Projet ralis par :

Ferdaous Oumaima Jammoua

Edmayse Espirito Santo
Oussama Selmani
Ghita Ourahou
Houyam Sedki

Encadr par :
M.Abdessalam CHRAIBI

Iris Assurances
Maroc

IRIS A SS U R A N C E S M A R O C
(IAM)
Plus quune compagnie, un art de vivre
IRIS assurances est une compagnie dassurance qui met a la disposition de ses
clients son savoir-faire, ayant comme objectif principale de rester proche de ses
clients et de leurs attentes. Chez IRIS Les besoins individuels de chaque client sont
une proccupation essentielle. Nous nous attachons trouver les meilleures
combinaisons pour des solutions sur-mesure.
Notre seul ambition: tre LE partenaire srnit de tous les marocains. Pour
atteindre cet objectif, la dmarche mme de lIRIS met en avant une qualit quelle
partage avec ses clients: le dynamisme.
Les clients dabord :
Plutt que de centrer son discours sur lentreprise, IRIS met laccent sur ceux qui
lui font confiance. Elle valorise les passions, les choix personnels, les destins
particuliers, les parcours de vie uniques. Une compagnie qui, au-del des clichs
habituels, nous offre le reflet dun Maroc rsolument innovant, un Maroc auquel
chacun peut se sentir fier dappartenir.
Notre philosophie est celle d'une assurance qui place la confiance au cur de son

mtier.
Nos Produits :
11.11.21.322.12.22.333.13.23.3-

Assurances particuliers :
Automobile
Multi risque habitation
IAM Immo
Assurances professionnels :
Automobile
IAM PRO
IAM sant
Assurances enterprises :
Assurances personnes
Assurances Biens
Assurances Responsabilits

Iris Assurances
Maroc

INTRODUCTION:
Au Maroc, l'assurance n'a pas t toujours une culture de nos
anctres. Pendant longtemps, l'opration d'assurance a t considre
comme immorale car elle dveloppait la ngligence et la notion de pari.
Elle a t rejete par le systme juridique islamique, hormis les impratifs
du dveloppement conomique.
De mme que, le pouvoir d'achat limit de certaines couches de la
population qui considrent l'assurance comme un produit de luxe, rserv
aux marocains issus de la classe revenu lev, constituait en partie un
vritable handicap au dveloppement naturel du secteur.
Pour toutes ces raisons, l'assurance, toutes branches confondues,
totalement trangre la tradition juridique du pays, n'a pu voir le jour
qu'aprs l'avnement du protectorat.
Avec le temps, cette pratique a pu tisser une place dans la socit
marocaine. Les premires socits d'assurance taient des compagnies
trangres qui travaillaient dans l'assurance maritime, et ce n'est qu'aprs,
que cette activit a pu se gnraliser pour toucher d'autres secteurs.
La transplantation de cette technique au Maroc se justifie l'origine d'une
part, par l'arrive des trangers, attirs par les richesses du pays et
l'abondance de ses matires premires ainsi que les facilits
administratives et fiscales que leur accordaient les autorits du
protectorat, et d'autre part, par la volont de se prmunir contre les alas
de l'avenir.
Les premires socits d'assurances maritimes (la Espagnola en 1879, la
Centrale et la Rparation en 1883, The Calpean maritime Insurance Ltd en
1887, la Manheim en 1886 et le Lioyd Alleman en 1893) ayant couvert
des risques au Maroc remontent la 2me moiti du 19me sicle et sont
le fruit du rgime des concessions trangres en vertu du trait du 9
dcembre 1856.

Iris Assurances
Maroc
Avec la premire guerre mondiale, on a assist la cration Tanger
d'une compagnie d'assurances maritimes et de guerre "le Maroc" en 1916,
dissoute quatre annes plus tard. Une des consquences de la 2me guerre
mondiale a t la naissance de 23 compagnies d'assurances entre 1941 et
1951 dont le capital tait en majorit tranger, exception faite de la
Royale Marocaine d'Assurances, cre en 1950 avec la participation de
capitaux marocains et la cration en 1960 de deux compagnies "C.N.I.A."
(la Compagnie Nord africaine et Intercontinentale d'Assurances) et
"S.C.R." (Socit Centrale de Rassurance) avec la participation de l'Etat
par l'intermdiaire de la Caisse de Dpt et de Gestion (C.D.G.). En 1958,
315 compagnies dont 25 de nationalit marocaine se partageaient un
montant global de primes de l'ordre de 150 M.Dh. Ds 1962 on ne
comptait plus que 219 units.

Iris Assurances
Maroc

CHAPITRE I: ETUDE

DE FAISABILIT

P REMIRE PARTIE:

I-

P RSENTATION GNRALE DU PROJET :

1- DENOMINATION :
IRIS Assurances Maroc
2- Objet de lentreprise :

IRIS est une compagnie d'assurances s'adressant aux particuliers et

entreprises en rpondant leurs besoins de services en matire
d'assurance, de prvoyance, d'pargne et de gestion de risques
les valeurs dIRIS sont :
Lcoute : Traiter les besoins de chaque client dune faon
personnel , couter le client pour pouvoir rpondre aux attentes et
satisfaire au mieux ses besoins
La confiance : Crer une relation base sur lhonntet avec les
clients
Lchange, le partage et la complicit avec nos clients sont essentiels
Linnovation : Proposer aux clients des produits multiples et
nombreux afin dlargir leur champ de choix
Le perfectionnisme: Proposer des produits complets qui rpondent
parfaitement aux attentes

3- Force de lide :

Iris Assurances
Maroc
Les risques ne sont jamais prvus, il est donc obligatoire de sassurer,
pour ne pas finir endett, pour se soigner, pour ne pas tout perdre et
finalement pour tre responsable.
Lquipe dIRIS assurances bnficie des liens forts damiti et de
complicit qui prsente pour elle un facteur cl de succs.
4- Fondateurs :

Ferdaous Oumaima Jammoua

Edmayse Espirito Santo
Oussama Selmani
Ghita Ourahou

Houyam Sedki

5- Fiche technique :

II- S ECTEUR D ACTIVIT :

Iris Assurances
Maroc
Le march de lassurance marocain a connu un grand essor en 2014
avec un montant de prime qui a atteint les 28,4 milliards de DH
marocain. En hausse de +6.23% par rapport lexercice prcdent.

L E MARCH DE L ASSURANCE MAROCAINE EN PLEINE

VOLUTION

Le march de lassurance marocaine est en pleine expansion. Le taux

de pntration du secteur a atteint 3,14% contre 3,09% en 2013
Cest la branche vie et capitalisation qui a permis une telle volution
avec une progression de 9,3%. La hausse annuelle des placements nets
ayant t affects aux oprations dassurances a galement permis de
renforcer lapport du secteur des assurances au financement de
lconomie.
L E M AROC A DE GRANDES AMBITIONS
L'assurance au Maroc est domine avec chacune 30% du chiffre
daffaires du secteur par l'automobile et lassurance vie. Les
assurances marocaines comptent une quinzaine d'assureurs et
rassureurs. Avec en tte Wafa Assurance (20,6% de part de march)
suivie par RMA Watanya (20,3%) suivis de CNIA Saada (13,6%), Axa
Assurance Maroc (13,6%), Sanad (5,6%) et Atlanta (5,4%).
Les assureurs marocains sont servis par 1 600 agents gnraux et
courtiers. Le secteur de l'assurance au Maroc sattend doubler de
taille dici quatre ans. Cela est principalement d lextension de
lobligation de certaines assurances au Maroc. Parmi ces nouveauts,
il y aura : la responsabilit civile habitation. Lobligation d'assurance
sera aussi applicable aux constructions, aux tablissements recevant
du public, aux tablissements scolaires ainsi aux professions risque
7

Iris Assurances
Maroc
(chirurgiens, architectes). Lassurance maladie sera gnralise pour
les indpendants et professions librales.

D EUXIME PARTIE: B USINESS

PLAN

Q U EST CE QU UN BUSINESS PLAN ?

Le business plan est un document qui dcrit lensemble du projet
dune entreprise ou dun indpendant : lactivit, le march, la
stratgie marketing, la gestion des ressources humaines, etc. Il reprend
lensemble des dpenses programmes et les ressources envisages
court et moyen terme. Son objectif est double : dune part, il permet
lentrepreneur de baliser sa route et de savoir o il va et dautre part, il
sert convaincre les banquiers et les ventuels partenaires, de la
viabilit du projet.

