REPUBLIQUE TUNISIENNE

Ministère de l’Enseignement Supérieur et de la Recherche scientifique

Faculté des sciences économiques et de gestion de Tunis

Rapport de stage de fin d’études
Présenté en vue de l’obtention du diplôme de Licence appliquée en économie
Spécialité : Techniques Bancaires et Financières

Traitement des chèques impayés au

sein de la BNA

Réalisé par

Racha GHRABA
Encadreur académique : Zouheir Bouchaddakh
Stage effectué au sein de la Banque Nationale Agricole
Du 03/02/2020 au 03/03/2020

Année universitaire : 2019-2020

1
 REMERCIMENTS

A mMon encadrant
Mr Zouheir Bouchaddakh
Je tiens à exprimer ma haute gratitude et ma reconnaissance à mon professeur et mon
encadrant qui m’a accordé l’honneur de diriger et de conduire à son terme ce stage pour
cette ses précieuses directives et encouragements constants.
Je tiens aussi à présenter mes remerciements les plus distingués aux membres du jury qui ont
voulu m’honorer de leur présence et accepter de juger mon travail.
A mon encadrant
Mr Mohamed Sofien Gana
Votre compétence, votre encadrement ont toujours suscité mon profond respect.
Je vous remercie pour votre accueil et vos conseils pertinents.
Enfin, j’ai l’honneur d’exprimer mes vifs remerciements à ceux qui travaillent au sein de la
Banque Nationale Agricole qui m’ont supporté et aidé afin d’accomplir ce travail
Ainsi que tous ceux et celles, qui de près ou de loin ont contribué à l’élaboration de ce
travail.

2
 Sommaire

INTRODUCTION GENERALE
CHAPITRE 1 : Présentation du Système Bancaire Tunisien et de la Banque Nationale
Agricole
Introduction :
Section1 : Présentation du système bancaire Tunisien
Section 2: Présentation de la Banque Nationale agricole
Section 3: Présentation de l’agence BNA
Conclusion :
CHAPITRE 2 : Traitement d’un chèque impayé
Introduction :
Section 1 : présentation d’un chèque
Section 2 : chèque impayé
Conclusion :
Conclusion générale
Liste des annexes
Bibliographie

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 Glossaire

BCT : banque centrale de Tunisie

CNP : certificat non-paiement

ARP : Attestation de reconstitution de provision

ANR : attestation de non-régularisation

PV : Procès-verbal

SIBTEL : société interbancaire de télé compensation

ARP : attestation de reconstitutions provision

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 Introduction Générale

Les établissements financiers reçoivent des fonds du public, effectuent des opérations de
crédit et mettent à la disposition de la clientèle des moyens de paiement.
Le moyen de paiement est la forme matérielle qui représente un support au paiement. C’est
aussi une opération d’échange entre la banque et son client. Ce dernier a le choix de régler ses
dettes ou de collecter des dépôts selon différents instruments. Parmi lesquels nous pouvons
citer : le chèque, le virement, les cartes bancaires …
Le moyen de paiement facilité facilite les transactions de la monnaie et parmi les différents
moyens de paiement on va s’intéresser par au les chèques qui facilite le déplacement et le
transfert de la monnaie., cCe moyen pose un certain problème (non règlement ..) et des
risques à la banque.
J’ai effectué un stage dans back office de chèques à la Banque Nationale Agricole. En effet,
ce stage est consacré à la formation des étudiants sur le plan pratique afin d’élargir leurs
connaissances en matière financière et bancaire.
L’objectif essentiel de ce stage consiste en l’application de mes connaissances théoriques sur
le plan pratique afin de connaitre le fonctionnement d’une entreprise banque d’une part et de
tester mes capacités d’analyse et de synthèse d’autre part.
Ce stage est réalisé dans le but d’apprendre le travail en groupe et de mieux s’adapter à
l’ambiance au sein de la banque.
Dans ce modeste rapport, on va répondre à la problématique suivante :
Quelles sont les procédures à suivre pour un chèque impayé ?
Pour cela notre projet sera subdivisé en deux grandes parties :
Le premier chapitre traitera la présentation du Système Bancaire Tunisien en général et la
Banque Nationale Agricole en particulier : l’historique de la banque et ses missions tout en
passant par les chiffres.
Ensuite un deuxième chapitre sera consacré aux tâches réalisées au cours de notre stage et au
traitement du chèque impayé.

