Inventaire de la boutique horlogère "El Volcán" appartenant à M.

Hellodoro Piedra del

Monte préparé le 1er janvier 2021 (chiffre en quetzales)

Actif
Actuel
Disponible
Boîte
des billets
pièces de monnaie Q 9,800.00
Banques Q 218.95Q 10,018.95
Compte monétaire n°3-4567974-2
de la banque Ave Indiana SA Q 81,800.00
Requis
TVA à recevoir
12% sur Q60 933,00 pour les factures de vente
Réalisable Q 7,311.96
Marchandise
12 Marque citoyenne chacun Q450.00 Q 5,400.00
12 Marque Oris chaque Q395.00 Q 4,740.00
12 Marque Cornavin pièce 358,00 QT Q 4,296.00
12 Marque Timex chaque Q459.00 Q 5,508.00
12 Marque Bulova chaque Q510.00 Q 6,120.00
Montres dames
12 Marque Casio chaque Q295.00 Q 3,540.00
12 Marque Caribe chaque Q225.00 Q 2,700.00
12 Marque citoyenne chacun Q418.00 Q 5,016.00
12 Marque Timex chaque Q365.00 Q 4,380.00
12 Hâte Marque chacun Q540.00 Q 6,480.00
12 Marque Oris chaque Q495.00. Q 5,940.00 Q 54,120.00
Non courant
Meubles et équipement
3 Comptoirs en aluminium avec verre, chacun
Q715.00 Q 2,145.00
2 Vitrines en aluminium avec verre, chacune
Q945.00 Q 1,890.00
1 Bureau secrétaire avec 3 tiroirs en métal Q 625.00
1
Calculatrice à ruban et écran moyen Sharp Brand Q 435.00
1 fauteuil de secrétariat pivotant metla Q 710.00Q 5,805.00
Dépenses d'organisation
6 Livres comptables chacun Q43,00 Q 258.00
1 Facture spéciale de M. Efrain Q 750.00
1 Reçu d'immatriculation commerciale pour
l'immatriculation de l'entreprise Q 200.00
1 Timbre fiscal pour licence commerciale Q 50.00
1 Formulaire SAT-71212 pour autorisation
 des livres Q 300.00
1 Récépissé d'enregistrement commercial pour
autorisation de livres Q 80.00 Q 1,638.00
Actif total Q 160,693.91
Passif
Actuel
Fournisseurs
Dette envers le distributeur El Reloj Q 4,000.00
Dette envers le distributeur El Pendulo Q 4,400.00
Dette envers le distributeur Coravin Q 3,000.00 Q 11,400.00
Documents pour payer
3 Effets de change chacun Q500,00 ISR retenus sur Q 1,500.00
les achats
5% sur Q5 805,00 de mobilier et matériel Q 290.25
ISR retenu sur les factures spéciales
5% sur Q750.00 sur les factures spéciales
au nom d'Efrain Ixcampl Q 37.50
TVA retenue sur les factures spéciales
12% sur Q750.00 de factures spéciales
au nom d'Efrain Ixcampl Q 90.00
Responsabilités totales Q 13,317.75
Équité
Équité Q 147,376.16
Somme du passif et des capitaux propres Q 160,693.91
résumé
Boîte Q 10,018.95
Banques Q 81,800.00
TVA à recevoir Q 7,311.96
Marchandise Q 54,120.00
Meubles et équipement Q 5,805.00
Dépenses de l'organisation fournisseur Q 1,638.00
Q 11,400.00
Documents pour payer Q 1,500.00
BVR retenu sur les achats Q 290.25
ISR retenu sur les factures spéciales Q 37.50
TVA retenue sur les factures spéciales Q 90.00
Équité Q 147,376.16
la somme est égale Q 160,693.91Q 160,693.91

L'expert comptable inscrit Javier Morales déclare que l'actif net de cet inventaire
s'élève à soixante mille six cent quatre-vingt-treize et quatre-vingt-onze cents (Q160
693,91).

Guatemala 1 janvier 2021

 Entrepôt "Le
Bilan général d'ouverture au 1er Volcan"
janvier 2021 (chiffre en Quetzales)
Actif
Actuel
disponible
Boîte
Banques Q 10,018.95
Javier Moral Q 81,800.00Q 91,818.95
Requis
PC REG
TVA No 31-B-21
à recevoir
Q 7,311.96
Réalisable
Marchandise
Non courant Q 54,120.00 Q153 250,91
Meubles et
équipement Q 5,805.00
Dépenses Q 1,638.00 7443
d'organisation
Q 160 693,91
Actif total Passif
Actuel
Fournisseurs
Q 11,400.00
Documents pour payer
Q 1,500.00
BVR retenu sur les achats
Q 290.25
BVR retenu sur factures spéciales TVA
Q 37.50
retenue sur factures spéciales
Q 90.00Q13 317,75
Responsabilité totale
Q13 317,75
Équité
Équité
Q147 376,16
somme du passif et des Q 160 693,91
capitaux propres

