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FACULTAD DE INGENIERÍA Y NEGOCIOS

AUDITORIA DE GESTION EMPRESA NEXUS

Asignatura: Auditoria de Gestion


Sede: Los Castaños

Nombres: Jonathan Araya


Cesar Hernández
Orlando

Profesor: Elizabeth Mondaca

Carrera: Auditoria

Fecha: 09/04/2018

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INTRODUCCION

La empresa Auditora CJO, es una empresa establecida en el mercado de la auditoria de


gestión por más de 12 años en el rubro de las empresas tanto en el área comercial como en
la minería, las fortalezas principales son la dedicación la eficiencia en sus procesos como
también el fortalecimiento en los procesos productivos de las empresas como asi mismo
mejorar los procedimientos de las áreas de trabajo en general, presentando mejoras, y
opiniones de gran valor.

RESUMEN

El presente informe de auditoría tiene por objetivo, evaluar la calidad de trabajo y la


eficiencia en los procesos de gestión, adecuado a los objetivos y metas del negocio, el
examen consiste en determinar con carácter objetivo, crítico y selectivo la eficacia y
eficiencia de la seguridad de la información de NEXUS S.A

La información hoy en día es considerada un activo tan o más importante que cualquier
otro en una organización, por lo que es importante desarrollar herramientas y políticas para
mejorar el control y los posibles riesgos que puedan estar presentes y que puedan afectar
negativamente el objetivo de la empresa, todos estos procedimientos se realizaran en base
al método ISO 9001.

La auditoría de gestión es una técnica relativamente nueva de asesoramiento que ayuda a


analizar, diagnosticar y establecer recomendaciones a las empresas, con el fin de conseguir
con éxito una estrategia. Uno de los motivos principales por el cual una empresa puede
decidir emprender una auditoría de gestión es el cambio que se hace indispensable para
reajustar la gestión o la organización de la misma.
Fuente “Comunicación presentada al "X Congreso Nacional y VI Congreso Hispano-
Francés de AEDEM" celebrat del 11 al 14 de juny de 1996 a Granada”
http://hdl.handle.net/2445/13223

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GENERALIDADES EMPRESA A AUDITAR

HISTORIA

NEXUS S.A. fue fundada en el año 1980 por don Horst G. Jander Müller, Ingeniero Civil
Industrial, quien con notoria visión del futuro crecimiento del país y de su amplio
conocimiento de los procesos industriales en las distintas áreas de la industria, decide
enfocar sus esfuerzos para conformar una empresa de alta especialización e ingeniería
aplicada.
NEXUS S.A. es una compañía de servicios industriales de alta especialización enfocada en
seis áreas de trabajo: Obras y Montajes Industriales, Limpiezas Químicas & Flushing &
Limpieza con agua a alta presión, cambio de Catalizadores y Servicios Industriales, y
Contratos de Mantención Industrial. Actualmente, nuestro mercado es la industria minera,
Oil & Gas, celulosa y papel, generación eléctrica, entre otras industrias de Chile, Argentina,
Brasil, Bolivia, Colombia y Perú.
En Mayo de 2013, Echeverría Izquierdo, una de las cinco empresas de ingeniería y
construcción más importantes del país, se asocia con Nexxo S.A. teniendo como objetivo
lograr sinergias en el mercado local y consolidar el proceso de internacionalización en los
países vecinos

MISIÓN

Ser una empresa proveedora de servicios industriales innovadores, especializados y de alta


tecnología, que se destaquen en el mercado nacional e internacional.

VISIÓN

Consolidar nuestro liderazgo en la industria nacional e Internacional, manteniendo una


presencia sostenida y focalizada a dar soluciones innovadoras y creativas al entregar
nuestros servicios especializados, de tal manera que sean valoradas por nuestros clientes,
superando incluso sus expectativas.
Lo anterior nos alienta a capacitar permanentemente a nuestro personal, aumentar el
rendimiento económico del negocio, desarrollar relaciones sostenibles con nuestros
proveedores y socios tecnológicos estratégicos y colaborar con el desarrollo de nuestra
comunidad.