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 Chapitre 1 : Présentation du Système Bancaire
Tunisien Et La Banque Nationale Agricole
Introduction
Le secteur bancaire a un impact primordial sur l’économie, En effet, il contribue à
l’accélération de la croissance économique tout en intervenant dans le financement des
différents secteurs d’activité Il s’agit en fait de l’ensemble des banques et établissements
financiers. Chaque pays dispose de son propre système financier.
Dans ce chapitre on va présenter le système bancaire tunisien et la Banque Nationale Agricole.

Section1 : Présentation du système bancaire

1.Structure Du Système Bancaire :
Le système bancaire tunisien: comprend 30 banques : 23 sont résidentes et 7 non-résidentes.
-21 établissements de crédit
-13 établissements financiers
- deux banques d’affaires
- 3 sociétés de factoring
- 10 sociétés de leasing
-8 banques off-shore et 8 bureaux de banques étrangères
Le système bancaire comporte un réseau important de représentations et d’agences. On
compte plus de 1430 agences bancaires, soit approximativement une agence pour 7700
habitants.

1.1histoire
La Banque Centrale est le composant de base du système bancaire Tunisien.
Elle est fondée deux ans après l’indépendance (19 septembre 1958) par la loi n°58-90 relative
à la création et l’organisation de la BCT. Le 18 octobre, la loi n°1958-109 a institué le dinar
tunisien qui a remplacé le franc tunisien.
Les deux lois qui sont déjà promulguées, sont entrées en vigueur le 3 novembre de la même
année.
En effet, la banque centrale est dotée d’une personnalité civile et se caractérise par une
autonomie financière, son rôle est de maintenir la stabilité des prix.

6
 Cette institution a plusieurs fonctions :
 Veiller sur la politique et la circulation monétaire.
 Assurer le bon fonctionnement des systèmes de paiement.
 Maintenir la stabilité et la sécurité du système financier.
 Garantir la solidarité, l’efficacité des systèmes de paiement.
 Assurer la sécurité des moyens de paiements.

2. l’organigramme du secteur bancaire :

LA BANQUE
CENTRALE DE
TUNISIE

Banques residentes Etablissements banque a statut Bureaux de

financiers particulier representation
(23)
( 12) (07) (06)

Etablissements de sociéte de Banques non

leasing (08) factoring(02) residentes (7)

Banque
d'affaires (2)

Source : https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/page.jsp?id=59

 Le secteur bancaire tunisien peut être subdivisé en 3 catégories :

* Les banques publiques et parapubliques : Constituent 52,5% des établissements,
contrôlées partiellement par l’Etat. Il s’agit de : la Banque de l’Habitat (BH) ; la Banque
Nationale Agricole (BNA), la Société Tunisienne Banque (STB)Chacune de ces banques s’est
spécialisée dans un secteur en octroyant des crédits afin d’encourager son développement. Ces
banques effectuent également les services bancaires classiques.
*Les banques privées ou à capitaux privés tunisiens : avec une participation de 36,2%, se
sont focalisées sur le financement de l’exploitation des entreprises du secteur privé d’autre
part le financement de l’exploitation (entreprise industrielles). Certaines ont élargi
progressivement leurs activités pour devenir des banques généralistes (exemple : La BT,
BIAT et L’AMENBANK).

7
* Les banques off-shore : 11,3 % leurs activités consistent à collecter les dépôts auprès des
non-résidents, et assurer des opérations de change et de commerce extérieur. CITIBANK,
BTE, UBCI (filiale de BNP PARIBAS) 1….
Source : https://www.etudier.com/dissertations/Le-Syst%C3%A8me-Bancaire-Tunisien/213102.html

1
Source : https://www.etudier.com/dissertations/Le-Syst%C3%A8me-Bancaire-Tunisien/213102.html

8
 Section2 : Présentation de la Banque Nationale Agricole

1. Historique de la BNA:
Crée le 1er juin 1959, la BNA est une société anonyme dont le capital social est de 176
millions de dinars. La BNA compte 164 agences et 15 directions régionales couvrant
tout le territoire tunisien.
L’activité de la BNA a connu une croissance marquée dans les financements des
différents secteurs économiques comme « l’immobilier, l’agroalimentaire, les sociétés
de service... » et depuis l’institution change de dénomination en banque nationale
Tunisie(BNT).
Le 24 juin 1989, la restructuration de la banque nationale Tunisie et sa fusion avec la
banque nationale de développement agricole ce qui a engendré la naissance de la
BNA.
Cette dénomination peut évoquer en quelques sortes une vocation agricole mais cela
ne couvre pas la voie d’universalité de l’activité de cette banque dans la mesure où elle
gère tous les secteurs économiques sans exception.

