L’audit

OBJECTIF: Comprendre la gestion des audits , les préparer et les réaliser

Sandra BARBARIT 03/2024

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Programme
• J1 : Fondamentaux sur l’audit

• J2 : Préparation de l’audit

• J3 : Audit terrain

• J4 : Restitution de l’audit

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Fondamentaux de l’audit

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Définition
L’audit est un processus permettant l’amélioration continue et la
vérification (Check du PDCA) du système de management mis en place.

C’est un processus méthodique . Il permet d’obtenir des preuves

tangibles et de faire une évaluation de manière objective.

Déf ISO 9001 : Démontrer son aptitude à fournir régulièrement un

produit ou service conforme aux exigences du client et aux exigences
légales et règlementaire applicables

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Les acteurs de l’audit

Responsable de l’audit :
Personne qui organise et
pilote l’audit

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L’objectif de l’auditeur

 Evaluer l’efficacité de l’organisation par rapport à un référentiel

 Remettre en cause le fonctionnement
 Vérifier les conformités et exigences
 Vérifier les moyens mis en œuvre pour l’amélioration
 Identifier les écarts

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L’audit est un outil de progrès pour l’audité

 Assure la conformité du système de management aux exigences

d’un référentiel
 Assure de l’efficacité du système de management
 Permet de détecter, de corriger des écarts, de mettre évidence les
forces et faiblesses du système de management
 Identifie les améliorations potentielles du système de management
 Vérifie que les exigences sont respectées et appliquées
 Vérifie la conformité réglementaire (pour les audits réglementaires)
 Obtenir un avis objectif grâce à un regard extérieur.
7
Les différents modes d’audits

3 Modes
d’audit

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Les différents types d’audit

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Le programme d’audit QSE

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Programme d’audit : Exigence ISO 19011

Le programme d’audit est une disposition relatives à un

ensemble d’un ou plusieurs audits planifiés pour une
durée spécifique ou dirigés dans un but spécifique

 Planification des audits internes et externes sur une

durée

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Programme d’audit : Exigence ISO 9001

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Contenu du programme

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Son utilité

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 Etapes de construction

Politique QSE et
exigences
règlementaires

Tableau EXCEL pour

suivi ( Timing ) et
indicateurs

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En résumé

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Le référentiel de l’audit ISO 19011
• Norme NF EN ISO 19011 ( Janvier 2012 )
Lignes directrices pour l’audit des systèmes de management
( Disponible TEAMS Normes)

Applicable sur tous les

Elle fournit des conseils sur organismes qui désirent
réaliser un audit
 Principes de l’audit interne ou externe
( SMQ , SME )
 Management de l’audit
 Réalisation d’un audit de management
 La compétences des auditeurs
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 L’ISO 19011 : Le principe de
l’audit
• L’ audit est fondée sur la confiance d’un certain nombres de principes
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

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 L’ISO 19011 : Le principe de l’audit
• L’ audit est fondée sur la confiance d’un certain nombres de principes
1. Déontologie
2. Présentation impartiale
3. Conscience professionnelle
4. Confidentialité
5. Indépendance
6. Approche fondée sur des preuves
7. Approche par les risques

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 L’ISO 19011 : Le management du
programme de l’audit
• Comprendre le logigramme de la Norme 19001 de la page 9 – Figure 1

Vous êtes le responsable d’un futur audit, vous souhaitez rappeler les grandes
étapes de l’audit à votre équipe .

 Vous vous appuyez sur la roue de Deming pour leur présenter de façon
ludique et simple

 Livrable : Slide de présentation

20
Exemple de slide

21
L’ISO 19011 : Le management du
programme d’audit
Le programme d’audit va clarifier les activités d’audit
 Les référentiels
 Les objectifs
 La responsabilité
 L’ adéquation entre le programme et la taille de l’organisme et de sa
nature
 Les priorités du programme
 les ressources nécessaires pour organiser et le réaliser

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L’ISO 19011 : Les compétences de l’auditeur
Pour déterminer les compétences de l’auditeur , il faut tenir compte
des éléments spécifiques de l’organisme;
 la taille de l’organisme
 les activités et complexité du SM
 les objectifs attendus
 autres exigences
 connaissances du référentiels

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 L’ISO 19011 : Les qualités de l’auditeur
1.
2.
3.
4.
5.
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8.
9.
10.
11.
12.
13.
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Méthodologie d’audit

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Les 4 étapes pour réaliser un audit

1.La préparation des activités de l’audit

2.Le déroulement de l’audit

3.La clôture de l’audit

4.Le suivi de l’audit

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Les 4 phases principales de l’audit
Déclenchement

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Préambule : Le déclenchement de l’audit

