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« YA BISO »
Table des matières
RESUME OPERATIONNEL.......................................................3
INTRODUCTION ........................................................................5
Niveau
Noms et prénoms Formation Expérience
d’étude
AHIMANA Finance, contrôle de
Management des
MACYURIRO Master II gestion et comptabilité.
finances / ESGAE
Zéphirin
NGOULOUBI Faculté de Droit/ Production des jus
Theresa Master I Université Marien naturels et en production
Ngouabi avicole.
MOUNZA Management et analyse
Management des
NSONO Ruth Master II financière des projets
finances / ESGAE
Dorcas
MALONGA Management Marketing et
MATONDO El- Master II commerciale/ ESGAE communication des
Schadrac entreprises
Politique de communication
Il sied de noter que la communication se fera par les moyens suivant:
Politique de distribution
Les produits seront vendus au niveau des cantines des universités et dans nos
centrales de collecte de bouteilles ainsi que des livraisons à domicile.
Dans une vision future, nous viserons les chaines de restaurants, pâtisserie, etc.
2e partie : partie financière et étude de la
rentabilité
a- Coût du projet et mode financement
INVESTISSEMENTS Montant
Immobilisations incorporelles -
frais d'établissement -
brevet et marque
frais de dossier
Emprunt -
délai
jours
2023 2024 2025 2026 2027
Besoins
Volume crédit client HT 30 1 873 973 FCFA 2 061 370 FCFA 2 248 767 FCFA 2 436 164 FCFA 2 623 562 FCFA
Ressources
Volume dettes fournisseurs HT 30 1 237 808 FCFA 1 253 096 FCFA 554 400 FCFA 1 480 932 FCFA 1 594 849 FCFA
Besoin en fonds de roulement 636 164 FCFA 808 274 FCFA 1 694 367 FCFA 955 233 FCFA 1 028 712 FCFA
c- Plan de financement
Immobilisations 5 300 000 FCFA 5 300 000 FCFA 5 300 000 FCFA 5 300 000 FCFA 5 300 000 FCFA
Acquisition des stocks 1 000 000 FCFA - FCFA - FCFA - FCFA - FCFA
Variation du Besoin en fonds de roulement 636 164 FCFA 808 274 FCFA 1 694 367 FCFA 955 233 FCFA 1 028 712 FCFA
Remboursement d'emprunts - - - - -
Total des besoins 6 936 164 FCFA 6 108 274 FCFA 6 994 367 FCFA 6 255 233 FCFA 6 328 712 FCFA
Autres financements AUF 5 000 000 FCFA - FCFA - FCFA - FCFA - FCFA
Capacité d'autofinancement 2 541 600 FCFA 4 252 920 FCFA 4 957 260 FCFA 4 712 340 FCFA 4 536 420 FCFA
Total des ressources 9 091 600 FCFA 4 252 920 FCFA 4 957 260 FCFA 4 712 340 FCFA 4 536 420 FCFA
Variation de trésorerie 2 155 436 FCFA - 1 855 354 FCFA - 2 037 107 FCFA - 1 542 893 FCFA - 1 792 292 FCFA
Excédent de trésorerie 2 155 436 FCFA 300 082 FCFA - 1 737 025 FCFA - 3 279 918 FCFA - 5 072 211 FCFA
Amort. corporels 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA
Matériel de transport 160 000 FCFA 160 000 FCFA 160 000 FCFA 160 000 FCFA 160 000 FCFA
fourniture de bureau 100 000 FCFA 100 000 FCFA 100 000 FCFA 100 000 FCFA 100 000 FCFA
Matériel et outillage 800 000 FCFA 800 000 FCFA 800 000 FCFA 800 000 FCFA 800 000 FCFA
Total amortissements 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA
e- Cash-flow ou plan de trésorerie
Emprunts - - - - -
Subventions - - - - -
Vente de marchandises 21 000 000 23 100 000 25 200 000 27 300 000 29 400 000
Vente de services 1 800 000 1 980 000 2 160 000 2 340 000 2 520 000
Chiffre d'affaires (total) 22 800 000 25 080 000 27 360 000 29 640 000 31 920 000
Immobilisations incorporelles - - - - -
Immobilisations corporelles 5 300 000 5 300 000 5 300 000 5 300 000 5 300 000
Immobilisations (total) 5 300 000 5 300 000 5 300 000 5 300 000 5 300 000
Échéances emprunt - - - - 0
Achats de matière 1ere 15 060 000 15 246 000 16 632 000 18 018 000 19 404 000
Charges externes 438 600 444 360 473 100 611 100 680100