2.Renseignement généraux à propos de la BNA :

o Dénomination : BANQUE NATIONALE AGRICOLE
o Forme juridique : Société Anonyme à Conseil d’Administration et Direction Générale
o Nationalité : Tunisienne
o Date de constitution : 1er Juin 1959
o Date clés :10 octobre 1959 : Habib Bourguiba
o Siège social : 5 Rue de Syrie 1002 Tunis
o Objet social : Activités bancaires
o Régime fiscal : Droit commun
o Durée : 99 ans
o Nombre d’action : 20 000 0000
o Capital social : 176.000.000 Dinars
o Site Web : www.bna.tn
o E-mail : bna@bna.tn
o Téléphone : (00 216) 71 831 000 / (00 216) 71 831 200
Source : http://www.bna.tn/fr/identite-de-la-bna.119.html

9
3.Structure du capital de la BNA :

Source :
http://www.bna.tn/fr/actionnariat.610.html

10
4.L’organigramme de la BNA :

Source : http://www.bna.tn/fr/Organigramme.965.html

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5. Les filiales de la BNA :
La banque nationale agricole possède plusieurs filiales telles :
BNA CAPITAUX : est une société d’intermédiation en bourse créée en Mars 1995.
BNA Capitaux aligne plusieurs OPCVM dont deux SICAV, deux fonds de placement, outre
ses participations aux deux FCP Publics, OPTIMA (Banques) et SECURITE (Assurances).
L’activité de BNA Capitaux porte essentiellement sur le courtage en bourse et la gestion de
tout portefeuille de valeurs mobilières et de tout patrimoine ainsi que la gestion d’OPCVM
sous toutes leurs formes.
SOIVM SICAF : est une Société d’Investissement à Capital Fixe, créée en Juillet 1993.
C’est un moyen de l’utilisation de ses fonds propres, d’un portefeuille de valeurs mobilières.
Les revenus de la société sont constitués de dividendes et de produits de placements.

SOCIETE PLACEMENT OBLIGATAIRE SICAV : Est une SICAV de type obligataire qui a
pour objet la constitution et la gestion d’un portefeuille de valeurs mobilières au moyen de ses
fonds propres à l’exclusion de toutes autres ressources.
SICAR Investi : est une société d'investissement à capital risque créée en Mars 1997. La
société a pour objet la participation pour son propre compte ou pour le compte de tiers au
renforcement des fonds propres des entreprises.
SIP-SICAR: Est une société d’Investissement à Capital Risque créée en 1997
La société a pour concept la participation pour son propre compte ou pour le compte de tiers
au renforcement des fonds propres des entreprises.
Les revenus sont composés de produits de rétrocession de titres, de commissions de gestion de
Fonds gérés et de commissions d’études.
SICAV BNA : Son capital variable de type mixte créée en 1993 et connaissant pour objet la
constitution et la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières acquis au moyen de ses fonds
propres.
SICAF PARTICIPATIONS BNA : est une société d’investissement à capital fixe.
Cette société régie par la loi n°88-92 modifiée par la loi 92-113 et complétée par la loi 2003-
32 relatives aux mesures fiscales portant appui aux opérations d’assainissement financier des
banques de développement. Cette société est chargée d’acquérir et de gérer le portefeuille
titres de participation « non rentables » de la BNA.
SO.FIN.RE.C : créée en 2001, est une société de recouvrement de créances affiliée à la
Banque Nationale Agricole.
Source : http://www.bna.tn/fr/groupe-bna.538.html

6.Le Produit net bancaire (PNB):

12
  Les composantes essentielles du produit net bancaire sont : la marge d’intérêt, les
commissions nettes et les autres revenus

2017 2016 2015

PNB 444306 378 814 335 287
LA MARGE 261 813 224 125 220 649
D’INTÉRÊT
LES COMMISSION 84 307 66 414 54 227
NETTES

7.Répartition des engagements :