Le commanditaire établit le contour de ses besoins par un mandat ou

lettre de mission
 commande de l’audit

Etablissement du
MANDAT
Rechercher des modèles sur internet

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Contenu du mandat
 Coordonnées de l’entreprise
 Critères de l’audit – Référenciel
 Objectifs
 Champ d’application
 Périmètre
 Logistique : Durée , date, équipe audit
 Faisabilité de l’audit ( Informations, ressources , timing ….)
 Rémunération

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1. La préparation des activités de l’audit

• La réalisation de la revue de documents + l'établissement du plan

d’audit
Réalisation de
l’équipe
• Les objectifs de la revue sont les suivants : d’auditeurs
 Appréhender la structure et la définition du SMQ
 Vérifier l’adéquation du SMQ avec les critères d’audit
 Fournir des indications pour l’établissement du plan d’audit
 Rapports d’audits précédents
 Bien comprendre le champ de l’audit
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1.1 La préparation des activités de l’audit

L'établissement du plan d’audit

• C'est un outil décrivant les informations détaillées sur le déroulement
prévisionnel de l’audit. Il permet de déterminer le temps à consacrer
à chaque partie.
Timing : 70% Terrain, 20% Management, 10% Réunion (Début et
clôture)

• Le RA est chargé de communiquer le plan d’audit au client pour

approbation et est ensuite communiqué aux auditeurs et à l’audité.

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1.2 Contenu du plan d’audit Livrable : Plan de
l’audit

• Les objectifs et le champ de l’audit

• L’identité des personnes exerçant des responsabilités directes importantes
dans le cadre des objectifs et de ce champ
• Les documents de référence
• L’identité des membres de l’équipe d’audit
• La langue de l’audit (le cas échéant)
• La date et le lieu
• L’identification des secteurs de l’organisme qui seront audités et les
personnes auditées
• La date et la durée prévues pour chaque activité principale de l’audit
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1.3 Préparer les supports de l’activité de
l’audit
• Répartir les taches au sein de l’équipe Etablissement de
la grille d’audit

 Répartition des rôles : AUDITEUR / OBSERVATEUR

 Répartition des taches
 Qui audite quoi?

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1.4 Préparer les documents de travail pour
l’audit
 Documents de référence

 Documents aide à l audit ( Guide ou questionnaire d‘audit )

Un guide d’audit est un document qui s’élabore durant la phase de préparation de l’audit
sur la base des documents de l’entité et qui permet de faire apparaître des mots clés de
manière synthétique qui pourront être consultés en fil conducteur pendant la phase
d’audit.

 Grille d’audit pour prise de note Etablissement de

Tableau: Mo/ Doc support/ point fort la grille d’audit

Prendre des photos sur des NC

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Rappel lecture de la norme

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1.5 Documents nécessaires pour préparer la
grille d’audit ou guide d’audit
• Le référentiel normatif et/ou réglementaire
• Le rapport du précédent audit
• Le manuel qualité
• Les fiches processus (si elles ne sont pas intégrées au manuel ou en
annexe)
• Les procédures relatives aux processus audités (dans le cas d’audit
processus)
• L’organigramme
• Le compte-rendu de la dernière revue de direction.
• Le tableau de bord présentant les objectifs et les résultats.
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Proposition de méthodologie de
construction de guide d’audit

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Batîr un guide d’audit selon la logique du PDCA et l’approche 5M (applicable au
processus)

• bâtit sur le principe du PDCA couplé à l’approche 5M et au

questionnement exhaustif QQOQCCP (Qui, Quoi, Où, Quand,
Comment, Combien, Pourquoi ?) pour la partie réalisation.

Méthodologie applicable à tous les processus

Conforme à l ISO 9001

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Etape 1 : Planification
1. Identification / Présentation du processus
• Cartographie des processus
• Entrées / Sorties du processus
• Interactions avec les processus du SMQ
2. Objectif / Finalité du processus
• Cohérence avec la politique qualité ?
3. Ressources nécessaires identifiées ?
4. Responsabilités / Autorités ?
5. Modalités de surveillance et de mesure ? (dispositions uniquement, pas les
résultats)
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Etape 2 : Réalisation
1. Utilisation des ressources maîtrisée ?
• Méthodes (procédure) ?
• Main d’œuvre (personnel compétent, habilité, sensibilisé, …) ?
• Matériel (moyens disponibles et entretenus) ?
• Milieu (propice à la conformité du produit / service) ?
• Matière (contrôlée, conforme, …) ?
2. Activités planifiées ?
3. Pour le reste de l’audit de la partie réalisation du processus, il convient de
déployer une approche sémantique du contenu de la norme
• en reprenant les mots clés des exigences
• en s’appuyant sur les questions QQOQCCP
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Etape 3 : Mesure
1. Traitement des dysfonctionnements ?

2. Modalités de surveillance et de mesure (présentation des résultats)

3. Résultats du processus OK = Efficacité,

KO = actions d’amélioration ?

