1

Caractéristiques et techniques d’audit

FARRAIGE - 2014
Les techniques d’audit

 Poser des questions

 Rechercher des preuves tangibles
 Observer les activités
 Écouter les différentes réactions
 Enregistrer les observations
Les risques de l’audit

 Les auditeurs peuvent ne pas recevoir une entière

coopération de la part de l’audité.
 Il est donc important de reconnaître une telle situation et
donc d’agir en conséquence.

 L’audité peut tenter d’éviter de répondre aux

questions, de s’absenter fréquemment, de reporter
l’audit, de provoquer des interruptions fréquentes,
etc.
Les risques de l’audit
 Pourquoi les auditeurs ne reçoivent pas une
entière coopération de la part de l’audité.

 L’audité est réfractaire au SMQ

 L’audité est réfractaire à l’audit
 L’audité n’a pas le temps maintenant
 L’audité n’a pas le temps plus tard
 L’audité est stressé, mal à l’aise
Les risques de l’audit

 Agir préventivement (échantillonnage, plan

d’audit, etc.)
 Agir sur le vif

 Pédagogie
 Mise à l’aise
Les six questions de l’auditeur
 Quand l’auditeur pose une des questions suivantes…
Qui ?
Que ?
Quand ?
Où ?
Pourquoi ?
Comment ?
La septième est…
pouvez-vous me montrer?
Mode de questionnement
 Questions du type OUI / NON
- entraînent souvent des réponses insuffisantes ; vous n’en tirez
pas d’information – elles sont seulement utiles comme
question pour débuter l’entretien

 Qui – Que – Pourquoi – Quand – Où – Qui ?

– donnent plus de renseignements

 Pouvez vous m’expliquer/me détailler

utiles pour la détermination des interfaces
Mode de questionnement

 Éviter les silences

 Répéter les derniers mots ou la dernière phrase

 Éviter le double questionnement

(2 questions en une)
 Seule l’une des questions obtiendrait une réponse
Recherche de preuve tangible
 Essayer d’établir factuellement que :
 seuls les documents approuvés sont utilisés,
 les documents / plans périmés ne sont plus sur les
postes de travail,
 un bon entretien du matériel est effectué,
 les installations sont adéquates,
 les contrôles prévus sont effectués,
 …
Recherche de preuve tangible

 Essayer d’établir que :

 les enregistrements sont conservés
 le personnel est formé

Des check-lists bien préparées permettent d’aider à

collecter ces informations.
Processus et domaines à auditer
BUREAU d’ETUDES Vertical

Transversal
ACHATS Vertical
PRODUCTION Vertical
LOGISTIQUE Vertical
FACTURATION Vertical
L’audit transversal consiste à suivre le fil conducteur dans les différents services.

L’audit vertical permet de vérifier les interdépendances et les relations avec les processus.
 Audit transversal
• fil conducteur - audit qui suit la méthode de fabrication du
produit ou de réalisation du service

• fil conducteur - audit qui permet de suivre les

enregistrements depuis la livraison jusqu’au contrat
L’audit

 Recherche de preuves tangibles sur le fonctionnement

du système
 Comparaison des observations avec les exigences de la
norme
 Évaluation de la conformité du système
L’audit
 Quand un écart est relevé, rechercher les preuves tangibles.
 Ne pas oublier que l’écart détecté est en général l’effet et
non la cause de la non-conformité.

 Les observations positives et négatives doivent être

enregistrées.
L’audit
 Réunion journalière de l’équipe d’audit
 Réunion en fin de chaque journée, avec les
représentants de l’audité afin de leur présenter les
observations collectées
 Approbation et classement des non-conformités
 Préparation d’un rapport avec les conclusions de l’audit
En conclusion :

Souvenez-vous que l’auditeur est sensé démontrer la

conformité du système et identifier des pistes
d’amélioration
Pour cela :
ETABLIR LES FAITS ET
TROUVER LA PREUVE
L’OBJECTIF N’EST PAS DE DETRUIRE LE
SYSTEME MIS EN PLACE