Source : http://www.bna.tn/fr/chiffres-cle.869.html

8.Creances nette et total engagements :

Créance nette sur clientèle Total engagements brut HFB

2018 9259 11814

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 Section3 : présentation de l’agence BNA EL Menzah
J’ai effectué un stage a la BNA agence El Menzah 7 pendant une période de deux mois et j’ai
exercé la tâche concernant le service de télé compensation chèque impayé.
En effet, pendant cette période j’ai exercé tous les services que la banque présente à ces
clients tel que :
 Caisse
 Retrait
 Versement en espèce
 Renseignement client

1.Organigramme de l’agence :

chef d agence

second de l'agence

front office:
front office: compensation emise et back office :
caissier centralisateur recu et moyen de charge clientele
paiement

operations de
guichetier payeur
placements

gestions de credits et
engagements

Source :document interne de BNA

2.Les fonctions et les missions de l’agence :

14
 il est responsable de rentabilite de son agence et des
risque qu'elle encourt .il conseille les plus importants.

chef il signe les attestation de reconstition de provision des

chéque impayes ,les certificat de non paiement (CNP) ,les
attestations de non regularisation(ANR),attestation de

d'agence reglement des frais de signification de l'huisser nottaire ,le

preavis de rejet de cheque .
il signe les attestation des main levées sur domiciliation
sur salaire, sur cession sur salaire

second compensation de cheque ,effet prelevements, il valide les

preavis ,les CNP,les ANR,les ARP, ordre de virement en

de
tunisie et a l'etranger.
il traite les dossiers de scolarite (etranger),les cheques
certifies, les oppositions (cheques egare , carte egare)

l'agence il delivre les carnet des cheque ,les cartes.

chef de controle toutes les operations de caisse .

verifier la siginatures scanneé.

caisse realise le travaux de front office .

Conclusion du premier chapitre

Dans ce chapitre nous avons présenté le système bancaire tunisien et la Banque Nationale
Agricole, son historique, l’organigramme, ses filiales et la banque en chiffres.

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 Chapitre 2 : Traitement Des Chèques impayés

Introduction
Le chèque a été créé par une loi du 14 juin 1865 en France. Le décret du 30 octobre 1935 a
procédé à son unification internationale mais le droit du chèque est fréquemment modifié. Il
s’agit d’un mode de paiement très utilisé tant par les particuliers que par les professionnels.
Le paiement par chèque est parfois obligatoire, dans les cas où le règlement en espèces est
interdit.
Nous présenterons tout d’abord les différentes formes du chèque ainsi leurs processus de
traitement de télé compensation. La deuxième partie est consacrée pour aule traitement d’un
chèque impayé.

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 Section 1 : Présentation D’un Chèque
1.Présentation d’un chèque :
 Le chèque est un moyen de paiement (en espèces), il facilite le déplacement et le
transfert de la monnaie (l’argent)d’une personne à l’autre ou d’un compte à l’autre
compte afin de diminuer le risque de « vol, braquage, perte ».
 Le délai légal de présentation 8 jours pour un chèque émis en Tunisie et 60 jours à
l’étranger.
 Chaque Chèque inférieur ou égal à 20DT doit être obligatoirement payé au niveau de
l’agence.

2.Les différentes types de chèques :

On distingue plusieurs types de chèque :
Le chèque visé : doit être obligatoirement visé par le chef d’agence (titulaire du
compte émetteur du chèque)
Le visa ne signifie pas (ne garantit pas) la disponibilité de la provision (le montant à
payer) indiqué sur le dit chèque.
Chèque certifié : si on dit un chèque certifié c’est qu’il porte sur l’endos le cachet de
certification et le visa de la banque émettrice.
Il y a une durée 8 jours (à partir de la date de certification) au-delà de
cette date la banque émettrice ne garantit plus la disponibilité de la
provision de chèque.
Chèque barré : protège le client (il diminue le risque de perte, vol…) et doit être
obligatoirement encaissé dans le compte du bénéficiaire.

3. Traitement Des Chèques Télé Compensation Au niveau De L’agence :

-Le scanner chèque au niveau de l’agence émettrice permet de scanner l’image du

chèque et l’envoyer à l’agence réceptrice à travers la SIBTEL (société interbancaire
de télé compensation).
-tous les clients reçoivent par chaque collaborateur la réception des préavis, certificat
de non-paiement (CNP), attestation de reconstitution de provisions reçues(ARP)et de
papillon dispatching entres les agences responsables. Afin que les gestionnaires des
comptes transmettent les données aux clients.
-Les chèques envoyés après l’heure limite de la SIBTEL seront enregistrés en date
lendemain.