Javier M
PC REG
 Entrepôt "Le Volcan"
Agenda du mois de janvier 2021 (chiffre en quetzales)
2/1/2021
Questio 1 Boîte Q 10,018.95
n n°1 2 Banques Q 81,800.00
3 TVA à recevoir Q 7,311.96
4 Marchandise Q 54,120.00
5 Meubles et équipement Q 5,805.00
6 Frais d'organisation Q 1,638.00
7 Fournisseurs Q 11,400.00
8 Documents pour payer Q 1,500.00
9 ISR retenu payable sur les achats Q 290.25
10 ISR retenu sur les factures spéciales Q 3,750.00
11 TVA retenue sur les factures spéciales Q 90.00
12 Équité Q 147,376.16
Élément d'ouverture de compte pour le mois Q 160,693.91 Q 164,406.41
Pda#2 2/1/2021
2 Banques Q 5,200.00
1 Boîte Q 5,200.00
Dépôt à la Ave Indiana Bank Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda#3 2/2/2021
5 Meubles et équipement Q 725.00
3 TVA à recevoir Q 87.00
7 Fournisseurs Q 775.75
9 ISR retenu payable sur les achats Q 36.25
facture d'achat N°140 Chèque N°001
meubles empire Q 812.00Q 812.00
Questio 2/3/2021
n n°4 1 Boîte Q 8,008.00
13 Ventes Q 7,150.00
14 TVA à payer Q 858.00
Vente selon facture N°001 à N°020 Q 8,008.00 Q 8,008.00
Questio 2/4/2021
n n°5 15 Clients Q 3,317.00
16 ISR retenu pour créditer les ventes Q 155.00
13 Ventes Q 3,100.00
14 TVA à payer Q 372.00
Vente à crédit selon facture N°021
M. Ismaël Pérez Q 3,472.00 Q 3,472.00
Questio 2/5/2021
n n°6 17 achats Q 36,000.00
3 TVA à recevoir Q 4,320.00
2 Banques Q 38,400.00
9 ISR retenu payable sur les achats Q 1,920.00
Achat auprès de Distribuidora La Hora facture n°533
 chèque n°002 Q 40,320.00Q 40,320.00
Pda#7 2/6/2021
18 Dépenses de publicité Q 470.34
3 TVA à recevoir Q 56.16
19 Timbres de presse Q 2.34
1 Boîte Q 526.00
Paiement publicitaire selon facture n°815 Q 528.84 Q 526.00
Pda#8 2/7/2021
20 Loyers payés Q 1,900.00
3 TVA à recevoir Q 228.00
2 Banques Q 1,995.00
21 ISR retenu sur les revenus du capital Q 133.00
Chèque de paiement de loyer n°003 facture n°184 Q 2,128.00 Q 2,128.00
Pda#9 2/8/2021
7 Fournisseurs Q 900.00
2 Banques Q 900.00
Paiement de notre dette envers Distribuidora El Reloj Q 900.00 Q 900.00
Pda#10 2/9/2021
1 Boîte Q 800.00
15 Clients Q 800.00
Encaissement n°01 paiement de la dette à
Pérez Colocho Q 800.00 Q 800.00
Pda#11 2/12/2021
17 achats Q 2,580.00
3 TVA à recevoir Q 309.60
7 Fournisseurs Q 2,889.60
achat de marchandises à crédit selon factures
N°045 Q 2,889.60 Q 2,889.60
Pda#12 2/16/2021
1 Boîte Q 8,447.04
13 Ventes Q 7,542.00
14 TVA à payer Q 905.04
Vente selon facture N°022 à N°045 Q 8,447.04 Q 8,447.04
Pda#13 2/20/2021
22 Matériaux d'emballage Q 431.00
3 TVA à recevoir Q 51.72
2 Banques Q 482.72
Chèque N°005 à l'ordre de Cajas de Carton SA Facture
N°215 Q 482.72 Q 482.72
Pda#14 2/24/2021
23 Documents à recevoir Q 2,850.00
1 Boîte Q 360.00
16 ISR retenu pour créditer les ventes Q 150.00
13 Ventes Q 3,000.00
 14 Q 360.00
TVA à payer
Vente selon facture N°046 à Eduvigues
Ventru Q 3,360.00Q 3,360.00
Pda#15 2/26/2021
24 Papeterie et fournitures Q 238.00
3 TVA à recevoir Q 28.56
1 Boîte Q 266.56
Achat selon facture Arlmay n°0235 Q 266.56Q 266.56
Pda#16 2/27/2021
8 Documents pour payer Q 1,000.00
2 Banques Q 1,000.00
Chèque émis au nom du mobilier et de l'équipement
Reçu de caisse Guatemala SA n°28 Q 1,000.00Q 1,000.00
Pda#17 29/02/2021
2 Banques Q 20,640.93
1 Boîte Q 20,640.93
Dépôt dans le chèque bancaire n°002 Q 20,640.93Q 20,640.93
Pda#18 30/02/2021
25 Salaires administratifs Q 14,000.00
26 Salaires des salles de vente Q 11,100.00
27 Bonus administratif Q 1,000.00
28 Bonus de salle de vente Q 750.00
29 Frais d'administration de l'employeur Q 1,773.80
30 Frais d'employeur pour la salle de vente Q 1,406.37
2 Banques Q 25,637.67
31 IGSS payable Q 4,392.50
Paiement des salaires selon les chèques N°007 à
N°013 Q 30,030.17Q 30,030.17
Pda#19 30/02/2021
14 TVA à payer Q 2,135.04
3 TVA à recevoir Q 2,135.04
Régularisation des comptes TVA Q 2,135.04Q 2,135.04
—
 Entrepôt "Le Volcan"
Grand livre du mois de janvier 2021 (chiffre en quetzales)
01 1
Boîte
janvier Q 10,018.95
Vers plusieurs comptes
01
Par les banques Q 5,200.00
janvier
Janvie Vers plusieurs comptes Q 8,008.00
r-03janvie pour plusieurs comptes Q 526.50
r 2006
janvie Clients Q 800.00
r 2009
16 Vers plusieurs comptes Q 8,447.04
janvier
24 Vers plusieurs comptes Q 360.00
janvier
26 pour plusieurs comptes Q 266.56
janvier
29 Par les banques Q 20,640.93
janvier
2 Banques
01 Vers plusieurs comptes Q 81,800.00
janvier
01 Une boîte Q 5,200.00
janvier
02 Pour divers comptes Q 812.00
janvier
janvie Pour divers comptes Q 38,400.00
r 2005
janvie Pour divers comptes Q 1,995.00
r 2007
janvie Par fournisseurs Q 900.00
r 2008
20 Pour divers comptes Q 482.72
janvier
27 Pour les documents payables Q 1,000.00
janvier
29 Une boîte Q 20,640.93
janvier
30 Pour divers comptes Q 25,637.67
janvier
3 TVA à recevoir
01 Vers plusieurs comptes Q 7,311.96
janvier
02 Vers plusieurs comptes Q 87.00
janvier
janvie Vers plusieurs comptes Q 4,320.00
r 2005
janvie Une boîte Q 56.16
r 2006
janvie Vers plusieurs comptes Q 228.00
r 2007
12 Aux fournisseurs Q 309.60
janvier
20 Aux banques Q 51.72
janvier Pour divers comptes Q 360.00
26 Une boîte Q 28.56
janvier
30 Pour la TVA à payer Q 2,135.04
janvier
4 Marchandise
01
Vers plusieurs comptes Q 54,120.00
janvier
5 Meubles et équipement
01 Vers plusieurs comptes Q 5,805.00
janvier
02 Vers plusieurs comptes Q 725.00
janvier
6 Frais d'organisation
01 Vers plusieurs comptes Q 1,638.00
janvier
7
Fournisseurs
Pour divers comptes Q 11,400.00
01
janvier Aux banques Q 900.00
2008
12 Pour divers comptes Q 2,889.60
janvier
8 Documents pour payer
01 Pour divers comptes Q 1,500.00
janvier
27 Aux banques Q 1,000.00
janvier
9 ISR retenu payable sur les achats
01 Pour divers comptes Q 209.25
janvier
janvier Pour divers comptes Q 1,920.00
2005
10 ISR retenu sur les factures spéciales
01
Pour divers comptes Q 37.50
janvier
11 TVA retenue sur les factures spéciales
01
Pour divers comptes Q 90.00
janvier
12 Équité
01
Pour divers comptes Q 147,376.16
janvier