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POLÍTICA DE SEGURIDAD, SALUD OCUPACIONAL, MEDIO AMBIENTE Y
CALIDAD

Proporciona servicios industriales especializados, sustentados en la seguridad y


compromiso de su personal, para lo cual, se compromete a una gestión integral centrada en
las personas, que proteja la vida, la integridad física y la salud de sus trabajadores, así como
la de sus subcontratos y otras personas que estén en el entorno de sus operaciones y
proyectos. De igual manera, se compromete a respetar el medio ambiente y buscar el
mejoramiento continuo de estas materias.
Para lograr los objetivos propuestos, la gerencia y el personal asumen el compromiso de:
1. Identificar, evaluar y controlar permanentemente los riesgos, así como también, aspectos
e impactos ambientales de todas las actividades y servicios, para prevenir la contaminación,
lesiones y enfermedades en sus trabajadores.
2. Cumplir con la legislación y normativa vigente aplicable en función del Medio
Ambiente, Seguridad y Salud Ocupacional y especificaciones del servicio, así como
también, acuerdos voluntarios que la empresa y el país suscriban en estas materias.
3. Crear una cultura de gestión integral fundamentada en la seguridad y salud de sus
trabajadores, junto con la calidad del servicio y la protección ambiental, formando y
motivando al personal en relación a lograr una cultura responsable, satisfacción de los
clientes y la protección del medio ambiente.
4. Desarrollar y aplicar un sistema de gestión y de reducción de riesgos relacionados con la
Seguridad y Salud Ocupacional, Calidad y Medio Ambiente, como parte de la práctica
operativa diaria, a través de procedimientos de control y de esta manera, apoyar el
mejoramiento continuo de sus procesos y servicios.
5. Fomentar la Responsabilidad Social (R.S.) para integrar armónicamente el factor
económico, social e inclusivo, ambiental y de seguridad para la empresa, buscando generar
un valor compartido tanto para la organización, sus accionistas, como para sus grupos de
interés y la sociedad en su conjunto.
Todos los integrantes de nuestra empresa deben comprometerse y cumplir con esta Política.

RSE

"Fomentar la Responsabilidad Social (R.S.) para integrar armónicamente el factor


económico, social, ambiental y de seguridad para la empresa, buscando generar un valor
compartido para la organización, sus accionistas, como para sus grupos de interés y la
sociedad en su conjunto"

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Índice

Pagina

1.1.0………….…………………………………………………Factores Macro Ambientales

1.2.0…………………………………………………………….Factores Micro Ambientales

1.3.0………………………………………………………..Factores de sistemas a Auditar

1.4.0……………………………………………………………Análisis de cadena de Valor

1.5.0…………………………………………………Análisis de Organigrama de procesos

2.0.0…………………………………………………………………………ANEXOS

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1.1.0 FACTORES MACRO AMBIENTALES

1.1.1 Reforma tributaria efecto de una forma directamente relacionada con el tipo de
empresa, pequeñas, medianas o grandes empresas, ya que se implementó los
sistemas de regímenes tributarios.

Régimen general de tributación “Renta Atribuida” donde los dueños de empresas deben
tributar en el mismo ejercicio por la totalidad de las rentas que generen las de la empresa,
independiente de las utilidades que retiren. Tendrán derecho como crédito imputable contra
sus propios impuestos. Entrará en vigencia el 1 de enero de 2017 afecta a las rentas
obtenidas a contar de esa fecha.
Pueden acogerse: EI, EIRL, Sociedades de personas (excluidas las sociedades en
comandita por acciones) y comunidades, SPA y contribuyentes del articulo N°1 de la Ley
de Renta.
No pueden optar sociedades anónimas, abiertas o cerradas; sociedades comandita por
acciones; toda sociedad que tenga entre sus socios, accionistas o comuneros a otra empresa
o sociedad en chile. Fuente legal : www.sii.cl