Section2 : Chèque impayé

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1.Definitions et concepts :

Les différents concepts relatifs aux incidents de paiement, sont définis comme suit :

Gestions des incidents de paiement : c’est le processus de génération et de

suivi des sorts des incidents de paiements (papillon, préavis, CNP …) les
chèques tirés sur nos clients (nos rejets relatifs à leurs présentations qui est la
compensation reçues).
Papillon : un document accompagnant tout chèque rejeté pour un motif de
vice de forme.
Préavis : un document accompagnant tout chèque rejeté pour au moins un
motif lié à la provision (absence, insuffisance ou indisponibilité de la
provision)
CNP : le certificat de non-paiement est un document établir en cas
d’opposition sur chèque présenté ou en cas de non règlement suite à
l’expiration du délai préavis sans règlement.
ANP : l’avis de non-paiement est un document juridique établi et adressé par
la voix d’huissier de justice au tireur, à partir de la date d’établissement de la
CNP.
ANR : l’agence tirée doit établir et adresser au tireur une attestation de non
régularisation après expiration du délai CNP. C’est à partir de la date de
l’établissement de l’ANR, que l’interdiction de détention de chéquier pour le
tireur ou le mandataire commence à courir.
Prescrit : il s’agit d’un chèque qui porte une date d’émission de plus de 3ans
et 8jours pour les chèques émis et payables en Tunisie et 3 ans et 60 jours pour
ceux émis à l’étranger et payables en Tunisie.
Source : BNA

2. Présentation d’un chèque impayé :

Un chèque encaissé peut-être refusé ou rejeté par la banque réceptrice pour différents
motifs :
-absence de provision
-insuffisance de provision

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 -vice de formes (chiffre et lettre non conforme, signature non conforme, absence du
bénéficiaire (à l’ordre de…))
-indisponibilité de la provision (il existe une saisie arrêt sur le compte tireur)

3. Opération De Chèque :

Minimum en dinar Maximum en dinar

Certification de chèque 1 7
Encaissement de 0,5 0,7
chèque tiré sur La
Tunisie
Encaissement de 15 100
chèque tiré sur
l’étranger
Opposition du chèque 15 150
Frais sur encaissement 500 2000
cheque rejeté(papillon)
Source : document interne du BNA

4.Les Motifs de rejet des Chèques :

Chèque sans provision : le chèque qui n’a pas été réglé à la première
présentation fera l’objet d’un rejet provisoire(préavis), il sera avisé par
télégramme, Il bénéficiera de 3 jours ouvrables et dans ce cas s’il règlera la
situation de chèque auprès de son établissement bancaire le processus prend
fin. Sinon l’émetteur sera averti par l’huissier notaire et un certificat de non-
paiement (CNP) sera transmis à l’émetteur et il bénéficiera de 4 jours
ouvrables pour régler la provision nécessaire dans le cas où après cette étape le
paiement n’a pas été effectué par le client, il bénéficiera d’un délai de 90 jours
pour régularisation du total ainsi qu’une amende 10% du montant du chèque et
les intérêts et de retard et les frais pour le paiement de chèque.
Avant la prononciation de jugement il pourra régler le chèque et les
intérêts, les frais de signification ainsi une amende du 20% de montant du
chèque.
Chèque en opposition : admission en opposition de chèque en cas de perte ou
vol ou faillite du porteur.

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 Le processus opposition doit être émis par une trace écrite à la banque tirée par
un certificat de perte ou vol par les services du ministère de l’intérieur
concerné et envoyer au procureur de la république dans 3 jours ouvrables.
Vice en forme : le chèque sera rejeté pour autre motif que la provision :
-signature non conforme
-non-indication du lieu et date d’émission

- absence du bénéficiaire

-montant chiffre et lettre non conforme

-endossement irrégulier
Le rejet doit être réalise à l’aide d’un simple papillon (annexe 1) contient les
informations nécessaires à l’identification du titulaire du billet et du titulaire du
compte, notamment l’adresse et la référence du CIN, du passeport ou du titre
de séjours.
Clôture du compte : si le compte est fermé, titulaire du compte doit
rembourser le solde du chèque non utilisé dans les 15 jours. Après la
fermeture du compte, le chèque peut être encore en souffrance. Lors de la
présentation de l’un des chèques, le titulaire doit être prévenu à l’avance par
télégramme et rejeté directement.