I-

LETUDE

DU MARCH

1- A NALYSE DE L OFFRE :

Liste des principales compagnies d'assurance

au Maroc :
Compagnie

Part de march (2011)

RMA Watanya

21,3 %

Axa Assurance Maroc

16,7 %

Iris Assurances
Maroc
Wafa Assurance

16,7 %

CNIA Assurance/Essaada

14,9 %

Atlanta/Sanad

19,6 %

Ouvert, diversifi et concurrentiel, le march marocain des assurances

connat lexistence de plusieurs compagnies au nombre de seize.
Les companies les plus prometteuses en terme dassurance sont :
o
o
o
o
o
o

Wafa Assurance
RMA Wataniya
CNIA Saada
Axa-Assurance-Maroc
Sanad
Atlanta

Lon constate donc clairement que le secteur des assurances au Maroc

est partag par plusieurs compagnies dont aucune nest en situation de
monopole. Cette concurrence entre les diffrents oprateurs a
videmment un impact positif sur la qualit des services. Ce qui
permet au march des assurances au Maroc davoir cette rputation
dtre lun des plus importants en Afrique.
Le segment de la concurrence locale est aussi elev a cause de la
pluralit des compagnies , mais cette concurrence est facteur de
motivation pour lIAM puisquelle fait le serment de donner la
meilleure prestation a ses clients.
2- A NALYSE DE LA DEMANDE : (QUESTIONNAIRE ET
INTERPRETATION )

Iris Assurances
Maroc

QUESTIONNAIRE:
1/15. Comment avez-vous
(plusieurs rponses possibles)

choisi

votre

assureur

actuel?

aprs avoir tudi les offres d'un nombre important d'assureurs

(plus de 4 assur
on me l'a recommand
par hasard
par proximit gographique
suite un dmarchage commercial (tlphone, courrier...)
autres : prciser :
2/15. Pour vos assurances auto et habitation, quels en sont vos
assureurs?

3/15. Vous faites appel

gographiquement :

un

assureur

qui

dans votre commune

dans un proche primtre ( moins de 25 kms)
au del de 25 kms

1
0

se

trouve

Iris Assurances
Maroc
distance (tlphone, Internet...)
4/15. Pour vous, la proximit gographique avec votre assureur est
:
indispensable
souhaitable
indiffrente

5/15. Depuis combien d'annes tes-vous assure chez lui?

moins de 1 an
entre 1 et 2 ans
entre 2 et 3 ans
entre 3 et 4 ans
plus de 5 ans
6/15. Etes-vous satisfait de votre assureur?
oui
non
je ne sais pas
7/15. Pourquoi?

1
1

Iris Assurances
Maroc

8/15. Avez-vous prvu de changer d'assureur?

oui
non (passez la question n9)
je ne sais pas (passez la question n9)
Si oui, comment allez-vous procder?
(plusieurs rponses possibles)
choisir un autre assureur en faisant confiance votre
entourage
demander des devis comparatifs plusieurs assureurs en
vous dplaant
demander par tlphone des devis comparatifs plusieurs
assureurs
demander par Internet des devis comparatifs plusieurs
assureurs
autres : prcisez :
9/15. Un grand nombre d'assurs n'est pas satisfait de son
assureur mais continue nanmoins s'assurer chez lui. Selon vous,
quelles sont les raisons qui les poussent agir ainsi :
(plusieurs rponses possibles)
les assureurs, c'est tous les mmes
c'est compliqu de demander des devis
1
2

Iris Assurances
Maroc
les tarifs sont les mmes partout
le manque de temps
je ne sais pas
10/15. Seriez-vous prt(e) souscrire une assurance par
tlphone ou par Internet ?
oui
non
je ne sais pas
11/15. Avez-vous dj utilis les services d'un comparateur
d'assurances sur Internet ?
oui
non (passez la question n12)
je ne sais pas (passez la question n12)
Si oui, dans quel(s) but(s) ?
(plusieurs rponses possibles)
rechercher de l'information
comparer avec mon contrat actuel
souscrire un contrat sur l'Internet
par curiosit
Avez-vous souscrit un contrat propos par le comparateur
d'assurances
oui (passez la question n12)
1
3

Iris Assurances
Maroc
non
si non, pourquoi?
(plusieurs rponses possibles)
les tarifs proposs n'taient pas intressants
je ne souhaite pas payer par carte bancaire sur l'Internet
je souhaite que mon assureur se situe prs de chez moi
autres : prcisez :
12/15. En matire d'assurance, selon vous, Internet est un outil
intressant
pour
:
(plusieurs rponses possibles)
rechercher de l'information uniquement
rechercher de l'information et obtenir des devis
rechercher de l'information, obtenir des devis et souscrire des
contrats en lign
rien de tout a
13/15. Seriez-vous prt utiliser un service de comparaison
d'assurances, qui se charge d'effectuer les dmarches votre place
pour vous faire obtenir des devis comparatifs ?
oui
oui, mais uniquement si ce sonr des devis d'assureurs proches
de chez moi
non
je ne sais pas
1
4

Iris Assurances
Maroc
14/15. Seriez-vous prt utiliser un service entirement
GRATUIT de comparaison d'assurances, qui se charge d'effectuer
les dmarches votre place pour vous faire obtenir des devis
comparatifs ?
oui
oui, mais uniquement si ce sont des devis d'assureurs proches
de chez moi
non
peut tre
15/15. Pour rpondre vos besoins de comparaison, idalement,
quel est le nombre de devis qu'il vous faudrait obtenir ?
moins de 4
entre 4 et 6
entre 7 et 9
entre 10 et 12
plus de 12
I NTERPRETATION DES RESULTATS DU QUESTIONNAIRE :
3- A NALYSE SWOT :

1
5

Iris Assurances
Maroc
Forces

Faiblesse Opportunit
s
s

Menace
s

Bonne
infrastructu
re

Gain difficile
de la
confiance de
clientle

Clients
recherchant
scurit et
nouveaut

Les
concurrents
plus
expriment
s.

Risque
dinvestisse
ment

Prise de
conscience de
limportance du
service de
lassurance

Formation
du
personnel
Emplaceme
nt
Produits
diversifis

Manque
dexprience
des associs.

Normes
strictes
dans le
march des
assurances

Motivations

II- L A

POLITIQUE COMMERCIALE
P OLITIQUE PRODUIT :
1
6

La courbe
dexprienc
e

Iris Assurances
Maroc
P RSENTATION
1-

DES DIFFRENTS PRODUITS DE L IAM

Assurances particuliers :

1.1- Automobile : Mettant le client au centre de ses proccupations, IRIS

Assurances Maroc a conu, pour vous, des solutions qui vous permettent
de vous dplacer comme vous aimez, en toute srnit.
Chez IRIS, vous avez un large choix de garanties innovantes
pour composer votre contrat dassurance et ainsi choisir la couverture la
plus adapte vos besoins et votre budget.
Vous pouvez toujours compter sur nous pour vous accompagner dans le
choix de la couverture la plus optimale pour vous.
UNE COUVERTURE OPTIMALE ET DES GARANTIES INNOVANTES
Responsabilit civile
8 Garanties personnalisables
-

Protection juridique

Tierce

Dommages collisions

Vol

Incendie

Bris de glace

Protection du conducteur

Protection des personnes transportes

1
7

Iris Assurances
Maroc
1-2UNE

Multi risque habitation:

INDEMNISATION RAPIDE EN CAS DE SINISTRE

A UJOURD HUI ,

TOUS VOS SINISTRES HAUTEUR DE 10.000 DH SERONT

REMBOURSS TRAVERS UN PROCESSUS D ' INDEMNISATION RAPIDE

Pour assurer votre rsidence principale ou secondaire, IRIS Assurances Maroc

vous propose la solution "Multirisques Habitation", avec des garanties solides et
de nombreuses options de personnalisation innovantes permettant de s'adapter
l'volution de votre mode de vie.
Avec son contrat habitation, IAM s'impose une double mission
Garantir vos biens contre tous les risques de base (incendie, dgts des
eaux, vol, vnements climatiques...),
Vous protger vous et votre famille dans le cadre de la responsabilit
civile lorsque vous causez un dommage des voisins et des tiers.
QUE

VOUS SOYEZ

Propritaires, copropritaires, locataires ou occupants titre gratuit.

QUE

VOTRE LOGEMENT SOIT

Un appartement, une maison ou une villa.