Régimen general de tributación “Sistema Semi Integrado “donde los dueños de


empresas deben tributar sobre la base de los retiros efectivos de utilidad que realizan desde
éstas. Tendrán derecho como crédito imputable contra sus propios impuestos un 65% del
impuesto de Primera Categoría por la Empresa respectiva. Entrará en vigencia el 1 de enero
de 2017 afecta a las rentas obtenidas a contar de esa fecha.
Pueden acogerse: Todos los contribuyentes del impuesto de primera categoría.
No pueden optar son los que, carecen de un vínculo directo o indirecto con personas que
tengan la calidad de propietarios, comuneros, socios o accionistas. Este régimen es
obligatorio para: Sociedades Anónimas abiertas o cerradas, Sociedades en comandita por
acciones; y aquellos contribuyentes en los cuales al menos uno de sus propietarios,
comuneros, socios o accionistas no sean personas naturales con domicilio o residencia en el
país y/o contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile. Fuente legal : www.sii.cl

Régimen optativo de tributación, del Articulo 14 Ter de la LIR“Tributación


Simplificada”, orientado a pequeñas y microempresas, busca la facilidad en la forma de
tributar.

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Tributación Simplificada: Características
Permite llevar una contabilidad simplificada, al liberar parcialmente las obligaciones de la
contabilidad completa. Deducción inmediata como gastos de las inversiones e inventarios.
Renta líquida imponible se determina fácilmente (Ingresos menos egresos)
Pueden acogerse con los siguientes requisitos: Haber realizado y mantener vigente el
trámite de inicio de actividades. Calificar como contribuyente de Primera Categoría. Ser
contribuyente del IVA. Ser empresario individual o EIRL. No tener por giro o actividad
cualquiera de las descritas del artículo 20 de la Ley sobre impuesto a la renta de los
números 1 y 2. Tener un promedio anual de ingresos de su giro no superior a las 5.000
UTM en los tres últimos ejercicios.
También se pueden acoger los contribuyentes del Impuesto de Primera Categoría que
tributen sujetos al régimen de renta presunta, y los contribuyentes que al 31 de diciembre de
2016 se encuentren acogidos al artículo 14 bis de la LIR.

Estos regímenes tributarios afectan directamente ya que según la capacidad de sus asesores
será la forma en que tributaran las empresas y están se verán afectadas en sus declaraciones
y pagos de impuestos finales, los cuales presentan un costo no menor tanto a la compañía
como a sus socios.

Los cambios climáticos presentados en el diario el observador de chile, el cambio climacos


por las actividades humanas desde el comienzo de la era industrial ha afectado
significativamente a la atmosfera lo cual, para los trabajos de la minería, afecta
directamente debido a que deben invertir más en ropa de seguridad, cuidado del personal,
charlas preventivas, capacitaciones, certificación de áreas de trabajo, etc.

La variación internacional del dólar, la caída del dólar da énfasis en que es un momento
perfecto para que las empresas inviertan en divisas como en compras de maquinarias y
bienes raíces en el extranjero, por otro lado, para las multinacionales que realicen trabajos
en el extranjero les afecta directamente ya que los precios se fijan en moneda extranjera y
por esta razón habría una perdida por diferencia de tipo de cambio según lo presupuestado
y el valor efectivo de conversión al efectivo

Los tratados internacionales entre las empresas también afectan directamente ya que con
esto podemos analizar un impacto tributario en el cual, se puede evitar la doble tributación
he incluso incentivar la inversión capitalista en otros países y continentes.

Los cambios de gobiernos afectan directamente proporcional al partido político del


gobierno ya que según su estructura política los inversores especularan y así mismo
tomaran decisiones si invertir o no en tal país.

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Según las siguientes tablas muestran las expectativas en el tiempo para la actividad
económicas de chile.