5.Les étapes bancaires et délais légaux pour un chèque rejeté :

Un chèque présenté dans une banque peut être rejeté ou non régularisé pour
plusieurs motifs ; en cas d’absence ou d’insuffisance de provision, la banque
réceptrice (au bénéficiaire) doit informer son client pour alimenter son compte, sinon
elle sera obligée de lui envoyer un télégramme en l’invitant à le régler dans un délai de
3 jours ouvrables (sans compter le samedi ou dimanche).
Au délai de 3 jours, la banque effectuera un certificat de non-paiement (CNP) et le
transmet à un huissier notaire dans un délai maximum de 3 jours. L’huissier doit
informer le client de ce CNP avec préavis (PV) et ce dans un délai de 4 jours
(maximum).
Le client informé du CNP doit régulariser ce chèque dans un délai de 4 jours
ouvrables à partir de la date de PV de l’huissier notaire.
 1er délai de régularisation d’un chèque impayé c’est le dernier jour du PV
(montant du chèque impayé + préavis + PV (huissier notaire)).
 Au deuxième délai de régularisation d’un chèque impayé :
Après les 4 jours ouvrables (de la date PV de l’huissier notaire) si le client n’a
pas régularisé ce chèque, le banque doit établir une attestation de non
régularisation (ANR) dans un délai de 90 jours.

20
 (Montant de chèque + préavis + PV (huissier notaire) +amende (10%)+ intérêt
de retard)
-Fin de 90 jours client n’a pas régularisé ce chèque, la banque doit obligatoirement
transmettre le dossier au procureur de la république (télégramme postale +préavis+ cheque +
CNP + PV + Lettre au nom procureur+ ANR).
 Contre décharge ou lettre recommandée avec accusé de réception
Chèque égaré ou vol ou faillite présenté pour télé compensation :
L’agence réceptrice doit faire une CNP immédiatement et doit transmettre le dossier
au procureur de la république (cheque original+ CNP + attestation de perte originale +
DDE de clients) dans un délai de 3 jours.

Certificat de non- Attestation de

Présentation du Envoi au
Préavis de 3 jours paiement de 4 non régularisation
chéque impayé jours de 90 jours
procureur

Figure 1 Etapes d’un chèque impayé

21
 Section3 : Cas d’un chèque impayé (sans provision)

Le chèque impayé est un chèque qui a été rejeté par la banque lorsque le solde du compte
bancaire est sans provision pour payer.
Il passe alors par 5 étapes :
1.présentation d’un chèque à l’agence
2.traitement du préavis de rejet
3. traitement du certificat de non-paiement
4.traitement de l’attestation de non-régularisation
5.envoi au procureur de la république
Pour expliquer le cas d’un chèque impayé je prends l’exemple d’un client particulier du BNA
ayant une insuffisance de provision pour payer le chèque qu’il a émis.

Première étape : présentation d’un chèque à l’agence

Cette étape liée au niveau de l’agence, lorsque le client n’a pas l’argent pour payer le chèque,
ce dernier sera rejeté par le motif absence de provision. Après, il sera scanné et
envoyé.

Refus de paiement : motif

absence de provision

22
 Bénéficiaire
Agence BNA
Présentation du
chèque au paiement Scanné le chèque

Figure 1 schéma de la première étape

Source : document interne du BNA

Deuxième étape : traitement du préavis de rejet

Une fois la banque tirée refuse de payer le chèque (absence de provision), elle envoie le jour
même à son client un préavis rejet (annexe2) juste après la réception image d’un chèque.
Le client concerné doit régler son compte dans un délai de 3 jours ouvrables.
Dans le cas où le tireur répond au préavis, le montant du chèque sera bloqué et réserve du
bénéficiaire. Dans notre cas, le tireur n’a pas répondu il devra payer des frais.

Banque BNA Tireur

Préavis de rejet le jour même

Le tireur doit payer dans les 3 jours ouvrables.

