4458 ACOMPTE DE TVA
4455 TVA A DECAISSER

L'écriture du règlement sera

4455 TVA A DECAISER
512 BANQUE

commentaire
L'écriture de déclaration sera
44520 TVA DUE INTRACOMMUNAUTAIRE
44562 TVA SUR IMMOBILISTATION
44566 TVA INTRACOMMUNAUTAIRE
44566 TVA DEDUCTIBLE
44567 CREDIT DE TVA
44571 TVA SUR VENTE
44550 TVA A DECAISSER

L'écriture du règlement sera

44550 TVA A DECAISER
512 BANQUE
dans les cellules vertes uniquement
Menu

Débit Crédit
5000
5000
38000
12000
9000
5000
12000

Débit Crédit
12000
12000

Débit Crédit
13500
9000
13500
12000
2500
58000
34500

Débit Crédit
34500
34500