La deuda de chile en el tiempo se ve una disminución

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1.2.0 FACTORES MICRO AMBIENTALES

En los factores micro ambientales que pueden afectar a la empresa en cuestión se


relacionan directamente con las personas y los procesos específicos en su operación

- Sindicatos con los trabajadores, este es un punto fundamental, ya que la buena


relación con los sindicatos logra que no haya paros de plantas lo cual el impacto
de producciones es muy significativo.
- Mantenimientos industriales de las concesiones de mineras, esto es un punto de
abordar y el cual se debe considerar como relevante dentro de la auditoria ya
que el tener un mantenimiento correcto industrial como de las maquinarias así
mismo de las instalaciones, esto hará que las concesiones que se postule a las
grandes mineras serán más atractivas y así mismo no tener pérdidas de horas
hombres.
- Explotación de nuevas mineras en el país, al abrirse estas barreras a la empresa
le afecta directamente ya que tiene la posibilidad de nuevas concesiones y la
facultad de poder incrementar sus clientes como así mismo su prestigio en el
rubro en cuestión
- Los sistemas informáticos ERP, el contar con un sistema de información y
también de un ERP estable y que sea eficiente en todos sus procesos, esto
realizará una mejora en el proceso productivo el cual se hará de una forma más
eficiente, tanto en la velocidad de sus acciones como también en el rango de
error que se puede obtener, así mismo invertir en un sistema que entregue
información viable.

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- Sistema de minera: las entradas corresponden a los contratos de prestación e
servicios entre las partes (minera y prestadora de servicios).
El proceso corresponde a la ejecución del servicio acordado, la salida es el
momento donde se recibe conforme sin observaciones el servicio por la empresa
mandante y as u vez la empresa prestadora de servicios recibe conforme el pago
u obligación del mismo pactado en el contrato.

Se muestra un gráfico con el aumento de la minera en chile

1.3.0 SISTEMA A AUDITAR (RECURSOS HUMANOS)

- Se auditará el departamento de RRHH en el cual se distingue claramente a las


personas y los procesos correspondientes tanto en selección de personal,
capacitaciones y establecimiento de los roles de cada uno de ellos, también el
área de pagos de personal (remuneraciones), finiquitos y licencias médicas.

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El jefe de persona se ve que tiene a cargo a todas las personas relacionadas con pago de las
personas, es el cual debe evaluar y revisar los cálculos correctos de las imposiciones
remuneraciones y también de la persona encargad de los finiquitos, como también de las
personas que realizan labores diversas como licencias, medicas beneficios en general.

A su vez esta persona está a cargo de las personas encargadas de RRHH de las sedes que
tiene la empresa a lo largo de país y el cual este debe viajar para ver el perfecto
funcionamiento en terreno como solicitar informes mensuales de sus actividades. Por otro

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lado está la persona encargada que rinde directamente al sub gerente de RRHH, el cual
sería el encargado de reclutamiento y beneficio donde esta persona está encargada de ver
los temas relaciones a capacitaciones de personal y los beneficios institucionales, y ver las
políticas establecidas para el reclutamiento y las entrevistas psicológicas y técnicas de las
personas.

1- ANALISIS CADENA DE VALOR

CADENA DE VALOR RRHH

“AREA EMPRESA NEXUS” RECURSOS HUMANOS

En general, la cadena de valor sobre la que se basan las actividades de este


departamento se resume de la siguiente forma:

