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Sommaire
Remerciements ………………… 3
Annexes ………………………………………………………. 27
Conclusion ……………………………………………………. 35
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Remerciements
Mes remerciements les plus distingués vont directement au corps professoral de l’université Paris
Dauphine campus Tunis pour tout le savoir-faire qu’ils nous ont transmis, tout au long du Master,
des hard-skills aussi bien que des soft-skills.
Je remercie l’équipe administrative de notre campus, qui a fait preuve d’un grand
professionnalisme, toujours à l’écoute de nos soucis et suggestions.
Je remercie également Monsieur Foued Chalbi pour son encadrement et bienveillance tout au long
des 6 mois, ainsi que tout Biatiste ayant contribué de près ou de loin au bon déroulement de mon
stage.
Je tiens aussi à remercier ma cousine Selma Mhiri pour les divers coups de pouce dans ma
formation et carrière, ayant enrichi mes connaissances, étant issu du domaine financier.
Finalement, une pensée bien particulière va à notre Professeur défunt Pr Chokri Mamoghli, une
des plus grandes compétences du pays, ayant tellement contribué à notre formation, que dieu
l’accueille dans son éternel paradis.
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Présentation de la BIAT
La Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) est première banque privée à vocation
internationale, elle a été créé en 1976 suite à la fusion des succursales locales de la Société
Marseillaise de Crédit et de la British Bank of the Middle East qui étaient à l’époque installées
en Tunisie depuis des dizaines d’années.
Ce nouveau SI, dénommé Challenge 24, sera orienté client et apportera aux opérations
bancaires plus de simplicité et de sécurisation au quotidien, à travers des transactions
informatisées et disponibles en temps réel dans n’importe quelle agence BIAT.
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Structure du stage
La particularité de mon stage chez la BIAT est le fait qu’il s’est décomposé en plusieurs sous-
départements du commerce extérieur, aussi importants les uns que les autres ce qui m’a permis
d’avoir finalement une idée bien claire sur l’accompagnement d’une institution financière aux
opérations de commerce international.
Cela me mène alors à énumérer les sous-départements parcourus sous forme d’un autre sommaire,
on y reviendra surement plus tard avec toutes les informations que j’ai pues tirées.
Le financement en devise.
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La domiciliation d’un TCE
Principe :
Que ce soit une importation ou une exportation, une opération de commerce extérieur doit être
domiciliée chez une des 24 banques Tunisiennes en leur qualité d’intermédiaire agrée en moyen de
paiement.
La domiciliation consiste donc pour l’importateur à opter pour une banque auprès de laquelle il
s’engage à effectuer les opérations et les formalités bancaires prévues par la réglementation du
commerce extérieur et des changes relatifs à une opération d’importation et pour la banque agrée,
à effectuer pour le compte de l’importateur la correspondance bancaire et les transactions
financières nécessaires pour honorer son engagement vis-à-vis de l’exportateur.
Le principe de la domiciliation est donc n’est pas difficile à comprendre, il repose sur le fait
que le
Processus :
L’entreprise ou la personne physique ayant l’intention d’importer, présente au niveau de l’agence
sa facture commerciale où tout doit être bien mentionné, c’est-à-dire le montant de la transaction,
sa devise, le délai de remboursement, le nom de l’importateur et celui de l’exportateur, le moyen
de paiement et l’incoterm* choisi entre les deux parties.
Parallèlement, la même personne physique ou morale désigne un transitaire qui est habilité à
déposer la facture dans la plateforme TTN, un intermédiaire électronique de la Douane Tunisienne,
le même transitaire se chargera du dédouanement de la marchandise plus tard.
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Les agents de l’agence scannent la facture et l’envoient au siège, et c’est grâce au logiciel Oracle
que les agents du siège peuvent vérifier à la fois la facture déposée chez la TTN et celle scannée.
C’est à ce niveau-là que le banquier prend une décision concernant le titre de commerce
extérieur : soit il l’accepte, il le rejette, il demande une dérogation de la Banque Centrale de
Tunisie.
- Acceptation : une conformité absolue entre les factures où tout est bien clair
- Rejet : un détail important qui manque ou une irrégularité entre les deux factures
Dans le sous-département de la domiciliation, j’ai appris que le commerçant Tunisien n’est pas tout
à fait libre de négocier les délais avec son fournisseur, en effet, l’exportateur est devant l’obligation
de rapatrier les devises au plus tard 1 mois après l’expédition des marchandises.
L’importateur à son tour, est censé régler son engagement au plus tard 6 mois après le
dédouanement.
