Mouhamed Sidibé P282154

Gilbert Nadieline P281668

Ndeye yacine Ndiaye P272201
Maïmouna Ndiaye P27182
Yacine Badiane P27741
Awa Sarr P271175
Assane Camara P271436
REF LIBELLES
TA Ventes de marchandises A +
RA Achats de marchandises -
RB Variation de stocks de marchandises (-/+)
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB)
TB Ventes de produits fabriqués B +
TC Travaux, services vendus C +
TD Produits accessoires D +
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A+B+C+D)
TE Production stockée (ou destockage) (-/+)
TF Production immobilisée +
TG Subventions d'exploitation +
TH Autres produits +
TI Transferts de charges d'exploitation +
RC Achats de matières premières et fournitures liées -
RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées (-/+)
RE Autres achats -
RF Variation de stocks d'autres approvisionnements (-/+)
RG Transports -
RH Services extérieurs -
RI Impôts et taxes -
RJ Autres charges -
XC VALEUR AJOUTEE (XB+RA+RB) + (somme TE à RJ)
RK Charges de personnel -
XD EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC+RK)
TJ Reprises d'amortissements, provisions et dépréciations +
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations -
XE RESULTAT D'EXPLOITATION (XD+TJ+RL)
TK Revenus financiers et assimilés +
TL Reprises de provisions et dépréciations financières +
TM Transferts de charges financières +
RM Frais financiers et charges assimilées -
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières -
XF RESULTAT FINANCIER (somme TK à RN)
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF)
TN Produits sur cessions d'immobilisations +
TO Autres prduits HAO +
RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations -
RP Autres charges HAO -
XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (somme TN à RP)
RQ Participation des travailleurs -
RS Impôts sur le resultat -
XI RESULTAT NET (XG+XH -RQ -RS)
EXERCICE N EXERCICE N-1 %
0 0
0 0
0 0
0 0 #DIV/0!
1801300 1577820
0 0
2800 2230
1804100 1580050 14.18%
29400 25570
0 0
1300 0
500 6000
700 2000
700000 615740
-7000 -6230
11500 43000
0 0
100000 80000
168800 120000
14000 12250
8750 4230
839950 744630 12.80%
604000 533060
235950 211570 11.52%
900 1560
116640 98650
120210 114480 5.01%
4200 3640
550 0
0 0
21600 17300
0 0
-16850 -13660 23.35%
103360 100820 2.52%
8000 1000
1050 300
6000 900
2660 500
390 -100 -490%
0 0
34280 32490
69470 68230 1.82%
Calcul de la CAF méthode vérificative (A partir du résultat net) ou méthode additive
Désignation SIGNE Exercice N Exercice N-1
Résultat net + 69470 68230
Valeur comptable des cessions d'immobilisation + 6000 900
Dotation aux amortissements et aux provisions + 116640 98650
Dotations HAO + 0 0
Reprises d'amortissement et de provisions - 1450 1560
Reprises HAO - 0 0
Reprises de subventions d'investissement - 0 0
Produits des cessions d'immobilisation - 8000 1000
CAFG 182660 165220
 Méthode explicative (par EBE)
% Désignation N
frais financiers 21600
charges HAO décaissables 2660
participations 0
impôt sur le revenu 34280
total (I) 58540
CAFG (N)=
CAFG (N-1)=

10.56%
e explicative (par EBE)
N-1 Désignation N N-1
17300 EBE 235950 211570
500 revenu financiers 4200 3640
0 transfert de charges financieres 0 0
32490 produits HAO encaissables 1050 300
50290 total (II) 241200 215510
182660
165220
 Partie 2: le Bilan Fonctionnel
actif N N-1
Emploi stable
Immobilisation incorporelle 0 0
Immobilisation corporelle 961740 884540
Immobilisation Financiere 210470 210980
Avance et acompte versé sur immobilisation 0 1000
Total actif immobilisé brut 1172210 1096520
Actif circulant
Stocks et encours 183400 161000
Creances et emplois assimilés 318950 278350
Total actif circulant d'exploitation 502350 439350
Tresorerie actif
Titres de placements 11250 0
Disponibilités 16350 49500
Total tresorerie-actif 27600 49500
Total actif 1702160 1585370
Partie 2: le Bilan Fonctionnel
Passif N N-1
ressource stables
capital social 380000 350000
prime d'apport 30000 0
réserve indisponible 35000 35000
réserve libre 108830 82800
résultat net 69470 68230
amortissement et provisions 526150 455710
Capitaux propres 1149450 991740
dettes financières
emprunt 236450 301630
dette de crédit bail et contrats assimilés 50750 0
provisions financières pour risques et charges 6100 0
total dette finnacière 293300 301630
total ressources stables 1442750 1293370
Passif circulant
client avance reçu 4400 5500
fournisseur d'exploitation 165700 226200
dette fiscale 11470 9590
dette sociale 41730 49910
autre dettes 840 800
total passifs circulants 224140 292000
trésorerie passif
banque, crédit de trésorerie et découvert 35270 0
total trésorerie 35270 0
total passif 1702160 1585370
 Exercice 2: Tableau
Eléments Valeurs
Actif Economique 300
Résultat économique avant IS 46
IS (25%) 11.5
Résultat économique aprés IS 34.5
Rentabilité écnomique (Ka) % 11.5
Dettes Financières 100
frais financières avant IS 10
Capitaux Propres (kp) 200
Résultat Ordinaire avant IS 36
IS (25%) 9
Résultat Ordinaire aprés IS 27
Rentabilité Financière (Kc) % 13.5
Coût de la dette avant IS % 10
frais financiers aprés IS 7.5
Coût de la dette aprés IS % 7.5
Bras de Levier (DF/Kc) 0.5
Levier (Ka-Kd) % 4
effet de Levier DF/kp(Ka-Kd) % 2