Fuente: Escuela de Administración de Empresas – EAE Business School

RECLUTAM SELECCIÓ CAPACITA DESARROLL DESVINCU


PROMOCIÓN
IENO N CIÓN O LACIÓN
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COTEJO DE CADENA: El departamento de recursos humanos como podemos ver tiene
una cadena de valor muy particular, ya que claramente se puede apreciar que los procesos
del departamento de recursos humanos comienzan por el proceso de reclutamiento en
donde, se hace la solicitud para puestos de trabajos según la necesidad de la empresa. Al
momento que nace esta necesidad se comienza con el proceso de reclutamiento
propiamente tal en donde se realiza una exhaustiva selección según los parámetros
establecidos por la gerencia y según cada una de su capacidades y especialidades,
posteriormente cuando las personas ya están seleccionadas y están listas para poder
integrarse al lugar de trabajo, se les realiza capacitaciones, las cuales pueden ser las
capacitaciones básicas que solo servirá para entrar al área de trabajo como por ejemplo las
charlas de prevención de riesgos, y también las capacitaciones por trabajos críticos o de
especialistas en ciertas áreas también se capacita. El desarrollo es en donde se pone a
prueba el trabajo de RRHH por completo tanto, el envió de la información a que desde las
faenas, o las personas de terreno y de los diversos departamentos que necesiten demostrar
las horas hombres trabajadas, horas extras, los atrasos etc., aquí también se realizaran todos
los procesos y planillas de pago para las liquidaciones de sueldo, pagos de imposiciones
etc., la promoción es que el departamento de RRHH, mostrara he incentivara la ayuda a los
trabajadores, así sacar de dudas a los trabajadores respecto al cálculo de las horas extras,
entre otros documentos y pago que se recursos humanos. Por último, la desvinculación es la
parte en donde se da término del contrato de las partes tanto puede ser por necesidad de la
empresa o también por renuncia voluntaria del trabajador y dependiente del motivo se
realiza la gestión para realizar los cálculos correspondientes y enviar a contabilidad para su
contabilización y luego a tesorería para su pago.

ANÁLISIS DIFERENCIA DE CADENA DE VALOR Y SUS POSIBLES MEJORAS


INFORME DE INFORMACION RELEVANTE

Se puede apreciar en la cadena de valor presentada por la empresa NEXUS que tiene un
orden consistente y muy ordenado organizacionalmente, esta cadena de valor que nos
entrega la empresa si bien está bien organizada han pasado por alto ciertos puntos
importante, los cuales vale la pena tocar y si mismo mejorar.
Para comenzar la empresa nexus vemos un problema en el planteamiento de su estructura
de valor, lo cual no ha considerado dentro de esta algo muy importante como el proceso de
reclutamiento, ya que este es en donde comienza todo el proceso de selección de la empresa
para así poder identificar las personas necesarias y más eficiente para cada puesto de
trabajo. También vemos que en la parte de administración de contrato lo han tomado
como una actividad primaria y prioritaria que si bien no está mal pero este se podría haber
incluido en el proceso de reclutamiento, luego se puede apreciar una asertividad muy buena
en la capacitación ya que esto es fundamental para el proceso de mejora continua de la
organización, de ir fortaleciendo el capital humano y así tener mejor proceso productivo,
por otra parte el desarrollo corresponde a la parte en donde la empresa Nexus indica
remuneraciones la cual sería efectivamente la misma, el cual el proceso en donde se
desarrollan las actividades de sueldos, licencias, cálculos de horas extras etc, esto estaría
correcto según la hipótesis planteada por el cliente, en la parte de promoción se refiere un
proceso administrativo en donde se realiza un seguimiento del trabajo que este sea

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supervisado, revisado y que sea validado por supervisión directa que estos se estén
realizando efectivamente, también aquí es donde administran algunas tareas de
ordenamiento y fluidez de trabajo . Finalmente, los dos terminan con finiquito o des
contratación el cual es evidente es lo que da término al contrato que dio origen al trabajo.

SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES DE AUDITORIA

- Mejorar la estructura del planteamiento de la cadena de valores


- Agregar los ítems de reclutamiento como primer módulo en su proceso de RRHH
- Lograr ampliar el concepto de remuneraciones a desarrollo ya que este abarca
mucho más que solo ejecutar tareas de remuneraciones.
- Integrar el módulo de promoción ya que este es fundamental para verificar que el
control interno se está realizando de una forma eficiente y que los procesos
funcionan de forma correcta así mismo poder mejorar el proceso general de la
cadena de valores.

