LA GESTION DES OPERATIONS DE CAISSE : cas de la SOCEC Bafoussam

DEUXIEME PARTIE: LA
GESTION DES
OPERATIONS DE CAISSE
& OBSERVATIONS ET
PROPOSITIONS

Ici, nous auront à présenter dans un premier temps comment sont gérées les
opérations de caisse dans un EMF en particulier à la SOCEC (CHAPITRE III ) et dans un
second temps, nous parlerons des observations et propositions.

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CHAPITRE III : GESTION

DES OPERATIONS DE
CAISSE

SECTION I- GENERALITE, DEFINITION ET TYPOLOGIE DES

OPERATIONS DE CAISSE

I- GENERALITE

Au jour le jour, toute personne veut sécuriser ses économies en vue d’une
utilisation ultérieure. Il existe également le désire de bénéficier d’une simplicité, d’une
rapidité sans pareille lors des transactions ; aussi, d’un taux d’intérêt moindre lorsqu’il
sollicite un crédit et élevé lorsqu’il constitue une épargne. Ceci étant, l’EMF qui tient à
satisfaire sa clientèle en ce sens ne s’aurai se passer des opérations de caisse dès lors de
comment elles sont gérées.

II- DEFINITION

Une opération de caisse est reconnue comme étant un paiement pouvant se

réaliser avec la caisse entre autres les opérations de règlement d’une facture en espèce. Elle
peut également être définit comme étant toutes à actions de dépôts et de retraits à effectuer au
sein d’une caisse au quotidien. Dès lors les virements d’espèces, les retraits d’espèces, la mise
à disposition des fonds, les prélèvements sont entrés autres les opérations qui répondent
quotidiennement au nom d’opérations de caisse.

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III- TYPOLOGIE

En générale, on distingue trois catégories d’opérations de caisse :

 Les opérations en monnaie locale : il s’agit des dépôts et des retraits d’espèces, les
virements, la mise à dispositions des moyens de fonds, les prélèvements.
 Les opérations en devise : ce sont les opérations avec l’international, le change
manuel.
 Les autres opérations de caisse: location de coffre-fort, les opérations boursières.

Nous ne nous en tiendrons qu’aux opérations en monnaies locale et celles en devise car ce
sont celles qui sont pratiquées à la SOCEC.

SECTION II- LES OPERATIONS EN MONNAIE LOCALE: CAS DE LA

SOCEC BAFOUSSAM

I- LES DEPOTS ET LES RETAITS

I-1- LES DEPOTS

a- Compte collecte journalière

Premièrement, on parlera au client de la création du compte qui nécessite la CNI ou le
récépissé et une somme minimum de 1000 FRCA constituée de 500 FCFA frais de carnet et
500 FCFA minimum en compte (non obligatoire) ; le client pour effectuer un dépôt dans son
compte devra soit se présenter à l’agence avec son livret d’épargne (carnet) et sa CNI, soit
effectuer son dépôts à traverssa collectrice qui passe régulièrement faire la collecte journalière
suivie de la remise du reçu de versement au client pour confirmation de dépôt.

b- Compte épargne

Le client se présente à l’agence mini de son livret d’épargne (voir annexe 5) avec le montant à
déposer ; il remplit le bordereau de versement pour enfin faire le dépôt à la caisse dans son
compte crée au préalable avec une somme de 25 000 FCFA répartie comme suit :

 4000 FCFA fonds de solidarité ;

 6000 FCFA frais d’ouverture de compte ;
 5000FCFA minimum en compte ;
 10 000 FCFA souscription aux parts sociales ;

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NB : le compte épargne produit les intérêts contrairement au compte chèque qui n’en produit
pas.

c- Compte chèque

Il est celui dans lequel on positionne le crédit du client. Ici, le client peut faire ses
versements et les retirer au moment voulu ; Autrement dit, le nombre de temps entre le
versement et le retrait est indéterminé.

I-2- LES RETRAITS

a- Retrait dans le compte collecte journalière

Cette opération s’effectue en présence du livret du client à la demande de sa collectrice
ou du client personnellement. Dans le cas où le retrait est effectué par la collectrice, celle-ci
doit se prémunir de la photocopie de la CNI ou du récépissé car sans cela le chèque ne peut
être endossé et par conséquent le retrait ne pourra pas être effectué. Dans la mesure où le
client personnellement vient faire le retrait, celui-ci se présente avec son livret d’épargne et sa
CNI.Pour que le retrait puis être effectué aisément, il faut une comptabilisation parfaite entre
le solde en machine et le solde dans le livret d’épargne du client ; si non, il faudra faire appel
à la collectrice pour la régularisation du compte de son client. Ainsi, si les deux soldes sont
égaux, on procède au calcul des commissions ; ceci consistant à réduire 3% du montant à plus
de 16500 FCFA, ou à prélever 500 FCFA pour un montant de moins de 16500 FCFA ; par la
suite, on mentionne le retrait dans le livret d’épargne du client puis on émet le chèque et
aprèssignature il passe à l’encaissement.

b- Le retrait dans le compte épargne

Le client se présente avec son livret d’épargne et une fois le solde vérifié, on émet le chèque
et il passe à l’encaissement.

c- Le retrait dans le compte chèque

Ici, le processus est simple dans la mesure où le client se présente avec son chéquier obtenu
de manière facultative après création de compte ; autrement, il devra opter pour l’achat d’un
chèque guichet que s’élève à un montant de 500 FCFA l’unité. Après obtention du chèque, il

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remplit certaines informations telles que le nom et prénom, le numéro de compte, le numéro
de la CNI ; endosse et passe à l’encaissement.