Si les délais dépassent ceux cités ci-dessus, une dérogation bien rédigée doit être destinée à la BCT,
elle peut être acceptée comme elle peut être refusée.
L’idée qu’exporter relève du grand défi s’est confirmée vu le frein des délais ainsi que le manque de
compétitivité qui nous était évoqué par nos professeurs.
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Dans le bureau chargé de la domiciliation, on ne peut pas distinguer si une facture et donc un titre
de commerce extérieur fait l’objet d’une importation ou une exportation dès les premiers jours, en
effet, tout est présenté par des chiffres :
Importations : 33 Exportations : 22
Importation temporaire :31 Exportation temporaire :21
L’exportateur temporaire est donc un Tunisien souhaitant participer à une foire ailleurs, sa
marchandise reviendra en Tunisie une fois la foire terminée.
L’importateur temporaire est probablement un concessionnaire Tunisien d’une marque
étrangère ou un intervenant non Tunisien intéressé par le marché.
L’importance de la domiciliation :
Mis à part son indispensabilité pour le bon déroulement des opérations de commerce
international, la domiciliation est un outil qui sert aux autorités monétaires de quantifier et donc
d’analyser les opérations libellées en devise étrangère ce qui impactera la cotation du Dinar en
fonction des principales devises ainsi que la mise à jour de la situation de la balance commerciale.
D’autre part, la domiciliation est un produit de la banque, un titre domicilié rapporte 20.1 Dinars en
TTC et le volume quotidien de titre domicilié s’élève à 150 environ.
Durant les deux semaines passées au sous-département de domiciliation, mes tâches consistaient à
vérifier avec les agents chevronnés la conformité des deux factures.
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La remise documentaire des importations
Définition :
Est une technique de paiement à l’international par laquelle un exportateur
mandate sa banque pour recueillir, par l'intermédiaire de son correspondant, le règlement ou
l'acceptation de l'acheteur, au moment de la présentation des documents représentatifs de la
marchandise.
Types :
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Déroulement :
S’il existe un terme qu’on répète plusieurs fois par jour au service bancaire étranger
c’est les documents qui sont principalement :
Un jeu de facture commerciale indiquant le montant de la transaction, sa devise,
et l’échéance.
Un jeu de documents de transport servant de connaître le port de décharge, s’il y
aura transbordement, et le port de destination.
Notons bien que le document de transport peut revêtir plusieurs formes en
fonction du moyen mis en œuvre :
- Bill of Lading : transport maritime
- LTA : transport aérien
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- CMR : transport routier
Document de poids : doit indiquer le poids, une variable sur laquelle l’importateur
paiera les frais de douane.
Certificat de qualité : certificat EUR.1 si la marchandise est Européenne ou bien
EUR.MED si la marchandise provient de l’orient, pays du golfe ou encore l’Asie sud-
est.
4) Envoi des documents à la banque présentatrice
Schéma explicatif :
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Procédure de travail :
Une fois les documents parvenus au siège, l’ouverture de la remise se fait sur T24 en
remplissant des champs basiques à savoir le nom de l’entreprise importatrice Tunisienne, le
nom du fournisseur étranger, son pays, le montant et la devise de la transaction.
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Il est inévitable d’avoir une relation entre banque pour que le flux financier, c’est-à-dire le
paiement de la marchandise ait lieu, c’est dans ce contexte que nous mentionnons qu’il peut
s’avérer que la banque chargée de paiement n’est pas la banque du bénéficiaire, en effet,
chaque banque développe un réseau de correspondant qui sont des banques opérant ailleurs
de son pays, de tailles différentes, des plus petites et locales aux méga-banques
internationales, et ce afin d’assurer le flux financier.
Le SWIFT :
Est l’acronyme de Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, est
une société coopérative de droit belge, basée à La Hulpe près de Bruxelles, détenue et
contrôlée par ses adhérents parmi lesquels se trouvent les plus grosses banques mondiales.
Fondée en 1973, elle a ouvert un réseau opérationnel de même nom en 1977.
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La logique des choses dit qu’une banque Tunisienne, entre autre la BIAT entretient
beaucoup plus de correspondance avec des banques de nos fournisseurs les plus
classiques à savoir les pays Européens que d’autres pays jugés exotiques dont les
relations commerciales ne sont pas d’une grande fréquence, du coup, pour ouvrir une
remise documentaire pour une importation venant d’un pays où la banque a une relation
, il suffit d’envoyer un seul SWIFT dit SWIFT d’ouverture numéroté 410 , pour que la
banque notificatrice tienne informée, par contre , lorsqu’il s’agit d’une importation
venant d’une zone où les importations sont moindres , on aura besoin de 2 SWIFTS , un
410 et un autre qui un SWIFT d’autorisation de remboursement numéroté 420.