1.5.0 - ANÁLISIS DE ORGANIGRAMA DE PROCESOS

Análisis Y Cotejo De Organigrama De Procesos Entregado Por Clientes Con Reporte Y


Análisis

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Análisis organigrama: como se puede apreciar el organigrama de procesos, la gerencia de
recursos humanos tiene al mando o en su supervisión a las demás gerencias que conforman el
proceso de recursos humanos por completo.
Para comenzar con el área de planeación y selección de personal, existe un
encargado de esta área el cual velara por que los procedimientos se cumplan de forma correcta
y oportuna, realizando siempre un trabajo limpio y ordenado en relación a lo que solicitan los
departamentos de operacionales, así sucesivamente se encontraban las personas encargados de
realizar las selección de personal de acuerdo a los parámetros y perfiles que han solicitado,
para esto tienen que tener planillas o software que les del mejor perfil se acuerdo a lo que se
espera según su currículo vitae y su respectiva entrevista personal.
El departamento o sección de personal se encarga de reclutamiento en donde estos
realizan todos los documentos legales, AFP, Fonasa, creación de contrato de trabajo y hacer
las planillas para las posteriores liquidaciones de sueldos, en donde deben recibir la
información de los contratos o áreas correspondientes y estos retroalimentar para así poder
generar estos cálculos de una forma efectiva y así luego enviar la información de
remuneraciones y leyes sociales a contabilidad para que estos contabilicen y posteriormente
pasar a tesorería para su pago.
La sección de capacitación y desarrollo es un área en donde directamente trabaja
con el área de selección ya que al momento de selección estos detectan las necesidades he
informan a capacitación para que estos pueden lograr capacitarse de forma oportuna para
realizar su trabajo específico, en el momento que una persona no necesita una capacitación

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que sea restrictiva de su trabajo se pueda optar a capacitar para beneficio personal y así poder
desarrollar un mejor profesional en la organización es ahí donde comienza a involucrarse la
parte de beneficios, junto con todos los beneficios que tenga la organización con las persona,
esto se debe ver previamente con los gerentes de personal y el gerente a cargo de recursos
humanos.
Bienestar este departamento que cumple una labor fundamental de recursos
humanos ya que estos se preocupan que el capital humano de la empresa se encuentre en
óptimas condiciones y que se encuentre de una forma grata trabajando en cada uno de sus
puestos, como así también buscara soluciones que puedan favorecer a cada trabajador
brindando siempre un apoyo en momentos difícil y dando oportunidad de crecer y sentirse
como si estuviera en su propia casa.

Cotejo: se puede apreciar según el organigrama general de la organización que


similitudes el que se planteó en la primera etapa, ya que los organigramas tienen relación en
que existen los departamentos y personas encargadas de selección y el área de capacitación el
cual es fundamental en una organización más aun cuando su propia visión que indica que le
interesa tener a su personal permanentemente, y las formas correctas son con las
capacitaciones que le dan una oportunidad de crecer a estas personas, como así mismo contar
con beneficios como son área de deporte y recreación, contar con salas de juegos, gimnasio
entre otras actividades, son tips que ayuda a que los trabajadores sientan un agrado tener un
trabajo como este.
Por otro lado también se encuentra que el departamento de recursos humanos
se encuentra dividido en dos áreas propiamente tal con solamente dos jefaturas y las áreas se
juntan demasiado entre sí, no existe una delimitación optima en su organización , ya que las
jefaturas que existen tienen que ver muchas personas y de áreas que son totalmente diferentes,
como así mismo el área de beneficios esta rinde directamente al gerente de recursos humanos
el cual debiera tener una jefatura encargada y no el personal rendir directamente a la gerencia.

