Plan de financement

Exercice 3 jeunes promoteurs

Amortissement de l'emprunt:
Etape 1
Annuité constante

Montant 80000
taux 0,08
n 4
Annuités
24154
constante

année Montant intérêt amt annuité

1 80000 6400 17754 24154
2 62246 4979,706851 19174 24154
3 43072 3445,790251 20708 24154
4 22365 1789,160323 22365 24154

Etape 2 Amortissement des immos

taux
n pour
d'amortissement
frais
3 0,3333333333
d'établissement
5 0,2 mat de transport
10 0,1 construction

élément montant 1 2 3
Frais d'établissmeent 15000 5000 5000 5000
Construction 31000 3100 3100 3100
Installation 26500 2650 2650 2650
Matériel de transport
39300 7860 7860 7860
1
Matériel de transport Attention a l'acquisition des immos
40000 8000
3
matériel et outillage 1 60400 12080 12080 12080
matériel et outillage 2 30000 6000 6000
matériel et outillage 3 20000 4000
total (dotation au
262200 30690 36690 48690
amo)

Etape 3 Tableau de variation du BFR

1 2 3
BFR 39400 60700 111200
Variation 39400 21300 50500

Besoin Ressource
Etape 4 Tableau des emplois(besoin) Investis(corp/incorp/financier) CAF=dotation au amo
élément 1 2 3 Variation du BFR emprunt souscrit
Frais d'établissmeent 15000 remboursement d'emprunt subvention
retrait de compte courant apport de compte courant
Terrain 25000
d'associé d'associé
Construction 31000 Paiement de dividende augmentation du k
Installation 26500
Matériel de transport 39300 40000
matériel et outillage 60400 30000 20000
variation du BFR 39400 21300 50500
Remboursement
17754 19174 20708 Amortissemnt 43,5
d'emprunt
Total 254353,6644 70473,9575 131207,8741

Etape 4 Tableau des ressouces

élément 1 2 3
capital apport 60000
subvention 50000 30000 50000
emprunt souscri 80000
résultat net
5000 20000 40000
prévisonnels
CAF 30690 36690 48690
Total 225690 86690 138690
Solde -28663,66436 16216,0425 7482,125895
solde cumulé -28663,66436 -12448 -4965

Amortissement de l'emprunt:
Etape 5
amortissement constant

Montant 80000
taux 0,08
n 4
Annuités
24154
constante

année Montant intérêt amt annuité

1 80000 6400 20000 26400
2 60000 4800 20000 24800
3 40000 3200 20000 23200
4 20000 1600 20000 21600

Avec le changement de la méthode d'amrt constant le résultat

net et la somme des emplois va changer
 Etape 6 Nouveau RNE

Element 1 2 3
RNE(ancien) 5000 20000 40000
Résultat avant impot Impot =
7142,9 28571,4 57142,9
(ancien) 30%
Intérêt des
plus Charge d'intérêt 6400 4980 3446 amo en
annuité cons
Intérêt des
moins Charge
6400 4800 3200 amo en amo
d'intérêt
cons
Résultat avant impot
7142,9 28751,1 57388,6
(nouveau)
Impot 2143 8625 17217
RNE(nouveau) 5000,0 20125,8 40172,1

Etape 7 Reprende les totaux

Element 1 2 3
Total emploi 254353,7 70474,0 131207,9
moins remboursment
17753,7 19174,0 20707,9
d'amprunt(ancien)
plus remboursment
20000 20000 20000
d'amprunt(ancien)
Total emploi
256600,0 71300,0 130500,0
(nouveau)
total ressource 225690 86690 138690
moins RNE(ancien) 5000 20000 40000
plus RNE(nouveau) 5000 20125,7948 40172,05318
Total ressource
225690 86815,7948 138862,0532
(nouveau)
solde -30910,0 15515,8 8362,1
solde cumulée -30910,0 -15394,2 -7032,2

Etape 7 crédit bail

Element 1 2 3
RNE(ancien) 5000 20000 40000
Résultat avant impot
7142,9 28571,4 57142,9
(ancien)
Redevance de crédit-bail
moin crédit bail 10800 10800 10800
=Amortissement+Intérêt
plus dotation au
amortissement du 7860 7860 7860
véhicule
Résultat avant impot
4202,9 25631,4 54202,9
(nouveau)
Impot 1261 7689 16261
RNE(nouveau) 2942,0 17942,0 37942,0

Etape 8 Reprende les totaux: crédit bail

Element 1 2 3
Total emploi 254353,7 70474,0 131207,9
matériel de trans 1 39300,0 0,0 0,0
Total emploi
215053,7 70474,0 131207,9
(nouveau)
total ressource 225690 86690 138690
moins RNE(ancien) 5000 20000 40000
plus RNE(nouveau) 2942 17942 37942
moins dot au amo du
7860 7860 7860
véhicule
Total ressource
215772 76772 128772
(nouveau)
solde 718,3 6298,0 -2435,9
solde cumulée 718,3 7016,3 4580,5