AVEC IAM HABITATION, LESSENTIEL NEST PAS
VOUS TES ASSURS EN CAS DE :
Incendie, explosions et risques annexes
Dgts des eaux et gel
Emeutes et mouvements populaires
Bris de glaces, miroirs
Vol, Vandalisme, Dtriorations immobilires
Evnements climatiques

EN OPTION

SOUCIEUSE DE VOTRE SCURIT, IAM MULTIRISQUES

HABITATION VOUS COUVRE AUSSI CONTRE
Inondations, engorgements et refoulements d'gouts
1
8

Iris Assurances
Maroc

Dommages aux appareils lectriques et lectroniques

Le remboursement du contenu des conglateurs
Bris de machine du matriel informatique
Accident de travail pour 3 employs de maison
Remplacement des pices d'identit
Frais de dplacement et de relogement du mobilier la suite dun
sinistre
Honoraires dexpert
Couverture en cas de voyage y compris le trajet et les bagages
enregistrs
IRIS

VOUS OFFRE AUSSI DES GARANTIES OPTIONNELLES POUR

TENDRE VOTRE PROTECTION EN FONCTION DE VOS BESOINS

Lassurance scolaire
Piscine en dur enterre
Court de tennis
Bureau professionnel
Bain maure et/ou sauna
RC du fait des chevaux ou autres quids
Assurance en valeur neuf

1.3- IAM Immo :

Pour assurer votre btiment et prserver votre patrimoine immobilier, IRIS
Assurances Maroc a conu pour vous la solution IRIS IMMO est une
multirisque qui combine plusieurs garanties innovantes pour couvrir votre bien
immobilier ainsi que votre responsabilit en cas de prjudice caus autrui.
QUE VOUS SOYEZ
Propritaires non occupants : IRIS IMMO assure vos btiments, leurs
annexes et dpendances y compris les embellissements
Syndic de coproprit : IRIS IMMO assure les btiments correspondant
aux parties immobilires communes ainsi que les objets et
amnagements immobiliers qui y sont incorpors.
QUE VOTRE IMMEUBLE SOIT
A usage dhabitation
1
9

Iris Assurances
Maroc
A usage de bureau
A usage dhabitation et de bureau
AVEC IRIS IMMO,

VOUS BNFICIEZ DUNE LARGE COUVERTURE

GRCE NOS GARANTIES DE BASE

Incendie et risques annexes

Dgts des eaux et gel
Bris de glace
Vol
Bris dantenne et parabole collective
Responsabilit civile dexploitation (y compris ascenseurs)
Accident de travail

IRIS IMMO GARANTIT AUSSI VOTRE RESPONSABILIT

Responsabilit du propritaire envers ses locataires
Recours des voisins et des tiers
IRIS

IMMO, CEST AUSSI LA COUVERTURE DE VOS FRAIS ET PERTES

Perte dusage
Perte de loyers
Frais de dplacement et de rinstallation
Frais de dblais et de dmolition
Frais de reconstitution des archives (supports dinformation) du syndic
de coproprit
Frais de clture provisoire et/ou de gardiennage
Frais de mise en conformit
Frais de recharge ou de remplacement des extincteurs
Honoraires dexpert
Honoraires de dcorateurs, de bureaux dtude et de contrle technique

IRIS IMMO

VOUS OFFRE AUSSI LA POSSIBILIT DE SOUSCRIRE DES

GARANTIES OPTIONNELLES POUR TENDRE VOTRE PROTECTION EN
FONCTION DE VOS BESOINS

Valeur Neuf
Tremblement de terre Eruption volcanique et Raz de mare
2
0

Iris Assurances
Maroc

Inondations
Responsabilit Civile Piscine
Responsabilit Civile Aire de jeux clture et garde
Perte de liquides faisant partie des approvisionnements de limmeuble
Renonciation recours

ET

VOUS AVEZ AUSSI LA POSSIBILIT DE PERSONNALISER VOTRE

NIVEAU DE COUVERTURE GRCE NOS CAPITAUX OPTIONNELS

2- Assurances professionnels :
2-1- Automobile : Mettant le client au centre de ses proccupations, IRIS
Assurances Maroc a conu, pour vous, des solutions qui vous permettent de
vous dplacer comme vous aimez, en toute srnit.
Chez IRIS, vous avez un large choix de garanties innovantes pour composer
votre contrat dassurance et ainsi choisir la couverture la plus adapte vos
besoins et votre budget.
Vous pouvez toujours compter sur nous pour vous accompagner dans le choix de
la couverture la plus optimale pour vous.
UNE COUVERTURE OPTIMALE ET
Responsabilit civile
8 Garanties personnalisables
-

Protection juridique

Tierce

Dommages collisions

Vol

Incendie

Bris de glace

Protection du conducteur
2
1

DES GARANTIES INNOVANTES

Iris Assurances
Maroc
-

Protection des personnes transportes

2-2- IAM PRO : Parce que pour votre activit vous exigez toujours le
meilleur, IRIS Assurances Maroc a enrichi les prestations de IAM Pro et vous
propose une nouvelle couverture spcialement conue pour tous les
professionnels exigeants. Quil sagisse de la nouvelle tarification, de plafonds
de couverture plus importants ou dun plus grand nombre dactivits couvertes,
la nouvelle version de IAM Pro vous offre une multitude davantages. Bien plus
quune simple assurance professionnelle, IAM Pro est le produit sur lequel vous
pouvez compter chaque instant.

NOUS

GARANTISSONS VOS BIENS

Grce ZURICH Pro, prservez votre patrimoine professionnel :

Btiments ou locaux professionnels
Contenu professionnel (matriel, marchandises, biens et effets
vestimentaires de votre personnel, espces, billets de banques, monnaies,
titres et valeurs)
Couvrez les responsabilits encourues
Risques locatifs
Recours des locataires
Recours des voisins et des tiers
Et munissez-vous dune couverture solide en toutes circonstances
Incendie, Explosions et risques annexes ; Catastrophes naturelles,
meutes et mouvements populaires
Dgts des eaux
Dommages aux biens lors de foires, salons et expositions
Vol
Bris de glaces et denseignes
Bris de machines ou dappareils de production
Bris du matriel informatique et bureautique
DES

FORMULES AU CHOIX ET UNE LARGE GAMME DE PRESTATIONS

2
2

Iris Assurances
Maroc
Risques locatifs
Recours des locataires
Recours des voisins et Tiers
Choisissez les garanties et capitaux adapts vos besoins et composez
votre contrat sur mesure :
Pertes ou avaries des denres alimentaires en meubles ou chambres
frigorifiques
Responsabilit Civile des biens confis
Responsabilit Civile des produits livrs
Profitez galement de la garantie Perte dactivit
Bnficiez dune indemnit forfaitaire en cas dinterruption de votre
activit suite un sinistre garanti Et de la garantie Chef dentreprise
Versement dun capital au(x) bnficiaire(s) en cas de dcs ou
dinvalidit
Remboursement des frais de reconstitution de vos papiers didentit
Remboursement des frais de votre retour durgence
Remboursement des frais mdicaux, pharmaceutiques et chirurgicaux
suite un accident garanti
UNE

GARANTIE DES FRAIS ANNEXES POUR PLUS DE SCURIT

Avec IAM Pro, vous tes couverts en cas de frais annexes :

ET

Perte dusage
Perte de loyers
Frais de dplacement et de rinstallation
Frais de dblais et de dmolition
Honoraires dexpert, frais de reconstitution des archives, frais de clture
provisoire et/ou de gardiennage

CE NEST PAS TOUT

IAM Pro, cest aussi des nouveauts adaptes vos exigences.

Conscients que vos besoins sont diffrents, nous avons amlior notre offre
pour rpondre au mieux vos attentes :
2
3

Iris Assurances
Maroc

Des plafonds de couverture plus importants

Une nouvelle tarification plus adapte
De nouvelles activits couvertes ;
Une garantie Responsabilit Civile Exploitation amliore
(augmentation du nombre de salaris couverts, augmentation des
plafonds de couverture pour les dommages corporels, matriels et
immatriels)
Inclusion des architectes pour la garantie Responsabilit Civile
Professions Librales
IAM sant :
A chaque instant, vos salaris font face aux imprvus de la vie
(problmes de sant, arrt de travail, voire dcs). IRIS Assurance
Maroc s'engage vous apporter les solutions les plus adaptes.IRIS
Sant est une offre conue pour permettre vos salaris de grer
efficacement les frais de leurs soins. IAM Sant est un Contrat
dassurance sant complmentaire aux diffrents rgimes de base avec :
1 Garantie de base + 2 garanties optionnelles Dcs & Invalidit.
GARANTIE DE BASE : PRESTATIONS DE SANT
Nous garantissons, non seulement le remboursement des :
Frais mdicaux et pharmaceutiques
Frais dhospitalisation
Frais chirurgicaux
Mais aussi :
Frais de transport sanitaire du malade
Appareils et prothses dorthopdie
Appareils et prothses auditifs
Frais de mises en couveuses
Traitement psychiatrique
Vaccins (vaccins prventifs)
Cures thermales
Mdecines douces : Homopathie et Ostopathie
Frais des parents accompagnateurs
GARANTIE OPTIONNELLE 1 : INCAPACIT
INVALIDIT PERMANENTE
2
4

