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Siège social: Cocody Les Deux-Plateaux, Boulevard Latrille SIDECI Villa 234
RCCM: N° CI-ABJ-2007-B-6301
2) Aux termes d'un acte authentique reçu aux minutes du notaire soussigné,
en date à Abidjan du vingt-cinq novembre deux mil quatorze, enregistré l e
vingt-cinq novembre deux mil quatorze , registre ACP, Vol 23, F° 1 31, N°
3721, B ord 3291/01, Monsieur SANOGO Mamadou associé unique non gérant
a cédé et transporté au profit d'une (01) personne physique, la totalité de s
trente mil le (30.000) parts sociales par lui détenues dans la société «
CELPAID - SARL".
CONSEIL D’ADMINISTRATION
DEPARTEMENT DEPARTEMENT
RESSOURCES EXPLOITATION ET
HUMAINES ET MONETIQUES
COMPTABLE
L’Audit Interne
L’audit Interne se fonde essentiellement sur les décisions significatives prises par le Comité de
direction et sur les documents qui les sous-tendent, et sollicite l'avis de la direction juridique lorsque
des questions d’ordre juridique se posent ;
• fait rapport de ses conclusions, en signalant notamment les faiblesses, lacunes et manques
d’efficacité importants, et inclut à ce rapport tout plan d’action convenu ou recommandation visant à
améliorer le contrôle et les procédures de travail ;
• conserve un registre centralisé de la mise en œuvre des plans d'action convenus et des
recommandations qui ont été acceptés par la direction concernée et avalisés par le président, lequel
peut consulter le Comité de direction à ce sujet ;
La Direction Générale
La Direction générale dirige la Société et la représente vis-à-vis des tiers. Elle est composée du Directeur
général. Le directeur général est le titre que porte la personne qui est en charge de la mise
en œuvre de la stratégie de l'entreprise. Il prend également des décisions relatives à
l'organisation interne et à l'allocation des ressources qui sont indispensables dans la gestion
de la société. Le conseil d'administration ainsi que les actionnaires de l'entreprise se
chargent de nommer le directeur général. Par conséquent, c'est auprès d'eux que ce dernier
doit rendre compte des résultats obtenus par l'entité qu'il dirige.
Définition
Les tontines sont des associations rotatives d’épargne et de crédit et plus généralement des associations
de personnes qui font des versements réguliers, en nature ou en argent, et dont le total est distribué à
tour de rôle aux membres de l’association.
La tontine d’entreprise présente des similitudes avec les tontines africaines pour ce qui concerne la
collecte et la redistribution de l’épargne à ses membres, ainsi que son organisation informelle et
autorégulée.
La tontine d’entreprise en question est un regroupement informel des salariés sur la base de solidarités
financières sur les lieux de travail ; elle n’est pas un procédé exclusivement financier comme l’ont montré
certains auteurs, mais se révèle comme une forme particulière de communauté de pratique créée par ses
membres sur la base de valeurs de solidarité et d’entraide.
La tontine d’entreprise, constituée en réseau social qui génère un capital social contingent, apparaît
comme un cercle vertueux de réalisation des objectifs individuels et organisationnels.
La tontine d’entreprise se distingue des tontines africaines par la mise en commun des compétences
techniques (savoir-faire) au service de l’épanouissement du groupe.
Le rôle de la tontine est avant tout social dans les pays africains. La tontine privilégie le groupe par rapport à
l’individu, et peut dicter les comportements. Elle est souvent utilisée comme une caisse de prévoyance, à laquelle
chacun des membres adhère en prévision de risques qui peuvent survenir (exemple : maladie, décès, etc.). La
tontine est une couverture sociale qui agit dans le cercle familial.
Économique:
Dans ce cas-ci, l’objectif est d’utiliser les fonds pour des investissements à court, moyen ou long terme, pour des
évènements prévus ou imprévisibles, de manière collective ou individuelle. En cas d’usage individuel, l’individu
qui souhaite emprunter doit d’abord présenter son projet, qui doit être accepté par le reste des participants.