Pour les clients fidèles de la BIAT et ayant une certaine taille, un privilège leur est
accordé qui est une invitation à la négociation du taux de change à la salle des marchés,
un privilège leur permettant d’améliorer leurs trésoreries.
Les montants importants libellés en devise peuvent générer selon la même logique de
négociation, un gain assez important en Dinar Tunisien, de ce fait, une grande entreprise
est toujours multi-bancarisée pour entre autres négocier le meilleur taux de change.
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d’un autre compte chez une autre banque, et ce bien sûr à travers la Banque
Centrale de Tunisie.
Le traitement des VGM se fait sur T24, où on mentionne le code SWIFT de la banque
réceptrice, la banque chargée de règlement et la banque intermédiaire.
Cette opération nommée VGM donne naissance à 2 SWIFTS : 202 qui est un SWIFT
de transfert et un SWIFT informatif 299
Ainsi, le compte de la BIAT en Dinar chez la BCT sera débité, et son compte en
devise sera crédité
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Le crédit documentaire des importations
Le crédit documentaire est le moyen de paiement à exiger lors d’une première opération
commerciale entre l’exportateur et l’importateur.
Un exportateur avisé suit les données macroéconomiques des pays de ses clients, il
pourra en déduire le risque pays et donc le moyen de paiement à demander.
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Mécanisme :
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La demande d’ouverture du crédit documentaire consiste à mentionner les
détails de l’opération de commerce international, aussi bien l’aspect financier
c’est-à-dire la devise de facturation, le montant et le fractionnement de
paiement et la banque du bénéficiaire, que les autres aspects tels que le mode
de livraison, le port d’expédition et de destination.
L’ouverture d’un crédit documentaire sur les comptes de la BIAT donne naissance
soit à un SWIFT d’ouverture MT 700 et ce lorsque la BIAT est en relation de
correspondance avec la banque du bénéficiaire, c’est notamment le cas lorsque
l’origine de l’importation provient d’une destination classique, c’est-à-dire l’Union
Européenne, soit à un SWIFT d’ouverture MT 700 et un SWIFT d’autorisation de
remboursement MT 740 lorsque la BIAT n’entretient pas de relation avec la banque
du bénéficiaire vu l’absence d’un volume minimum de transaction.
Les messages SWIFT seront envoyés à la banque notificatrice, qui avise son client
afin d’expédier la marchandise et de lui mettre les documents pour les envoyer à
son tour à la banque émettrice.
Une fois la conformité des documents a eu lieu chez la banque émettrice, on les
rend à l’importateur pour dédouaner sa marchandise, notons bien que lors de
l’examen des documents on peut détecter des réserves parmi les plus fréquentes
on cite : - expédition tardive - documents manquants - Lettre de crédit échue
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banque informée, qui contacte la banque consœur à travers un SWIFT de
modification 707, pour vérifier l’information de l’exportateur.
Un pli cartable est un simple qui contient des documents tels que (la facture
d'origine, le connaissement, le certificat d'origine...) et permettant le dédouanent
de la marchandise sans attendre que les documents parviennent par le canal
bancaire.
Le pli cartable est remis par le capitaine de bord au transitaire du client et ce afin
de gagner du temps lors du dédouanement.
L’opération financière d’une lettre de crédit va dans deux sens, le premier est de
créditer à l’échéance le compte de la banque correspondante ou chargée de paiement,
le deuxième est de débiter le compte de l’importateur soit au cours fixing, soit au cours
négocié avec la salle des marchés.
Le crédit documentaire est le moyen de paiement le plus sûr parce que ce n’est autre
que l’engagement de la banque ce qui rend nul le risque de non recouvrement de la
valeur de la marchandise par l’exportateur.
En ce qui concerne la banque émettrice, si son client ne jouit pas d’une bonne
réputation, elle peut lui imposer de bloquer jusqu’à la totalité du montant afin de régler
l’achat à l’échéance, autrement, le client dispose d’un crédit de gestion parmi ses
éléments le financement en devise, un type de crédit qu’on en reviendra sur plus tard.
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Blocage des fonds en % :
Commission d’une LC :
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Financement en Devise :
Définition :
Le financement en devise (FED) est un crédit de court terme accordé aux entreprises
résidentes ou non résidentes afin de financer une opération de commerce extérieur, que
ce soit une importation ou une exportation, dans la vision d’être remboursé par le client
dans un délai maximum d’un an dans une conjoncture économique normale.