TEMPORAIRE TOTALE

&

Iris Assurances
Maroc
En cas d'interruption de travail la suite de maladie ou d'accident caractre
non professionnel.
GARANTIE

OPTIONNELLE

2 : DCS

Nous couvrons vos salaris en cas de :

Dcs toutes causes
Dcs accidentel
Risque dInvalidit Absolue et Dfinitive
VOS

AVANTAGES AVEC

IAM SANT

Prise en charge de certaines prestations qui sont exclues ailleurs (prothses et

appareils dorthopdie, frais de transport)
Plafonds plus importants quailleurs (maternit, optique, dentaire)
10 Formules Adaptes

3- Assurances enterprises :
3-1Assurances personnes : Assurance Sant complmentaire

Cette police prvoit le remboursement des :

Frais mdicaux et pharmaceutiques
Frais dhospitalisation
Frais chirurgicaux
Tout autre frais prvus dans votre contrat
Le versement des prestations seffectue conformment aux conditions et
plafonds de la formule que vous avez choisie et qui sont mentionnes
aux conditions particulires.

ASSURANCE ACCIDENT DE TRAVAIL

Lassurance Accident de Travail, pouvant tre tendue optionnellement
aux maladies professionnelles, dcoule dune loi dordre publique (Dahir
de 1963).
Devenue obligatoire depuis Novembre 2002, elle vise la rparation des
accidents et, notamment, des maladies subies par les prposs pendant
lexercice de leur fonction.
2
5

Iris Assurances
Maroc
Sont pris en charge, au titre de cette couverture, lensemble des dpenses
occasionnes par laccident ou la maladie, tels que les frais mdicaux et
pharmaceutiques, lhospitalisation, les indemnits journalires,
lincapacit (sous forme de capital ou de rente en fonction du taux de
lIPP) et, ventuellement, le dcs de la victime (en cas de dcs, un
capital est vers sous forme de rente aux ayants droits).
DCS
Lassurance dcs a pour objet de garantir, en cas de dcs de lassur
-tant quil est au service du contractant- le paiement aux bnficiaires du
capital fix aux conditions particulires du contrat.
Lassur devra dsigner sur le bulletin individuel dadhsion, le ou les
bnficiaires en cas de dcs.
En labsence de dsignation de bnficiaires, le bnfice du capital
assur revient aux hritiers lgaux.
INCAPACIT INVALIDIT
En cas dinterruption de travail suite une maladie ou un accident caractre
non professionnel, lassureur garantit :
Le versement dune indemnit journalire en cas dincapacit temporaire
totale de travail ne peut excder la priode de garantie fixe aux
conditions particulires.
Une rente dinvalidit permanente
Une exonration du paiement des primes de la garantie Incapacit
Invalidit, tout aussi bien que celle du Dcs.

INDIVIDUELLE ACCIDENTS
Elle couvre les dommages corporels uniquement en cas daccidents dont peut
tre victime une personne, soit dans le cadre de lexercice de son activit
professionnelle ou personnelle.
Cette assurance prvoit:
Un capital Dcs lorsque laccident entrane la mort de lassur.

2
6

Iris Assurances
Maroc
Un capital Invalidit lorsque laccident donne lieu une invalidit (linvalidit
est fixe par le mdecin traitant).
Des frais mdicaux et pharmaceutiques.
Des indemnits journalires (fixes en fonction de limportance des capitaux
dcs et invalidit).
En cas de sinistre, cette assurance est cumulable avec dautres assurances dont
peut bnficier la victime (Accidents de Travail, Accidents de la circulation ).

3-2- A SSURANCES B IENS :

INCENDIE - EXPLOSIONS
Destine aux entreprises et aux particuliers, cette assurance couvre les
dommages matriels causs aux biens assurs par la combustion vive,
lexplosion et, optionnellement, les risques annexes (chute de la foudre, fumes,
dommages lectriques, catastrophes naturelles, meutes et mouvements
populaires ).
Le tarif de cette assurance est simple dfinir pour les habitations, les bureaux,
les magasins,
Pour lindustrie et les grands commerces, la tarification tient compte de
plusieurs paramtres (construction/couverture, procs de fabrication, produits
inflammables, moyens de protection et de prvention, ).
DGTS DES EAUX
Lassureur indemnise au moyen de cette garantie les consquences des
dommages et des dgts causs par leau suite une fuite ou un clatement
des canalisations et appareils effet deau (chaudire, chauffe-eau, robinetterie,
).
Les dgts pouvant tre causs par les eaux dorigine externe : pluies, cours
deaux, rivires, mer ne sont pas concerns par cette assurance (sauf
extensions de garantie trs limites: infiltrations deau de pluie et refoulement
des gouts). Ils relvent plutt de la garantie Inondation qui est lune des
extensions de la garantie Incendie-Explosions.
VOL
2
7

Iris Assurances
Maroc
Cette assurance vise indemniser les assurs contre les vols avec effraction,
escalade ou intrusion clandestine, des biens se trouvant lintrieur de locaux
ferms et protgs.
Les billets de banques, titres et valeurs disposs dans des tiroirs ferms cl,
soit en coffre-fort peuvent aussi tre assurs sparment, sur demande de
lassur.

BRIS

DE

GLACES

Il sagit de lassurance des glaces et des vitres suite un dommage accidentel

(jet dobjets de lextrieur, lvation de la temprature, franchissement du mur
du son suite un vol dengin supersonique,).
TOUS RISQUES CHANTIERS/MONTAGE
Cette assurance est destine tous les types de chantiers de construction:
btiments, routes, barrages, ponts . Ou aux travaux de montage : units
industrielles, par exemple.
La couverture porte sur les chantiers pendant la priode des travaux
(construction et/ou montage). Elle commence avec le premier coup de pioche, et
se termine au moment de la rception provisoire. Une garantie supplmentaire
dite garantie de maintenance, peux venir couvrir la priode, gnralement de 12
mois, entre les rceptions provisoire et dfinitive.
La Tous Risques Montage prvoit une assurance spcifique pendant la priode
des essais.
Sagissant dune assurance multirisque, on y trouve quasiment toutes
assurances de dommages (incendie, explosions, dgts des eaux, vol .).
peut y trouver en outre, dautres extensions de couverture, telles que
vnements naturels, les meutes et mouvements populaires, lerreur
conception, les engins de chantier, .etc.

les
On
les
de

BRIS DE MACHINES
Cette assurance est destine aux machines dexploitation industrielle aprs
quelles soient montes et essayes avec succs.

2
8

Iris Assurances
Maroc
Sont couverts au titre de cette assurance, les dommages dorigine externe tels
que les chocs, les chutes, les heurts, Les dommages dorigine interne tels que
les dommages dordre lectrique, les incidents dexploitation, Et les erreurs de
manipulation humaine, tels que les ngligences.
TOUS RISQUES INFORMATIQUES
La Tous Risques Informatiques est une assurance destine au matriel
informatique, qui fonctionne exactement de la mme manire que le bris de
machines.
Elle comporte nanmoins deux extensions de couverture qui demeurent
spcifiques au matriel informatique, savoir les frais supplmentaires
dexploitation et les frais de reconstitution des supports dinformation.
PERTE

DEXPLOITATION

Elle vise restituer lassur sa situation avant sinistre en prenant en charge les
frais fixes et, ventuellement, les bnfices nets escompts pendant toute la
priode de larrt.
Cette assurance nintervient que suite un sinistre couvert au titre dune police
dassurance dommages, telles que lincendie explosions ou le bris de machines.
Sa dure dindemnisation peut tre de 12 mois, de 18 mois ou mme 24 mois,
priode pendant laquelle lassureur prend en charge le financement de tous les
frais fixes.
La franchise peut tre exprime en nombre de jours ou en numraire.
PERTE

DE

PRODUITS

EN

ENTREPTS FRIGORIFIQUES

Souscrite conjointement avec un contrat Bris de Machines, lassurance des

pertes de produits en chambres froides est destine couvrir les produits
prissables (viandes, lgumes, fruits,) contre les dtriorations (pourriture,
moisissure, putrescence,) lorsque ces dernires sont la consquence dun arrt
des machines de la production du froid, d un sinistre couvert au titre de la
police de base Bris de Machines.