L’emploi des fonds est parfois surveillé par un membre désigné de l’association tontinière.
Financier:
La tontine peut mobiliser de l’épargne, dans ce cas elle possède un rôle financier. Cette tontine possède la
particularité d’impliquer une cotisation périodique. Ces cotisations périodiques peuvent être attribuées au membre
qui en a le plus besoin, ou dans le cas d’un ordre préétabli sélectionné initialement par les membres.
• La recherche d’identification;
On ne parle donc pas de souscripteur, mais d'adhérent, de même que l'on ne parle pas d'un
assuré, mais d'un sociétaire. Les sociétés à forme tontinière sont néanmoins régies par le
Code des assurances.
Les tontines financières sont créées pour une durée comprise entre 10 et 25 ans. Mais
il est possible de moduler la durée d'investissement, par exemple pour une tontine de 20 ans,
il est possible d'y adhérer la 5e année pour une durée de placement de 15 ans. En revanche,
lors de l'inscription, la durée minimum d'investissement est de 10 ans.
A la dissolution, les titres sont vendus sur les différents marchés financiers. En milieu de
l'année courante, chaque sociétaire survivant perçoit sa quote-part au prorata de l'âge. En
effet, les sociétaires plus âgés perçoivent un bonus. L'écart de rendement pour une même
durée, entre deux souscripteurs âgés de 45 et 50 ans, est de l'ordre de 1 point. L'âge se
trouve donc avantagé. La limite de souscription est fixée à 70 ans.
En termes de fiscalité, c'est la même que pour l'assurance vie. Après une durée minimale de
détention de 10 ans, les intérêts sont fiscalisés au choix soit à l'IR soit au prélèvement
forfaitaire de 7,5 % avec dans les deux cas un abattement sur les intérêts de 4 600 euros
pour un célibataire et 9 200 euros pour un couple.
Il existe également un avantage en termes d'IFI (qui a remplacé l’ISF) pour les produits
immobiliers. En effet les fonds n'étant pas disponibles et la tontine n'ayant pas de valeur de
rachat, les sommes versées n'entrent pas dans l'assiette taxable à l’IFI.
Les revenus n’étant pas distribués en cours de contrat, la tontine s’apparente quelque peu
au démembrement. Si l’usufruitier peut jouir du bien, le nu-propriétaire ne peut percevoir des
revenus que lorsqu’il accède à la pleine propriété. Il s’agit, là encore, d’un investissement sur
du long terme.
Un rendement de 4,25 % en 2022
Ce placement offrant un rendement intéressant peut permettre de répondre à certains
objectifs et d'espérer une performance plus importante que le fonds euros d'une assurance
vie.
En contrepartie, comme nous l'avons vue précédemment, la récupération des fonds avant
l'échéance de la tontine est impossible.
De plus, contrairement aux fonds euros, les sommes investies ne sont pas garanties.
Enfin, ces sommes ne sont pas transmises aux héritiers. Une assurance décès facultative
peut être souscrite. Le capital ainsi protégé permet aux bénéficiaires désignés de recueillir
au minimum les sommes investies. Ce dernier point est un avantage en termes de
performance puisque les sommes des épargnants décédés restent dans la société et sont
réparties entre les survivants.
Tontine ou assurance-vie ?
La tontine offre, de prime abord, un rendement plus important que l’assurance-
vie, avec une moyenne de 4,25 % en 2022 contre 1,70 % estimé la même année.
Toutefois, nous parlons ici du fonds en euros de l’assurance-vie, un placement
sécurisé. En faisant le choix d’un contrat multi-support avec des unités de
compte, le contrat d’assurance-vie peut générer une rentabilité bien plus
importante.
L’épargne n’est pas disponible en cours de contrat avec la tontine, une solution
moins avantageuse en cas d’imprévu.