Janvie 13 Ventes
r-03 Par boîte Q 7,150.00
janvier Pour divers comptes Q 3,100.00
2004
16 Par boîte Q 7,542.00
janvier
24 Pour divers comptes Q 3,000.00
janvier
14 TVA à payer
Janvie Par boîte Q 858.00
r-03
janvier Pour divers comptes Q 372.00
2004
16 Par boîte Q 905.04
janvier
30 TVA à recevoir Q 2,135.04
janvier
janvier 15 Clients
2004 Vers plusieurs comptes Q 3,317.00
janvier Par boîte Q 800.00
2009
16 ISR retenu pour créditer les ventes
janvier Vers plusieurs comptes Q 155.00
2004
24 Vers plusieurs comptes Q 150.00
janvier
17 achats
 janvie Vers plusieurs comptes Q 36,000.00
r 2005 Aux fournisseurs Q 2,580.00
12
18
janvie Frais de publicité Espèces
r 2006 Q 468.00
19 Timbres de presse
janvie
Une boîte Q 2.34
r 2006
20 Loyers payés
janvie Vers plusieurs comptes
r 2007 Q 1,900.00
21 ISR retenu sur les revenus du capital Pour divers
janvie comptes
r 2007 Q 133.00
22 Matériaux d'emballage
20
Aux banques Q 431.00
janvier
23 Documents à recevoir
24 Vers plusieurs comptes
janvier Q 2,850.00
24 Papeterie et fournitures
26 Une boîte
janvier Q 238.00
25 salaires administratifs
30
Vers plusieurs comptes Q 14,000.00
janvier
26 Salaires des salles de vente
30
Vers plusieurs comptes Q 11,100.00
janvier
27 Bonus administratif
30
Vers plusieurs comptes Q 1,000.00
janvier
28 Prime de vente
30
Vers plusieurs comptes Q 750.00
janvier
29 Frais d'administration de l'employeur Vers divers
30 comptes
janvier Q 1,773.80
30 Salle de vente à tarif employeur
30
Vers plusieurs comptes Q 1,406.37
janvier
31
30
IGGS payable pour divers comptes Q 4,392.50
janvier
Q 10,018.95
Q 4,818.95
Q 12,826.95
Q 12,300.45
Q 13,100.45
Q 21,547.49
Q 21,907.49
Q 21,640.93
Q 1,000.00