3.3-

A SSURANCES RESPONSABILITS:
2
9

Iris Assurances
Maroc
RESPONSABILIT CIVILE
Cette assurance appele communment RC, est rgie par les articles 78 86 du
Dahir formant Codes des Obligations et des contrats (DOC).
La RC implique ncessairement lexistence dune faute, dun prjudice et dun
lien de cause effet.
Lassurance RC revt plusieurs formes, en fonction des champs dintervention
de chacune.
RC EXPLOITATION
Lassur est couvert au titre de cette garantie contre les dommages (corporels,
matriels et immatriels) causs aux tiers, lorsque les prjudices se sont produits
lors de lexploitation de la profession de lassur.
Sont galement couverts, les dommages causs par tous les prposs de lassur,
pendant lexercice de leur fonction.
RC PRODUITS LIVRS
Cette assurance vise indemniser les dommages (corporels, matriels, et
immatriels conscutifs) causs aux tiers, par la dfaillance ou par un vice
propre dun produit fabriqu par lassur.
Il peut sagir de produits comestibles ou non (nourriture, cosmtiques, voitures,
pices industrielles ).
RC

DES

MANDATAIRES SOCIAUX

Destine aux dirigeants de droit, aux dirigeants de fait, et aux divers mandataires
dune socit, qui peuvent, par leur prise de dcision, engager lentreprise, cette
assurance couvre les consquences dommageables desdites dcisions lorsque
celles-ci ont caus un prjudice pour lentreprise assure (notamment pour les
actionnaires). Ce prjudice peut se traduire par une baisse du chiffre daffaires,
ou une baisse du cours de laction par exemple.
Gnralement, cest lentreprise qui souscrit cette assurance pour le compte de
ses mandataires.
RC dcennale
3
0

Iris Assurances
Maroc
La RC dcennale vise assurer sur une priode dix ans compter de la date de
rception des travaux, la responsabilit des divers intervenants sur un chantier
(architecte, bureau dtudes, entreprise de construction .), lorsque par leur
faute, ledit ouvrage seffondre ou prsente des menaces deffondrement.
Leffondrement ou la menace deffondrement peuvent tre d une erreur de
conception, une erreur dexcution, un dfaut de matriaux ou encore un vice
du sol.
Pour quil y ait indemnisation, les dommages doivent toucher les gros uvres
(lments porteurs concourant la solidit ou la stabilit de louvrage :
fondations, poteaux, poutres, dalles )
Cette assurance est assortie dune franchise toujours la charge de lassur.

2- P OLITIQUE PRIX :
- Offre 2 mois gratuits en assurances automobile
- Rduction sur assurance dune deuxieme voiture

C OMMUNICATION :
La politique de communication DIRIS assurances maroc vise plusieurs acteurs
chacun selon sa relation avec la compagnie, on peut distinguer dans ce cadre:
Clients
Fournisseurs
actionnaires
collaborateurs
La socit civile
PUBLICIT:
3
1

Iris Assurances
Maroc
LOGO :
Spot publicitaire
compagne publicitaire : Iris assurances maroc lance une coampagne publicitaire
inspire dhistoires vraies pour mettre en avant son approche de la protection.
Prendre soin de nos proches est un instinct. Nous nous efforons de les protger
et dtre l pour eux, chaque instant. Chez IRIS, cette protection relve de la
vocation. En effet, collaborateurs et partenaires sengagent mieux protger les
individus et la socit dans son ensemble, en dveloppant une approche unique
de la protection.
Ainsi, la compagnie dassurance investit dans la recherche et dans
lanticipation des risques, dans la prvention, mais galement dans lassistance
et laccompagnement aux victimes de manire personnalise, humaine et sur le
long terme.
Une approche mise en avant dans la nouvelle campagne publicitaire IAM
baptise La protection est ma vocation , Raliss partir dhistoires vraies,
ces films prsentent le quotidien des victimes sur le long terme, une campagne
qui mise sur lmotion, une campagne TV touchante qui met en lumire le ct
humain de la compagnie dassurance.
R ELATIONS PUBLIQUES:
SPONSORING: iris sengage dans le mileu culturel et sportif Outre les
projets de dimension nationale, nous soutenons galement des engagements au
niveau rgional et local dans toutes les rgions du maroc. Nous voulons de cette
manire crer une valeur ajoute pour nos clients, nos collaborateurs et la
socit.
MECENAT: Parce que la protection et le dveloppement solidaire sont laffaire
de tous, AXA vous propose chaque mois de soutenir un projet.

3- P OLITIQUE

DE DISTRIBUTION

La distribution du produit assurance constitue un maillon important dans la vie

conomique de la compagnie car elle a la vocation de jeter un pont la production
et la consommation. Dans ce sens IRIS sappuie sur un rseau de distribution
3
2

Iris Assurances
Maroc
compos essentiellement dagents et courtiers dassurance dune part et de la
bancassurance dautre part.

- Les canaux de distribution :

III- L ORGANISATION :
La mise en place dIAM ( local, frais gnraux,
investissements, financement ) :

1- L OCAL :
Superficie: 1500 m
Il comprend une superficie de 500 m de bureaux, une cantine, une
salle de runion, place de parking privative.
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3

Iris Assurances
Maroc
Sans tage pour un accs facile.

2- F RAIS GNRAUX :

Dsignation
Unitaire
Quanti
Bureaux direction en bois MDF plaquage
bois , L180 cm x 100x76H, p minimum 50
mm, voile de fond en bois avec meuble
retour deux portes coulissantes
dimensions 110x43x65h et caisson mobile
3 tiroirs cl, couleur : marron.
Passage de cbles sur
le bureau.

Bureau pour cadres : bureau

rectangulaire en bois MDF dimensions
plaquage bois p minimum 50mm,
170LxP100x76H, pitement en bois. Passage
de cbles sur le bureau, avec caisson mobile
3 tiroirs cl.
Couleur bois cerisier.

3
4

Iris Assurances
Maroc
Bureau secrtaire : bureau en bois
mlamin, p min 30mm, structure
mtallique avec voile de fond en mtal+
retour et caisson. plateaux profil arrondi
Dimensions L1800xP900xH760.
- Passage de cble sur
le bureau. Couleur : bois
cerisier

-Mobilier des espaces d'attente

Banquette en tissu pour salles d'attente : 4

places
Structure mtal peinture gris argent, couleur
: noir
Pitement mtallique.

-Salon en vritable cuir marron fonc 3+1+1

places

-Salon en similicuir noir 3+1+1 places

-Chaises visiteurs en tissu noir :

Pitement Luge avec accoudoirs fixes.
Assise spacieuse, dossier haut. Structure en
tube d'acier poxy noir avec haute
rsistance aux rayures.

3
5

Iris Assurances
Maroc
-Chaises visiteurs en tissu noir pour
bureaux de responsables : Pitement
Luge avec accoudoirs fixes. Assise
spacieuse, dossier bas. Structure en tube
d'acier poxy noir avec haute rsistance aux
rayures.
Mobilier de la salle de runion :

-Table rectangulaire mlamin angles

arrondis modulable, p. min 40mm champs antichoc - Pitement plein en
panneau bois avec vrins de rglage, usage
20 30 personnes, dimensions (6 mx76cm).

Couleur bois cerisier.

Caissons mobiles 3 tiroirs avec

plumiers : Caisson en bois mlamin,
roulettes multi directionnelles, serrure
fermant cl sur tiroir suprieur.
Dimensions (l x h x p) 41 x 56 x 50cm.
Couleur bois cerisier.
Fauteuils de travail :

Fauteuil de bureau : en vritable cuir noir,

dossier haut avec accoudoirs, roulant et
tournant sur 5 branches, structure alu.

Armoires basses pour imprimantes :

Armoires basses 2 portes battantes.
Structure en panneau de particules
mlamin, p.18 ou 25mm. L100 x p.47 x
h.79 cm.
3
6

Iris Assurances
Maroc
Couleur bois cerisier.

-Chaises de runion en tissu noir :

Monocoque Assise spacieuse, entirement
tapiss. Dossier bas Structure : en tube
d'acier poxy noir trait anti-rayures. Sur
roulettes.

-Table de lecture rectangulaire en bois

stratifie, p min 30 mm, plateau
modulable en 1 m par plateau, pitement en
bois pliants. Champs antichoc, Usage de 12
16 personnes.
-Chaises pour table de lecture Chaise
Iso, Assise
L470xP410 mm, Hauteur d'assise 440 mm,
pitement poxy noir.
-Table tlviseur en bois MDF plaquage
bois : Dimensions : L 120 x P76 x H50, p
du plateau : 3 cm.
-Bibliothque de bureau en mlamin
plaquage htre: 5 niveaux, avec 4 tiroirs au
milieu. 4 portes vitres/ 4 portes en bois,
dimensions : L200 xP40x H 200, Finition
htre. Epaisseur 40mm.
Couleur bois cerisier

3
7

Iris Assurances
Maroc
4 Bibliothques/ systme tagres
:
Structure mlamin plaquage htre avec
planches fixes et panneaux de fond avec
finition de vernis mate transparente
acrylique. l'intrieur du cadre structurel :
planches mobiles.