23
 Figure 2 schémas descriptifs de la deuxième étape

Figure 2 schéma de la deuxième étape

Source : document interne dude la BNA

Troisième et quatrième étape : Traitement du certificat de non-paiement et

l’attestation de non régularisation

Après l’expiration de la période de 3 jours, la banque doit établir un certificat de non-

paiement(CNP) (annexe3), délivré à la banque centrale après au porteur. Elle doit également
engager un huissier notaire pour l’avis de non-paiement dans un délai maximum de 4 jours
ouvrables. Dans le premier délai de la régularisation, le tireur paye les frais du CNP, les
frais de l’huissier notaire.
Dans notre cas, le délai a pris fin le cinquième jour, la banque doit établir une attestation de
non-régularisation(ANR)(annexe4) avec une durée du 90 jour avant l’envoi au procureur, plus
une amende du 10%du montant, Attestation de Reconstitution de provision(ARP).

BANQUE BNA HUISSIER

NOTAIRE

Si le tireur ne répond pas

au préavis avant
L’avis de non-paiement
l’expiration du délai de
est confié à l’huissier
3jours, le banque doit
notaire dans délai de
établir un certificat de
3 jours qui suivent
non-paiement
l’expiration
24
 TIREUR

A compter de sa réception, il faut

notifier l’avis de non-paiement
dans un délai de 4jours

Figure 3 schéma de la troisième et la quatrième étape

Source : document interne du BNA

Cinquième étape : envoi au procureur de la république

Après les 90 jours, si le client n’a pas régularisé ce chèque, le tireur a un dernier délai pour
régler sa situation et avant que le jugement soit définitif. Dans ce cas le montant de l’amende
sera augmenté à 20% du montant du chèque. Dans le cas contraire, le dossier sera traité pour
être envoyé au procureur et envoyer une copie de situation de dossier (PV, Attestation de Non
Régularisation, Certificat de Non-Paiement, Préavis de rejet).

Si le délai de 90 jours expire,

le tireur doit régulariser sa
situation avant de passer au
jugement définitif.

Tireur procureur de la république

Figure 4 schéma de la cinquième étape

Source : document interne du BNA

25
 Conclusion du deuxième chapitre
Pour conclure le chèque est un moyen de paiement scriptural, qui est formé de plusieurs
types tel que : chèque barre, certifié, visé. Mais il peut être rejeté par la banque en cas
d’absence de provision. Le chèque impayé pose des problèmes et des risques qui peuvent être
réglerés par le procureur.

Conclusion générale

Pour conclure, la réalisation de mon stage de fin d’étude en techniques bancaires et

financières au sein de la banque nationale agricole (BNA), m’a permis durant les 2 mois de
stage, de m’approfondir dans le domaine des finances et faire face aux contraintes du monde
réel du travail.

A travers ce stage, j’ai pu mettre en pratique mes connaissances théoriques que j’ai appris
durant ma formation a à la faculté. De plus, je me suis confrontée aux difficultés réelles du
monde du travail et après ma rapide intégration au sein de la banque, j’ai eu l’occasion de
réaliser plusieurs tâches qui ont constitué des missions sérieuses de mon stage.

Je garde de ce stage un excellent souvenir plutôt une expérience professionnelle valorisante et

encourageante pour mon avenir. J’ai reçu une bonne préparation à mon insertion
professionnelle ce qui complète mon désir à exercer ce métier

Je tiens finalement à exprimer ma gratitude pour la qualité de l’encadrement, les bonnes

conditions matérielles et la convivialité de l’environnement auxquels j’ai eu droit et qui m’a
permis de mener à bien ma mission.

26
Annexes

27
annexe1 : papillon

28
Annexe2 : préavis de rejet de chèque

29
Annexe3 : certificat de non-paiement

30
Annexe4 : attestation de non-régularisation

31
32
 BIBLIOGRAPHIE

Les rapports
 Amine Naouar :( 2018-2019) traitement d’un chèque impayé

Les sites web

https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/page.jsp?id=59
https://www.etudier.com/dissertations/Le-Syst%C3%A8me-Bancaire-Tunisien/
213102.html
http://www.bna.tn/fr/identite-de-la-bna.119.html
http://www.bna.tn/fr/actionnariat.610.html
http://www.bna.tn/fr/Organigramme.965.html
http://www.bna.tn/fr/groupe-bna.538.html
http://www.bna.tn/fr/chiffres-cle.869.html
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/banque/moyens-de-paiement/les-
cheques/regler-par-cheque/

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