Le calcul des frais est différent. Des frais statutaires élevés sont prélevés sur
toute la durée de la souscription. En revanche, il n’y a ensuite aucuns frais de
gestion, pas de frais d’arbitrage. Cela rend, in fine, le concept de la tontine plus
avantageux.
Particulier
Vous êtes salarié, ouvrier, artisan, agriculteur, opérateur de micro-activité de production (jeune, femme)
CELPAID FINANCES SA vous propose une gamme variée de produits :
COMPTE COURANT
Pour effectuer vos opérations courantes de dépôts et retraits dans les meilleures conditions ; Ouvrez un Compte
Courant.
CELPAID FINANCES SA met à votre disposition un Porte-Monnaie Electronique qui vous permettra d’effectuer
toutes vos opérations à partir de votre téléphone portable… Vous pourrez ainsi directement à partir de votre
téléphone portable :
Pour approvisionner son compte, le client peut effectuer des dépôts cash, des remises de chèques ou des
virements !
COMPTE EPARGNE
Vous voulez épargner dans les meilleures conditions pour réagir face aux imprévus, mettre en œuvre votre projet,
bâtir votre avenir, Ouvrez votre Compte Epargne.
Pour réaliser des projets, préparer des voyages, effectuer un pèlerinage, faire des investissements le titulaire du
compte Compte Courant peut ouvrir :
Frais d'ouverture
3000 FCFA 1000 F CFA - -
Frais de tenue de
compte 500 FCFA/mois - - -
Compte Courant Compte Epargne Compte Epargne Projet Compte DAT
Dépôt initial/minimum
25 000 FCFA 25 000 FCFA 25 000 FCFA 100 000 F CFA
Assurance
5000 F CFA 5000 F CFA - -
Taux d'Intérêt
- 3,5% /an 3,5% /an 4% /an
Versements Réguliers
- - 10 000 F CFA -
Sociétés
Les entreprises individuelles, les PME/PMI, les professions libérales, les groupements et associations, les
coopératives (de commerçants, artisans, agriculteurs, etc.) ;
Peuvent bénéficier des offres spécialement étudiées de CELPAID FINANCES SA :
Pour bénéficier de nos nombreux avantages, les sociétés peuvent ouvrir un Compte Courant Société.
A partir du Compte Courant Société, la société peut effectuer les virements de salaires de ses employés
directement sur leurs téléphones portables… Ils bénéficient ainsi de tous les avantages du Compte Courant
Particulier.
La domiciliation des salaires à CELPAID FINANCES SA, permet également aux employés de bénéficier
d’avances sur salaires et de crédits à des conditions très souples…
Pour approvisionner son compte, la société peut effectuer des dépôts cash, des remises de chèques ou des
virements !
Frais d'ouverture
10 000 FCFA 5000 F CFA -
Solde mini après retrait micro-entreprises: 50 000 FCFA micro-entreprises: 50 000 FCFA -
Compte Courant Compte Epargne Compte DAT
Rémunération
- 3,5% /an 4% /an
Durée minimum
-
Compte Tontine : il s’agit d’un compte à terme avec versements journaliers en vue
d’agrandir son activité, augmenter son stock ou aménager son local. Microcrédit aux Activités
Génératrices de Révenues (AGR) : pour permettre au petit commerce qui a épargné quotidiennement
et qui utilise nos moyens de paiement de booster ses activités. PETIT COMMERCE Frais d'ouverture
Compte courant : 5 000 FCFA Compte Tontine : 5 000 F CFA Frais de tenue de compte 1 000
FCFA/mois Porte-monnaie électronique 1 000 FCFA/mois Dépôt initial minimum 25 0000 F CFA
Microcrédit aux AGR Montant : jusqu’à 500 000 FCFA Durée : jusqu’à 12 mois Taux d’Intérêt :
1.5%/mois Frais liés au crédit Frais de dossier : 1% Commission d’engagement : 1% Assurance : 1% Le
Petit Commerce qui bénéficie d’un crédit peut demander le statut d’Accepteur-Agent !