-dimension Bibliothque1 :
L6000xP400xH2000/
-dimensions bibliothque2 :
L3000xP400xH2000/
-dimensions bibliothque3 :
H2000.

L3000xP400x

Finition htre
Rayonnage mtallique mobile : 8
tablettes en acier 8/10e au pas de 38 cm.
Finition peinture poxy.
Composition:
-lment haut : 4 tablettes, - lment bat
: identique, Dimensions : H 200 x L 130 x
40P.

Armoire de rangement en bois mlamin

p 40 mm 4 portes vitres v/ 4 portes
battantes avec 4 tiroirs au milieu. Dim
160Lx44x190. Finition htre

3
8

Iris Assurances
Maroc
Placards : Structure en panneaux de
particules mlamins paisseur 25 mm.
Fermeture par porte battante avec poigne
finition aluminium et serrure (2 cls
fournies).
5 tablettes, dont 3 rglables en hauteur sur
3 positions, Vrins de rglage.
Dimensions : H 200 x L 80 x P 35 cm.
Finition hetre.

Table en bois pour agent de scurit :

dimension 120x52x60 avec un tiroir cl

Camionettes pour collecteurs

Materielles pour recyclage :

-BROYEUR INDUSTRIEL RS50/100

Applications :
Plastiques
Dchets lectroniques
Mtaux
Documents & de donnes
Dchets dangereux
Pneus & caoutchouc
Papier & carton
-PRE-BROYEUR SERIE XR
Applications :
Traitement biomcanique
Combustible de substitution
Encombrants
Activits associes ce produit
3
9

100
000
000

Iris Assurances
Maroc
Traitement de dchets

TOTAL H T
TVA (..)
TOTAL TTC

CHAPITRE II: CONSTITUTION

Aspect administratif
4
0

Iris Assurances
Maroc
-Deux formulaires diffrents sont proposs, un pour les noms
de socit, et lautre pour les enseignes dtablissements. Il
est recommand de proposer cinq noms diffrents, classs
par ordre de prfrence pour viter de faire plusieurs
demandes, si le nom choisi en premier est dj pris.
Le formulaire doit tre dpos avec la copie de la CNI du
demandeur, ou du passeport, sil nest pas rsident.

-Une fois le nom trouv, le C.R.I. met le certificat. Ce papier certifie quil ny a
pas dautre socit avec le mme nom ou un nom trs proche au Maroc. Cest
ncessaire pour crer votre socit.
Prix du certificat ngatif : 230 dirhams, payables en espce, sur place.

Statuts (original + trois copies simples)

Procs verbaux de lAssemble Gnral Extraordinaire et du Conseil
dAdministration nommant le grant (original + trois copies simples)

Si lactivit est rglemente (profession mdicale, agence de voyage,

etc ) document justifiant de lautorisation dexercer (original + cinq copies
simples)

Certificat ngatif (original + deux copies simples)

Contrat de bail enregistr (original + deux copies simples)

ventuellement lattestation de blocage, en cas de capital suprieur

1000.000 dirhams (original + deux copies simples)
la dclaration sur lhonneur du grant (cinq originaux)
le formulaire unique, en arabe ou en franais (original)
loriginal du certificat ngatif avec deux copies lgalises
loriginal du contrat de bail avec deux copies lgalises
deux originaux et trois copies lgalises des statuts signs par les associs
et enregistrs prcdemment
et ventuellement 5 copies lgalise du document permettant dexercer
une activit rglemente et lattestation de blocage avec deux copies
lgalises
vous recevez un reu de dpt de votre dossier.

4
1

Iris Assurances
Maroc

vos numros denregistrement au tribunal du commerce, votre numro de

patente et votre numro didentification fiscale

votre certificat dinscription la taxe professionnelle

une demande daffiliation la CNSS, faire obligatoirement dans le mois

de lembauche du premier salari
Combien a cote : 400 dirhams + 1% du capital social, payer en espces
(plus un grand nombre de timbres 20 dirhams)
le formulaire de publication au Bulletin Officiel
publier une annonce dans un journal dannonces lgales.

-La demande d'agrment prsente par l'entreprise d'assurances et de rassurance

concerne est tablie en double original et doit mentionner la ou les catgories
d'oprations que l'entreprise se propose de pratiquer
- Un des doubles de l'acte authentique constitutif de l'entreprise ou une
expdition
-Le procs-verbal de l'assemble gnrale constitutive
-Un exemplaire des statuts ;
-La liste des membres du conseil d'administration ou de surveillance, du
directoire, des directeurs gnraux et directeurs avec leurs prnoms, nom,
domicile, nationalit, date et lieu de naissance ainsi que l'tat prvu l'article 4
ci-dessous pour chacune de ces personnes. En outre, il doit tre produit, pour les
personnes charges, par le conseil dadministration, de la gestion de l'entreprise,
les pouvoirs qui leur ont t confis par ledit conseil. Elles doivent galement
produire un extrait de leur casier judiciaire datant de moins de trois mois, ou un
document quivalent dlivr par une autorit judiciaire ou administrative
comptente ainsi quune dclaration sur l'honneur attestant qu'elles n'ont pas fait
l'objet de lune des condamnations mentionnes l'article 227 de la loi n17-99
portant code des assurances, susvise.
-L'identit, le domicile ou la rsidence des actionnaires directs ou indirects,
personnes physiques ou morales, qui y dtiennent une participation gale ou
suprieure 30% ou qui leur permet de sassurer du 3 contrle effectif de
4
2

Iris Assurances
Maroc
lentreprise et, dans le cas d'une socit d'assurance mutuelle, les modalits de
constitution du fonds d'tablissement.
- La liste des principaux dirigeants avec leurs prnoms, nom, domicile,
nationalit, date et lieu de naissance
-La rpartition du capital, ainsi que la liste des principaux actionnaires et la part
du capital social dtenue par chacun d'eux ;
-La description de leurs activits et le dtail de leurs participations dans des
entreprises d'assurances et de rassurance marocaines ou trangres ;
-Si elles font partie d'un groupe, une liste des principales entits constituant le
groupe, complte d'un organigramme dtaill de sa structure ;
-le taux de couverture de sa marge de solvabilit ou le niveau de son ratio de
solvabilit ainsi qu'un document prouvant son agrment ;
-Un programme d'activit de lentreprise comprenant les pices suivantes :
a) Un document prcisant la nature des risques que l'entreprise se propose de
garantir ;
b) Pour chacune des catgories d'oprations faisant l'objet de la demande
d'agrment, deux exemplaires des polices et imprims destins tre distribus
au public ou publis ;
c) Pour chacune des catgories d'oprations faisant l'objet de la demande
d'agrment, deux exemplaires des tarifs que l'entreprise compte pratiquer ;
d) Une note technique, en deux exemplaires, exposant le mode d'tablissement
des tarifs, des provisions mathmatiques et des valeurs de rachat
correspondantes ainsi que les bases de calcul des diverses catgories de primes
ou cotisations, accompagne de tableaux indiquant, au moins anne par anne,
les montants des provisions mathmatiques et des valeurs de rachat, lorsqu'il
s'agit d'oprations faisant appel l'pargne en vue de la capitalisation ou
d'oprations d'assurances comportant des engagements dont l'excution dpend
de la dure de la vie humaine ;
e) Pour les oprations relevant du 23) de l'article premier ci-dessus, un
document faisant tat des moyens en personnel et matriel dont dispose
4
3

Iris Assurances
Maroc
l'entreprise, par elle-mme ou par personne interpose, pour faire face ses
engagements ;
f) La liste des rassureurs avec l'indication, pour chacun d'eux, de la nature du
trait de rassurance et du maximum d'engagement du rassureur ainsi quun
engagement satisfaisant aux dispositions de l'article 229 de la loi n 17-99
prcite;
g) Le tableau des pleins de souscription et des pleins de conservation ;
h) La description de l'organisation administrative et commerciale et des moyens
en personnel et en matriel dont disposera l'entreprise ;
i) Les prvisions de frais d'installation des services administratifs et du rseau de
production, ainsi que les moyens financiers destins y faire face ;
j) Pour les cinq premiers exercices comptables d'activit, un plan financier
prvisionnel qui comprend : - les comptes de produits et charges et bilans
prvisionnels, ainsi que le dtail des hypothses retenues et en particulier les
principes de tarification, la nature des produits, la sinistralit, l'volution des
frais gnraux et le rendement des placements ; -les prvisions relatives aux
moyens financiers destins la couverture des engagements ; -les prvisions
relatives la marge de solvabilit que l'entreprise compte possder ;
k) Les prvisions de trsorerie pour chacun des exercices mentionns au j) cidessus;
-Les noms et adresses des tablissements bancaires o sont domicilis les
comptes de l'entreprise ;
-. Un certificat de dpt du cautionnement lorsque celui-ci est exig
-La demande dagrment doit prciser la ou les catgories doprations que
lentreprise se propose dassurer.

