MANUEL DES PROCEDURES PAGE : 33

GESTION DES ACHATS REDIGE LE : REVISE LE :

TRAITEMENT DES FACTURES

1-OBJET DE LA PROCEDURE

Traitement des factures fournisseurs reçues en contrepartie des prestations ou des travaux effectués ou
fournitures livrées.

2- APPLICATION DE LA PROCEDURE

La procédure s’applique à toutes les factures reçues dans l’entreprise

3-REGLES DE GESTION

-Toutes les factures sont reçues au Secrétariat de la direction qui enregistre chronologiquement et appose le
cachet « courrier Arrivée »

- La secrétaire tient un registre des factures (facturier) dans lequel elle enregistre toutes les factures reçues

- La facture est transmise par le fournisseur en trois exemplaires (dont un original et deux copies) accompagnée
de l’original du BC+ une copie du Bordereau de livraison.

-Toute copie de facture doit porter le cachet « COPIE » apposée par le secrétariat.

-Toutes les factures sont certifiées par le service qui a engagé la dépense.

4-LISTE DES OPERATIONS

 MANUEL DES PROCEDURES PAGE
GESTION DES ACHATS Rédigé le
TRAITEMENT D’UNE FACTURE Révisé le
5- DESCRIPTION DE LA PROCEDURE
ETAPES INTERVENANTS TACHES OUTPUT/DOC DESTINAT
SUPPORT
Dès réception de la facture :
- Contrôler la conformité de la
facture
- Enregistre la facture conforme
1- dans le registre des factures ; Départem
Reception - Appose le cachet « Courrier comptab
de la Arrivée » sur la facture avec : FACTURES
facture Secrétaire  la date d’arrivée
 le numéro interne

- Appose le cachet « COPIE » sur

les exemplaires autres que
l’original ;
- Transmettre la facture + les
copies sur décharge au
département comptable
2- - Contrôler la conformité de la
Comptabi Départemen facture et les montants
lisation t comptable - Vérifier si toutes les pièces liées
de la sont présentes et conformes
Responsa
facture - Appose son cachet sur l’original FACTURES
financie
de la facture et les copies
- Classer la copie de la facture
dans le chrono factures
fournisseurs à comptabiliser
correspondant
- Transmette l’original de la facture
au responsable financier pour
certification
 - Comptabiliser la facture
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GESTION DES ACHATS Rédigé le

TRAITEMENT D’UNE FACTURE Révisé le

5-DESCRIPTION DE LA PROCEDURE (suite)

ETAPES INTERVENANTS TACHES OUTPUT/DOC DESTINAT

SUPPORT
- Faire certifier la facture par le
service concerné
2- - Vérifier si toutes les pièces sont
Certificatio Départem
Responsable conformes
n et financie
financier - Apposer le cachet BON A PAYER
validation
et viser la facture FACTURE
de la
- Classer la facture + BL + BC dans
facture
le dossier « factures à payer »