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Etape 4 : Amélioration
1. Analyse des résultats

2. Actions d’amélioration

3. Mesure efficacité des actions

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2. Déroulement de l’audit terrain

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2 Le déroulement de l’audit : 4 étapes

1. La réunion d’ouverture

2. La conduite de l’entretien

3. La préparation des conclusions d'audit

4. La réunion de clôture

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2.1 La réunion d’ouverture ( 15 minutes mini )

 Présenter les membres de l’équipe

 Rappeler les objectifs
 Expliquer le plan de déroulement (type de communication – procédures,
etc.)
 Valider l’heure et la date des réunions (direction, clôture, etc.)
 Rassurer les audités et réaménager le plan d’audit par rapport à leur
disponibilité
 Recenser les consignes de sécurité applicables à l’équipe
 Appeler à la coopération et à la transparence
 Rappeler la clause de confidentialité,
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2.2 La conduite de l’entretien (Attitudes)

• Ne pas instruire de procès en exprimant à quelqu’un un sentiment sur

ses faits et gestes
• Lui laisser toujours une sortie honorable
• S’abstenir de porter un jugement de valeur
• Rechercher le « quoi » plutôt que le « pourquoi » l’a-t-il fait ?
• S’exprimer sous forme positive et éviter les dévalorisations : juger,
critiquer, faire honte, ridiculiser, jouer au psychanalyste, etc.
• Faciliter l’expression des sentiments chez les autres, éviter les
attitudes bloquantes : ordres, menaces, etc.

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2.2.1 Les Techniques de questionnement

L’audit étant un entretien entre l’auditeur et l’audité, des questions seront

posées.
• Questions ouvertes : besoin d’explication
• Questions fermées : besoin de validation
• Questions orientées : pas recommandées mais permet de mettre
l’audité en confiance
• Questions d’investigation : permet de tester la solidité d’un processus
(ex : l’apparition d’un évènement indésirable)
• Questions de clarification : reformulation pour valider des propos ou
réponses
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2.2.2. Les constats d'audit

Classement des écarts relevés sur le terrain :

• Classement majeur: Non application d’une exigence : Non-conformité
= Impact qualité produit important

• Classement mineur: Mauvaise application d’une exigence: remarque

Non – conformité mineure = impact faible sur la qualité du produit

• Certains constats d’audit peuvent amener l’équipe à faire ressortir des

points d’amélioration ou des points sensibles.

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3 La rédaction de l’écart

• Les écarts doivent être libellés de la manière la plus factuelle possible

(Sujet, verbe complément, sources factuelles de preuve)

 La formulation de l’écart
 La situation constatée (la preuve)
 Les commentaires expliquant précisément l’écart

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3.1 La préparation des conclusions d'audit

• Avant la réunion de clôture et permet à l’équipe

 Recenser l’ensemble des écarts relevés en vue de leur classement.

 Préparer les recommandations éventuelles si elles font partie des

objectifs de l’audit (points forts /points sensibles).

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4 La réunion de clôture

• Elle est animée par le Responsable de l’audit

 fixe les règles de son déroulement.
 liste les écarts et éventuellement les points sensibles, les points forts
ainsi que les points d’amélioration.

• Ces différents points doivent rester d’ordre général.

• Il ne peut en aucun cas s’agir de recommandations détaillées.

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Le rapport d’audit

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Le rapport d’audit
• C’est le support matérialisé du constat d’une situation donnée à un
moment donné. Il est rigoureusement rédigé, aussi factuel que possible .
 Faire comprendre la situation actuelle de l’entreprise
 Faire ressentir l’importance et les conséquences éventuelles des écarts
constatés

Il ne faut donc pas y intégrer :

 Des jugements de valeur
 Des recommandations très détaillées (particulièrement dans le cas d’un
audit tierce partie)
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5. La clôture et le suivi de l’audit

• L’audit s’achève lorsque toutes les activités décrites dans le plan d’audit ont
été réalisées et que le rapport a été diffusé.
• Le suivi s’applique selon les dispositions prévues dans les procédures du
commanditaire :
 Suivi pour lever des non-conformités
 Suivi rapproché si les points sensibles sont nombreux et que des difficultés
sont constatées
 Les résultats des audits qualité internes sont des éléments d’entrée des
activités de revue de direction.
• Il faut veiller à ce que l’enregistrement de la mise en œuvre et de l’efficacité
des actions correctives engagées soient effectifs.
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Check liste des étapes

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Pour aller plus loin
• Modèles audit : plan , rapport …
Qualité – QUALIBLOG | Le blog du manager QSE

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Un peu d’humour

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TP : Le grand écart

No
rm
e s

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Consignes
• Préparer 2 situations constatées lors d’un audit ISO 9001 et 45001
 respect de la formulation et évaluer leurs écarts

• Après tirages au sort :

Chaque groupe devra définir les écarts selon le référentiel en un temps
imparti

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