Mécanisme d’octroi :
Demande de financement
Copie de la facture
Ordre de paiement
Billet à ordre
La mise en place du FED est la demande de réserve des fonds de la part d’un client de
la BIAT pour pouvoir régler son fournisseur à l’échéance convenue. Il se dirige à son
agence qui s’adresse par la suite au service du financement en devise pour confirmer
la demande de cette réserve.
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Cette tâche se décompose en plusieurs étapes qui sont généralement :
Avantages du FED :
Le financement en devise offre le sacré avantage que ses intérêts sont calculés sur la
base d’un taux interne BIAT, appelé Taux de refinancement en devise (TRD), indexé
sur des taux des marchés monétaires mondiaux tels que l’Euribor ou encore le Libor
qui sont, bien entendu, tellement inférieurs au TMM qui s’élevait par exemple à
7.28% au 7/9/2018, ce qui engendre des charges financières moindres par rapport
aux autres crédits.
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Suivi d’un FED :
La prorogation doit faire l’objet d’une demande adressée par le client à son agence qui à son
tour doit l’adresser au service FED pour confirmation.
I = (C*N*T) /36000
C : montant de FED / N : N : nombre de jours / T : TRD + marge client
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Les incoterms : International Commercial Terms
Définition : Sont des termes normalisés qui servent à définir les droits et devoirs des
acheteurs et vendeurs participant à des échanges internationaux , La réglementation applicable
est édictée et publiée par la Chambre de commerce internationale à Paris.
En dépit de la non appartenance à notre domaine d’étude, je me suis intéressé aux principaux
Incoterms :
Est un incoterm qui sous -entend que le fournisseur doit se charger de la marchandise
jusqu’à son dépôt sur le navire, c’est-à-dire, son emballage, les honoraires d’assurances,
ainsi que la société de transport.
La déclaration à la douane, les documents à fournir à cette entité, ainsi que le paiement
des taxes à l’exportation, sont aussi sous sa responsabilité.
De son côté, l’acheteur prend le relais une fois la marchandise à bord du navire. Il est
responsable du choix de la compagnie, de l’acheminement et du déchargement de la
marchandise jusqu’à sa propre usine. Il doit régler les frais d’assurances depuis l’arrivée
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des produits sur le cargo jusqu’à la dernière étape de la livraison, ainsi que les frais et
l’apport des documents nécessaires aux douanes à l’import.
Schéma explicatif :
Dans cet incoterm, le vendeur doit mettre à disposition ses marchandises a la sortie de son usine
à une date négociée. L'acheteur paye tous les coûts de transport, les frais de douane et supporte
les risques liés au transport des marchandises jusqu'à leur destination finale.
Cet Incoterm est celui qui donne à l’acheteur le plus de responsabilités concernant le transport de
sa marchandise.
Cet incoterm est valable pour tous types de transport.
Schéma explicatif :
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3) DAP : Delivered At Place
Est un incoterm qui prévoit que le vendeur prend en charge le transport des
marchandises jusqu'au point de livraison convenu, donc il assume les coûts et les risques
jusqu'à ce point. Les marchandises sont mises à disposition de l'acheteur à destination sur
le moyen de transport, sans être déchargées, l'acheteur organise le déchargement,
effectue les formalités d'importation et acquitte les droits et taxes dus en raison de
l'importation.
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Annexes
Ci-après les annexes que j’ai pues avoir tout au long de mon stage :
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Annexe 2 : Swift accusé de réception de la part du correspondant (MT 730)
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Annexe 4 : Swift de modification d’un crédit documentaire (MT 707)
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Annexe 5 : Dossier physique d’un crédit documentaire :
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Annexe 6 : Débit du compte client lors d’un crédit documentaire
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Annexe 8 : Invitation de négociation
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Annexe 9 : Existence de prohibition de FED pour les biens jugés inutiles
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Conclusion
- Grâce à mon stage chez la BIAT, je suis conscient désormais que la banque en général est
l’institution qui accompagne les opérations de commerce international, j’ai aussi découvert
l’interconnexion des banques et donc les économies par le réseau SWIFT.
- Les différents départements de la BIAT collaborent ensemble pour son intérêt mais aussi
pour offrir la meilleure prestation pour les clients.
- Sur le plan humain, j’ai franchement compris qu’il faut créer de la sympathie pour avoir
accès à l’information et enrichir ses connaissances.
- A vrai dire, l’organisation du travail représente une partie non négligeable du travail en soi.
- Le réseau bancaire à l’international est capital quant au bon déroulement des opérations
économiques en général et commerciales en particulier.
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