Aspect comptable
4
4

Iris Assurances
Maroc
Les critures comptables ncessaires la
01/01/2
constitution dIRIS
ASSURANCE MAROC :
Associ F.JAMMOUA comptes dapports en socit en 270.000.000
numraire
Associ O. SELMANI comptes dapports en socit en nature
Associ O. SELMANI comptes dapports en socit en 1.000.000
numraire
1.000.000
300.000
Associ E. EDMAYSE comptes dapports en socit en nature
600.000
Associ G. OURAHOU comptes dapports en socit en nature
400.000
Associ G. OURAHOU comptes dapports en socit
900.000
numraire
Associ H. SEDKI comptes dapports en socit en nature
Associ H. SEDKI comptes dapports en socit en numraire
CAPITAL
Promesse dapport

5.000.000

1.000.000

1.000.000

Btiments
Associ E. EDMAYSE comptes dapports en socit
Ralisation de lapport en nature
4.000.000

4.000.000

Matriel de transport
Associ H. SEDKI comptes dapports en socit
XXXX
Ralisation de lapport en nature

XXXX

300.000

Mobilier de bureau
Matriel de bureau
Associ G. OURAHOU comptes dapports en socit en nature
Ralisation de lapport en nature
YYYY

Matriel informatique
Associ O. SELMANI comptes dapports en socit en nature
Ralisation de lapport en nature
Banque
Associ F.JAMMOUA comptes dapports en socit en
numraire
Associ O. SELMANI comptes dapports en socit en
numraire
Associ G. OURAHOU comptes dapports en socit
4
5

4.300.000

YYYYY

1.800.000
1.000.000
600.000
900.000

Iris Assurances
Maroc
numraire
Associ H. SEDKI comptes dapports en socit en numraire
Ralisation des apports en numraire
Frais de constitution
Banque
Paiement des droits denregistrement
Frais de constitution
Banque
Paiement des autres frais et timbre
Frais de publicit
Etat TVA rcuprable sur charge
Banque

Tous les apports sont APS alors

les droits denregistrements slvent 50.0001 dhs

les frais de publicit au B.O = 500 dhs
frais de publicit au JAL = 400 dhs
autres frais et timbres= 1.000 dhs
TVA 20% = 180 dhs

LA REMUNERATION DES ADMINISTRATEURS

1
4
6

5.000.000*1%

Iris Assurances
Maroc
Exemplaire du bulletin de paie (modle simplifi) dun
administrateur : (mme calculs pour tous les administrateurs)

Bulletin de paie n : *****

Priode :
De 01/01/2018 A 31/01/2018
Raison sociale
: etIRIS
Nom
prnom du salari : Said
assurance HILALI
Sige socialeDate
: de naissance : 10/01/1993
Tanger
Situation familiale : Clibataire
N CNSS : Nombre denfants charge : 0
Fonction : Administrateur
Date dembauche : 01/01/2014
N CNSS :
lments

Salaire de
base
Prime
danciennet
Cotisation
la CNSS
AMO
Prestations
familiales
TFP
CIMER
IR/ salaire

Base de
calcul

30 000
6 000
31 500
31 500
31 500
31 500
27 167,6

Taux

5%
4,29% ;
8,6%
2%
;
3,5%

Gains

Retenus

Charges
patronale
s

30 000
1 500
257,40
630,00

945,00
8 290,358

6,4%

516
1 102,5
2 016
504
1 228,5

1,6%
3%
;
3,9%
38%
Totaux

4
7

31 500

10 122,75 5 367
8

Iris Assurances
Maroc
Salaire net payer

21 377,242

Bulletin de paie n : *****

Priode :
De 01/01/2018 A 31/01/2018
Raison sociale
: et IRIS
Nom
prnom du salari :
Assurance Sige
sociale
:
Date de naissance
: 14/02/1992
N CNSS : Situation familiale : Clibataire
Nombre denfants charge : 0
Fonction : Prsidente directrice
gnrale
Date dembauche : 26/01/2014
N CNSS :
lments

Salaire de
base
Prime
danciennet
CNSS
AMO
Prestations
familiales

Base de
calcul

35 000
6 000
36 750
36 750
36 750
36 750
25 742,6
4
8

Taux

5%
4,29% ;
8,6%
2%
;
3,5%
6,4%

Gains

Retenus

Charges
patronale
s

35 000
1 750
257,40
735,00

1 102,50
10 185,60

516
1 286,25
2 352
588
1 433,25

Iris Assurances
Maroc
TFP
CIMER
IR/ salaire

1,6%
3%
;
3,9%
38%
Totaux

36 750

Salaire net payer

12
6 175,5
280,508
24 469,492

Les enregistrements comptables :

Rmunration des personnels :
6171
4441
4443
44525
4432

Rmunration du personnel

288 750
CNSS
CIMR
Etat IR

8 091,6
8 662,5
76 508,472
195 487,42
8

Rmunration due au pers

Les charges patronales:

6174
6176
6167
4441
4443

Charges sociales
Autres charges sociales
Impts, taxes et droits assimils
CNSS
CIMR

AFFECTATION DU RESULTAT
4
9

32 510,2
5
10 461,2
5
5 100

37 610,25
10 461,25

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Maroc
Fin de lanne dexercice, lentreprise a ralis un bnfice
de : 690 000 DHS
Le 05/06/2018, la dcision de lAGO tait comme suit :
o La rserve lgale au taux de 5% du bnfice. Le niveau de la rserve en
2017 figurant au bilan est de 800 067 dhs.
o La rserve statutaire au taux de 6% :
La rserve facultative dun montant de 15 000 DHs, et un
report nouveau solde crditeur dun montant de : 30 000
dhs

Tableau de passage
Montan
t
A. ORIGINES DES
RESULTATS A
AFFECTER
Dcisi
on du
05/06/
2018
Report nouveau
Rsultat net en
instance
daffectation
Rsultat net de
lexercice
Prlvement sur
les rserves
Autres
prlvements
5
0

Montant
B. AFFECTATTION
DES RESULTATS

__
__
690 000
__

Rserves lgales
Autres rserves
Tantimes
Dividendes
Autres affectations
Report nouveau

34 500
56 400
__
483 735
85 365
30 000

__
Total B
690 000

690 000

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Total
A

Calculs justificatifs
On a rsultat net = 690 000 dhs
Rserve lgale = (690 000* 5%) = 34 500
Rserve statutaire= (690 000* 6%)= 41 400
TPA= (690 000 (34 500+41400+15000+30000))* 15% =
85356
Dividendes= (690 000
(34 500+41400+15000+30000))*85% = 483735

Ecritures comptables
10/06/20

1191
1140
1151
1142
1161
4465
4458

Rsultats net de lexercice

Rserves
lgales
Rserves
statutaires
Rserves
facultatives
RAN(SC)
Ass
dividendes payer
Etat A compte
crditeur
5
1

690 000
34 500
41 400
15 000
30 000
483 735
85 365

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Dcaissement de la TPA
4458
5141

Etat A compte crditeur

Banque

85 365
85 365

Remboursement des dividendes aux actionnaires selon leurs

parts en capital
4465
5141

Ass dividendes payer

483735
Banque

483735

Liquidation
Le bilan de la socit IRIS Assurance Maroc se prsente
au moment de la dcision de la dissolution comme suit :
ACTIF

BRUT

Frais
prliminair
e
Matriels

AMORT/PRO
V

NET

PASSIF
Capital

Rserves
Lgales
Rserves
statutaires
Rsultat
Primes
dmission

Mobiliers
de bureau
Clients
Caisse
Banque

Fournisseu
r
5
2

BRUT

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Total

Total

La clause des statuts relative la rpartition des bnfices

stipule ce qui suit: "Sur les bnfices annuels, restant
disponibles aprs impt, il est prlev:
5% pour affectation la rserve lgale
La somme ncessaire pour servir un intrt de 5% aux actions sur le
capital libr et non amorti
Le solde aprs affectation aux rserves ou report de bnfices que peut
dcider l'assemble, sera attribu aux actionnaires"
Une autre clause prcise qu'en cas de dissolution de la socit, le partage du
boni de liquidation devra se faire en considration de la rgle actuelle de
rpartition des bnfices.

