Approche financière

Approche patrimoniale
Approcha liquidité-Exigibilité

Objectif: Evaluer le risque de défaillance d'une entreprise

faillite
Banques et établissements de crédit

Evaluer le patrimoine de l'entreprise d'une manière actuelle et fiable

Au 31/12/2020
Terrain 200.000 le 01/01/2000
Valeur actuell 10000000

Bilan financier
Actif Passif
Liquidité Exigibilité
Vitesse de transformation du
bien en argent liquide (monnaie)

Tableau de passage du Bilan comptable au bilan financier

ACTIF
Eléments
AI Stocks CC
Sommes du Bilan comptable 343000 25000 104000
Immo. En Non valeurs -15000
Prêt immobilisé - 1 an -1500 +1500
+value /FC +14000
Stock sécurité +6000 -6000
Créances + 1 an +23000 -23000
Effets escomptables -17000
Manque en caisse
Dividendes distribués
DF - 1 AN
SOMMES DU BILAN FINANCIER 369500 19000 65500
 BILAN FINANCIER CONDENSÉ
MONTANT %
AI 369500 65.2826855
STOCKS 19000 3.35689046
CRÉANCES 65500 11.5724382
TA 112000 19.7879859

TOTAL ACTIF 566000 100

01/01/2000

Délai de remboursement de la dette

Long terme sup à 5 ans
Moyen termeentre 1 an et 5 ans
Court terme inf à 1 année

comptable au bilan financier

PASSIF
TA CP DMLT DCT
103000 154000 82000 339000
-15000

+14000

+17000
-8000 -8000
-27600 +27600
-22000 +22000
112000 117400 60000 388600
LAN FINANCIER CONDENSÉ
MONTANT %
CP 117400 20.7420495
DMLT 60000 10.6007067
DCT 388600 68.6572438

TOTAL PASSIF 566000 100

VC = 18000
VR = 32000

plus value = 14000

Stock outil, sécurité, alerte, minimum

les quasi-disponibilités
la TA se compose par les disponibiliés et les quasi-dispo.