Q 81,800.00
Q 87,000.00
Q 86,188.00
Q 47,788.00
Q 45,793.00
Q 44,893.00
Q 44,410.28
Q 43,410.28
Q 64,051.21
Q 38,413.54

Q 7,311.96
Q 7,398.96
Q 11,718.96
Q 11,775.12
Q 12,003.12
Q 12,312.72
Q 12,364.44
Q 12,004.44
Q 12,033.00
Q 9,897.96

Q 54,120.00

Q 5,805.00
Q 6,530.00
Q 1,638.00

Q 11,400.00
Q 10,500.00
Q 13,389.60

Q 1,500.00
Q 500.00

Q 290.25
Q 2,210.25

Q 37.50

Q 90.00

Q 147,376.16

Q 7,150.00
Q 10,250.00
Q 17,792.00
Q 20,792.00

Q 858.00
Q 1,230.00
Q 2,135.04
Q -

Q 3,317.00
Q 2,517.00

Q 155.00
Q 305.00
Q 36,000.00
Q 38,580.00

Q 468.00

Q 2.34

Q 1,900.00

Q 133.00

Q 431.00

Q 2,850.00

Q 238.00

Q 14,000.00

Q 11,100.00

Q 1,000.00

Q 750.00

Q 1,773.80

Q 1,406.37

Q 4,392.50
 Entrepôt "Le Volcan"
Bilan au 31 décembre 2021 (chiffre en quetzales)
1 Boîte Q 1,000.00
2 Banques Q 38,413.54
3 TVA à recevoir Q 9,897.96
4 Marchandise Q 54,120.00
5 Meubles et équipement Q 6,530.00
6 Frais d'organisation Q 1,638.00
7 Fournisseurs Q13 389,60
8 Documents pour payer Q 500.00
9 ISR retenu payable sur les achats Q 2,210.25
10 ISR retenu sur les factures spéciales Q 37.50
11 TVA retenue sur les factures spéciales Q 90.00
12 Équité Q147 376,16
13 Ventes 20 792,00 Q$
14 TVA à payer Q -
15 Clients Q 2,517.00
16 ISR retenu pour créditer les ventes Q 305.00
17 achats Q 38,580.00
18 Dépenses de publicité Q 468.00
19 Timbres de presse Q 2.34
20 Loyers payés Q 1,900.00
21 ISR retenu sur les revenus du capital Q 133.00
22 Matériaux d'emballage Q 431.00
23 Documents à recevoir Q 2,850.00
24 Papeterie et fournitures Q 238.00
25 Salaires administratifs Q 14,000.00
26 Salaires des salles de vente Q 11,100.00
27 Bonus administratif Q 1,000.00
28 Prime de vente Q 750.00
29 Frais d'administration de l'employeur Q 1,773.80
30 Quotas d'employeurs en salle de vente Q 1,406.37
31 IGGS payable Q 4 392,50
La somme est égale Q 188,921.01Q 188 921,01