Coreection du Cas n°3

Tableau de passage du bilan comptable au bilan

ACTIF
Eléments AI Stocks CC et
Totaux du Bilan comptable 2850000 80000 120000
imm. En Non Valeurs -30000
+value/FC 250000
+value/terrain 300000
-value/construction -200000
-value/MB -10000
-value/Titres imm. -2500
Titres diff.négociables 10000 -10000
-value/Stock -15000
Stock outil 25000 -25000
Dette four +1 an
Effets escomptables -12000
dividendes
créance irrécouvrable -20000
Emprunt bancaire -1an
Provision pour risque -1an
Totaux du bilan financier 3192500 40000 78000

Bilan financier condensé

EQUILIBRE FINANCIER

FDR -1296000
BFR -1378000
TN 82000
Cp DMLT DCT
reection du Cas n°3

age du bilan comptable au bilan financier

PASSIF
TA Cp DMLT DCT
70000 1300000 700000 1120000
-30000
250000 VC = 500000 VR = 500000*150%
300000 750000
-200000 VR = 80%VC
-10000 800000
-2500

-15000

14000 -14000
12000
-40000 40000
-20000
-150000 150000
-200000 200000
82000 1532500 364000 1496000

an financier condensé

les investissements de l'entreprise n'ont pas été financé totalement par les ressources stables, elle a un besoin de re
les ressources cycliques ont compensé les emplois circulants, l'entreprise a un excèdent de ressources cycliques
l'entreprise est équilibrée financièrement.
CP DMLT DCT TP
 stables, elle a un besoin de ressources
nt de ressources cycliques
 Calcul de la CAF

Méthode additive

CAF = résultat net 158462.5

+ Dotations * 269250
- reprises * 0
+ VNA 191000
- PCI 179750

CAF 438962.5

Méthode soustractive

CAF = EBE + produits encaissables - Charges décaissables

494875 9125 83125 3000

CAF 438962.5
 * Haut de bilan

IS
74750 2500 67912.5