Impôt et taxe 1 393 200 1 770 120 1 931 040 2 091 960 2 252 880
Charges du personnel 3 360 000 3 360 000 3 360 000 4 200 000 5 040 000
Total charges de personnel 3 360 000 3 360 000 3 360 000 4 200 000 5 040 000
Total des décaissements 26 558 400 26 127 080 27 702 740 30 227 660 32 683 580
Total des encaissements 29 350 000 25 080 000 27 360 000 29 640 000 31 920 000
Solde précédent - 2 791 600 1 744 520 1 401 780 814 120
Solde de l'année 2 791 600 - 1 047 080 - 342 740 - 587 660 - 763 580
Solde de trésorerie (cumul) 2 791 600 1 744 520 1 401 780 814 120 50 540
f- Bilan prévisionnel
Actif Passif
Immobilisation corporelle (2) 5 300 000 FCFA Apport Personnel (7) 1 550 000
Total I (4) = (1+2+3) 5 300 000 FCFA Ressources stables (9) 6 550 000
total actif (4+5+6) 6 550 000 total passif (9) 6 550 000
g- Compte de résultat
Produits d'exploitation 22 800 000 25 080 000 27 360 000 29 640 000 31 920 000
Chiffre d'affaires HT vente de marchandises 21 000 000 23 100 000 25 200 000 27 300 000 29 400 000
Chiffre d'affaires HT services 1 800 000 1 980 000 2 160 000 2 340 000 2 520 000
Charges d'exploitation 15 060 000 15 246 000 16 632 000 18 018 000 19 404 000
Achats matières 1ere 15 060 000 15 246 000 16 632 000 18 018 000 19 404 000
Marge brute 7 740 000 9 834 000 10 728 000 11 622 000 12 516 000
Charges externes 438 600 444 360 473 100 611 100 680 100
Eau, électricité, 166 500 166 500 166 500 166 500 166 500
Loyer et charges locatives 180 000 180 000 180 000 180 000 180 000
Valeur ajoutée 7 301 400 9 389 640 10 254 900 11 010 900 11 835 900
Impôts et taxes 1 393 200 1 770 120 1 931 040 2 091 960 2 252 880
Salaires employés 3 360 000 3 360 000 3 360 000 4 200 000 5 040 000
Excédent brut d'exploitation 2 548 200 4 259 520 4 963 860 4 718 940 4 543 020
Dotations aux amortissements 1 060 000 1 060 000 1 060 000 1 060 000 1 060 000
Résultat avant impôts 1 481 600 3 192 920 3 897 260 3 652 340 3 476 420
Résultat net comptable (résultat de l'exercice) 1 481 600 3 192 920 3 897 260 3 652 340 3 476 420
- Seuil de rentabilité
a- Analyse et critère de financement
Ventes + Production réelle 22 800 000 FCFA 25 080 000 FCFA 27 360 000 FCFA 29 640 000 FCFA 31 920 000 FCFA
Achats consommés 15 060 000 FCFA 15 246 000 FCFA 16 632 000 FCFA 18 018 000 FCFA 19 404 000 FCFA
Total des coûts variables 15 060 000 FCFA 15 246 000 FCFA 16 632 000 FCFA 18 018 000 FCFA 19 404 000 FCFA
Marge sur coûts variables 7 740 000 FCFA 9 834 000 FCFA 10 728 000 FCFA 11 622 000 FCFA 12 516 000 FCFA
Taux de marge sur coûts variables 34% 39% 39% 39% 39%
Coûts fixes 6 258 400 FCFA 6 641 080 FCFA 6 830 740 FCFA 7 969 660 FCFA 9 039 580 FCFA
Total des charges 21 318 400 FCFA 21 887 080 FCFA 23 462 740 FCFA 25 987 660 FCFA 28 443 580 FCFA
Résultat courant avant impôts 1 481 600 FCFA 3 192 920 FCFA 3 897 260 FCFA 3 652 340 FCFA 3 476 420 FCFA
Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires) 18 435 597 FCFA 16 936 983 FCFA 17 420 679 FCFA 20 325 307 FCFA 23 053 962 FCFA
Excédent / insuffisance 4 364 403 FCFA 8 143 017 FCFA 9 939 321 FCFA 9 314 693 FCFA 8 866 038 FCFA
Point mort en chiffre d'affaires par jour ouvré 73 742 FCFA 67 748 FCFA 69 683 FCFA 81 301 FCFA 92 216 FCFA
- Capacité d’autofinancement
Résultat de l'exercice 1 481 600 FCFA 3 192 920 FCFA 3 897 260 FCFA 3 652 340 FCFA 3 476 420 FCFA
+ Dotation aux amortissements 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA 1 060 000 FCFA
Capacité d'autofinancement 2 541 600 FCFA 4 252 920 FCFA 4 957 260 FCFA 4 712 340 FCFA 4 536 420 FCFA
Autofinancement net 2 541 600 FCFA 4 252 920 FCFA 4 957 260 FCFA 4 712 340 FCFA 4 536 420 FCFA
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