Compte de produits et de charges de liquidation :

Charges
VNA des
immobilisations en
non valeur

Montant
2.000.500

174.130.000

produits
PC des
immobilisations/
opration de
liquidation

Montant
174.130.000

VNA des
immobilisations
corporelles
-2.000.500
Rsultat (mali)
Total

Total
5
3

174.130.000

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Le compte schmatique de la banque
SI :
1.450.566

100.000.000

2.000.000
174.000.000
1.641.880

SD :
80.222.566

130.000
1.000.120
180.222.56 180.222.56
6
6
Mali de liquidation : -2.000.500
Bilan aprs liquidation et avant partage :

Actif

Montant

Passif

Montant

Banque

80.222.566

150.000.000
16.500.000
-113.000.000
28.723.066
- 2.000.500

Total

80.222.566

Capital
Rserves
Rsultat
Primes
dmission
Mali de
liquidation
Total

Ecritures de partage :

5
4

80.222.566

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capital
rserves lgales
rserves statutaires
report nouveau
primes dmission

1111
1140
1151
1121
11999

150.00000
7.500.000
9.000.000
28.723.06
6

2.888.0
12

44631
44632

Mali de

4.332.0
18

liquidation

44633
44634

6.177.1
37

Actionnaire A comptes
de liquidation

44635
44636

2.000.5
00

9.546.4
85

11999

Actionnaire AL
comptes de liquidation

44631
44632

6.016.6
92

2.535.0

Actionnaire F comptes
de liquidation

44633
44634
44635

Actionnaire FO
comptes de liquidation

44636

Actionnaire H comptes
de liquidation
Actionnaire T comptes
de liquidation
Actionnaire L comptes
de liquidation
Actionnaire M comptes
de liquidation
Actionnaire N comptes
de liquidation
5
5

2.000.50
0
2.888.01
2
4.332.01
8
6.177.13
7
9.546.48

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Actionnaire A CL
Actionnaire AL CL
Actionnaire F CL
Actionnaire FO CL
Actionnaire H CL
Actionnaire T CL
Actionnaire L CL
Actionnaire M CL
Actionnaire N CL
5141

Banque

Laspect fiscal
5
6

80.222.56
6

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Les droits denregistrement :
Les droits denregistrements applicables la formation du capital sont
calculs selon les catgories dapport.
Apports purs et simples : les apports en numraire, les apports en
nature : marchandises, meubles et objets mobiliers, crances clients,
immeubles sont soumis au droit fixes de 0.5%.
Le montant des droits denregistrement payer sur le capital social de
la socit ne peut tre infrieur 1000000 drh.
Apports titre onreux : ces apports sont imposs aux droits de
mutation suivant la nature des biens apports. En cas dapports grevs du
passif, les droits de mutation payer dpendent de la limputation donn
ce passif dans les statuts de la socit, sur les apports imposs aux taux les
plus faibles dans lordre suivant :
Marchandises et les crances : 1%
Les meubles et les objets mobilires : 3.5%
Le fond commercial, les immeubles : 5%
Les autres fonds commerciaux : 10%
Apports mixtes :ces apports sont considrs comme effectus titre
onreux en proportion du passif repris par la socit cre et supportent
des droits de mutation correspondants , le reste est considr comme
effectu titre pur et simple.

Les dividendes distribus :

Elles ne constituent jamais une dpense dductible. Le droit
comptable impose que les comptes annuels soient tablis aprs
laffectation du rsultat (et donc de la dcision des actionnaires de
distribuer ventuellement des dividendes, ce qui diminue le rsultat net).
Puisque le dpart du calcul se fait partir du bnfice net, il est donc

5
7

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normal de rintgrer le montant des dividendes distribus ce stade. Elles
sont soumises 15% de TPA.
Modification du capital :
-la rduction du capital : la rduction du capital social est effectue par
remboursement aux actionnaires, deux cas peuvent se prsenter :
Au cas o il existe au passif de la socit des rserves suffisantes
autres que la rserve lgale, lopration est assimile fiscalement une
distribution de bnfices donc imposable la taxe sur les produits des
actions de 10% lorsque les bnficiaires sont des personnes physiques, et
une exonration totale lorsque les bnficiaires sont des personnes
morales.
Au cas que les rserves autres que la rserve lgale sont absents,
lopration est considre comme un remboursement dapport, donc
imposable au droit de partage de 1%.
-amortissement du capital : cest une opration par laquelle une
socit rembourse le capital aux actionnaires et le reconstitue par un
prlvement sur les bnfices distribuables ou sur une rserve (
lexclusion de la rserve lgale et de la rserve statutaire) de manire
maintenir la garantie de ses cranciers.
Par consquent, les actions rembourses sont changes contre
dautres titres appels action de jouissance laquelle reste attachs le
droit de vote dans les assembles, le droit au superdividende dans les
rpartitions des bnfices et le droit aux rserves et aux plus values de
liquidation en cas de dissolution de la socit.
La rmunration des comptes courants dassocis
Les associs d'une socit peuvent mettre des sommes temporairement
la disposition de celle-ci sur des comptes individuels appels "comptes
courants d'associs".
En contrepartie des sommes qui lui sont ainsi prtes, la socit peut
verser des intrts aux associs. Ceux-ci ne sont fiscalement dductibles
des bnfices sociaux que si le capital a t intgralement libr et s'ils ne
dpassent pas " la moyenne annuelle des taux effectifs moyens pratiqus
5
8

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par les banques pour les prts taux variables aux entreprises d'une dure
suprieure deux ans".
Pour les exercices de 12 mois clos le 31 dcembre 2014, le taux maximum
des intrts dductibles est fix 2,79 % pour l'exercice 2014.

La dissolution
-Dissolution statutaire lorsque le contrat de la socit arrive son
terme.
-Dissolution du fait de la ralisation de lobjet de la socit.
- Dissolution volontaire de tous les associs.
-la runion de toutes les actions en une seule main.
-lorsque le nombre des actionnaires est rduit un nombre infrieur
5, tout actionnaire peut demander la dissolution judiciaire.
- si du fait des pertes constates en fin dexercice dans les documents
comptables , la situation nette devient infrieure au su capital social, les
dirigeants sont tenus dans les 3 mois qui suivent lapprobation des
comptes ayant fait apparatre cette perte , de convoquer une AGE leffet
de dcider sil y a lieu de prononcer la dissolution anticipe de la socit.
Si la dissolution nest pas prononce, la socit est tenue au plut tard
la clture du deuxime exercice suivant celui an cours duquel la
constatation des pertes est intervenue de rduire son capital dun montant
au mois gal celui des pertes qui nont pas pu tre reconstitus
concurrence dune valeur au moins gale au du capital social.
La liquidation
Oprations de liquidation :
- faire linventaire des lments dactif et du passif pour tablir le
bilan.
-cder les lments dactif pour les valeurs retenues.
5
9

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-rgler le passif exigible. Si les disponibilits sont insuffisantes pour
payer les cranciers, les associs qui sont indfiniment et solidairement
responsables doivent avancer les fonds
Pout combler linsuffisance de lactif.
-prsenter le bilan aprs liquidation et avant partage.
Oprations de partage : Le bilan aprs liquidation peut prsenter deux
situations :
-Lactif net est suprieur au capital, dans ce cas il ya bonis de
liquidation.
- Lactif net est infrieur au capital, dans ce cas il ya malis de
liquidation.
Les critures faites par la socit constateront ncessairement:
Les droits des associs sur le capital et les rserves
La participation des associs aux pertes
Le partage proprement dit
Aprs ces oprations, les comptes sont gnralement solds, sauf
cependant dans le cas o certains associs restent dbiteurs ou cranciers
les uns des autres. Il suffit alors de solder leurs comptes en admettant que
ces dettes et crances perdent leur caractre social pour acqurir un
caractre personnel.
Droits denregistrement :
-lacte de prorogation de la socit qui ne contient ni obligation, ni
transmission de biens immeubles ou meubles est soumis un droit fixe de
1000 DH.
-lacte de dissolution de la socit sans partage est soumis un droit
fixe de 200 DH.
Le partage des actifs nets entre les ayants-droit est soumis au droit de
1% sur lactif net partag (hors soulte) , et un droit de mutation de 5% sur
la soulte.
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0

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Annexe 1

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1

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6
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6
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6
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