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II- LES VIREMENTS

Ces opérations sont généralement effectuées à la fin du mois entre les comptes bancaires
d’une même entreprise exemple de la SOCEC (compte 45 qui est le compte de liaison) agence
de Bafoussam et SOCEC agence de Yaoundé. Autrement dit, les charges de la l’agence de
Bafoussam supportées par l’agence de Yaoundé seront débités par l’agence de Bafoussam au
crédit de l’agence de Yaoundé et vis-vers-ca.

SECTION III- GESTION DES OPERATIONS EN DEVISE

Le transfert national ou international s’effectue grâce aux réseaux suivants :

 Wafacash qui est constitué de RIA, World Remit, Money gram, Sigue, western
union ;
 MTN Mobile Money, Orange Money ;

En effet le processus est simple; le client devra avoir soit sa CNI soit la photocopie. Il devra
remplir le verseau de la photocopie avec les informations suivantes : le nom, prénom de
l’expéditeur ou du récepteur en cas de dépôts ou de retraits, le pays de provenance et le
montant à verser ou à retirer. Après avoir rempli, il remet le document à la caisse pour le saisi
et remet à la caissière le montant à verser en cas de dépôts ou l’encaissement en cas de
retraits.

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CHAPITRE IV:
OBSERVATIONS ET
PROPOSITIONS

Durant la période que nous avons passé à la SOCEC Bafoussam, il nous a été donné de
partager quelques observations à la fois positives et négatives à l’issue desquelles nous avons
été emmené à formuler quelques recommandations.

SECTION II- OBSERVATIONS

I- OBSERVATIONS POSITIVES
Si la SOCEC est reconnue parmi la panoplie d’EMF existant, ce n’est que grâce à :

 Un personnel qualifié compétent et dévoué à sa mission sociale ;

 Le transfert d’argent simple et rapide ;
 La disponibilité et l’accueil chaleureux du personnel au service client ;
 La sécurité quelle offre aux épargnants et sa disponibilité d’être à l’écoute de tous les
épargnant ;
 La lutte contre la thésaurisation a à travers un taux d’intérêt favorable que rémunère le
compte épargne ;

II- OBSERVATIONS NEGATIVES OU ASPECTS A AMELIORER

Comme tout produits humain, la SOCEC ne saurait être parfaite elle a se perdant des aspects à
revoir :

 Le matériel de bureau qui tend au vieillissement et ralenti le travail ;

 Manque de vigile en journée pour veiller à l’entrée et protéger la clientèle et le
personnel des personnes mal intentionnées ;
 L’insuffisance du personnel ;
 Le retard des collectrices en ce qui concerne les heures de versement ;
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 Le non-respect des heures d’ouverture ;

 Des coupures intempestives d’électricité qui paralysent momentanément le service ;

SECTION II- PROPOSITIONS

Après les manquements émises ci-dessus, nous nous somme donner l’initiative de suggérer
des mesures pour pallier à cela :

 Pour résoudre le problème du vieillissement des matériels de bureau, la SOCEC doit

procéder à un renouvellement générale en matériel de qualité ;
 La SOCEC devra recruter un gardien qui veillera de jour à la sécuritédu personnel et
de la clientèle ;
 Recruter plus de personne pour un travail plus rentable ;
 Nous suggérons à la SOCEC d’opter pour une mesure plus strict en appliquant une
sanction aux collectrices ayant un retard de versement et en primant celles qui
respectent l’heure de versement ;
 Utiliser les détecteurs automatiques de présence pour remédier au problème de retard ;
 Installer un groupe électrogène pour un service effectif après coupure d’électricité ;

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CONCLUSION
GENERALE

Au terme de nature expérience s’étant étalé sur une période de deux mois, nous
avons eu à nouer la théorie à la pratique. Ceci ne s’étant pas effectué sans difficultés, il nous
est souvent arrivé de commettre des erreurs dans le saisi de certaines pièces également, nous
nous somme quelque fois confrontés aupessimisme de certains individus dans le cadre de la
prospection. Dès lors s’adapter au monde professionnel a été au final un acquis pour nous. Ce
stage a été totalement bénéfique pour nous dans la mesure où il nous a permis de découvrir le
domaine des opérations de caisse, par-là de partager l’esprit d’humanité, de respect, de
rigueur, et de ponctualité avec l’ensemble du personnel. Ainsi, il ressort de cet exploit que la
gestion des opérations de caisse relève d’une importance et d’une sensibilité capital dans un
EMF car c’est elle qui revêt les dépôts, les retraits, les virements, pour ne citer que celles-ci
qui sont les opérations qui justifient la réception ou toutes autres transactions du client dans
l’agence.

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BIBLIOGRAPHIE

Site internet : www.doc-etudiant.fr, www.boursedescredits.com,

www.mataf.net, www.actufinance.fr ;
Ancien rapports de stage ;
Application androïdes « dictionnaire économie », « Google
Maps », « dictionnaire français-anglais » ;
Cours d’économie monétaire et bancaire, réglementions bancaire,
marketing bancaire ;

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ANNEXES

ANNEXE 1 : Organigramme de la SOCEC ;

ANNEXE2 : plan de localisation ;

ANNEXE3 : bordereau de versement ;

ANNEXE4 : reçu de versement ;

ANNEXE5 : livret d’épargne ;

ANNEXE6 : livret de collecte journalière ;

ANNEXE7 : fiche d’ouverture de compte d’épargne ;

ANNEXE8 : carton d’ouverture de compte d’épargne ;

ANNEXE 9 : chèque ;

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