Sugerencias y alcances: se sugiere que se pueda reestructurar el organigrama de


recursos humanos para separar algunas áreas y no estén trabajando juntas, ya que son áreas
totalmente paralelas y debieran enfocarse en su trabajo en particular, y tener jefaturas por
áreas específicas para sí tengan una supervisión directa de los trabajos y de la misma forma
poder optimizar estos procesos y realizar mejoras sustantivas a la organización.
N°3 diagrama de flujo

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5- Organigrama de procesos (TAREA PENDIENTE EN CLASES)

MAPA DE PROCESO DE RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN Y


CONTRATACIÓN

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A-) Análisis individual de diagrama designado

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Según diagrama presentado por los clientes se puede apreciar diversas actividades lo cual si
comparamos con la cadena de valor según las actividades principales se ha llegado a las
siguientes conclusiones:

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- El diagrama nos entrega un factor que no se consideró dentro de la cadena de valor
el cual es un tema de conversación con los clientes debido a que no es necesario que
exista un departamento de reclutamiento de personal o como una actividad primaria
propiamente tal ya que luego pasa al proceso de selección el cual si en la cadena de
valor está especificado como principal y dentro de este proceso se ha incluido el
reclutamiento.
- Posteriormente la selección se ha designado la descripción y análisis de puestos, lo
cual estaría correcto pero fala información respecto a la administración de contrato
como actividad principal lo cual es primordial que este especificada en el diagrama,
luego las capacitaciones se encuentran casi en un puno final, donde pasa a la
relaciones laborales y para finalizar el desarrollo organizacional, si bien estas
actividades serian teóricamente correcta, según nuestra cadena de valor informada
estarían faltando dos procesos fundamentales los cuales serían el área de
remuneraciones donde se calculan todos los sueldos y pagos correspondientes al
contrato y el flujograma debiera terminar si o si con finiquito o desvinculación el
cual no se encuentra en este flujograma.
- Por otra parte tenemos que los clientes no han entregado el diagrama de actividades
por secciones como de selección capacitación, compensación relaciones laborales ,
desarrollo organizacional, esto afecta en que dentro de su diagrama si no tenemos
una pauta o saber cuáles son los procesos de cada una de estas áreas, pasa mucho a
la ambigüedad ya que no solo estaría a la interpretación de los auditores como de
los usuarios lo que realiza cada área en particular, esto es indispensable tener cada
diagrama de procesos por su sección o proceso.
2- Preparación de informa al cliente del diagrama
- Según el diagrama nos entrega información relevante el cual se ha encontrado en
primera instancia el que no tienen diagrama de procesos por áreas como selección,
capacitación relaciones laborales etc, y esto en que influiría en que las respectivas
áreas como trabajadores, y los mismos auditores caben en la ambigüedad de las
tareas y los procesos que estos tienen, ya que, si no existe este diagrama por área o
procesos, los usuarios asumirán roles y acciones que no son las adecuadas debido a
que no existen estos procesos. Este es un grave error o debilidad del departamento
ya que no se puede dar al usuario que asuma estos roles sin tener un proceso escrito
paso a paso.
- También se encontraron que existen secciones como principales que no son
necesarias ya que la cadena de valor indica las más importantes tales como la de
remuneraciones en donde se realiza todo el proceso de información relevante a los
cálculos de sueldos y posteriormente finiquito en donde se da termino a la relación
laboral y se analiza caso a caso según la cláusula en que se determinó si fue por
parte del trabajador o del empleador-

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PARTE 2 PLANIFICACION ESTRATEGICA

A-) Análisis visión, misión, objetivo generales y específicos.

Visión: según la visión que entrega la empresas se puede apreciar claramente que es
relevante prestar servicios especializados y de calidad en donde la valoración de los clientes
es primordial ya que esto les hará tener un mejor sustentabilidad en el mundo de la minería,
así mismo se expresa claramente la permanente capacitación del personal para así aumentar
el rendimiento económico del negocio, según la cadena de valor y los diagrama de flujos
entregados este se destaca harto y se entrega como una gran actividad principal de mantener
a sus trabajadores operativos y capacitados según sus aras de trabajo específico y así poder
desarrollar estas actividades de forma eficiente , los otros puestos de la cadena de valor no
se tocan mucho lo cual se entiende que por el rubro de la empresa estos deben tener una
capacidad máxima en sus labores especifica por las sustancias peligrosas que estos realizan
y trabajo de alto riesgo.

Misión: según la misión donde dice que quieren ser una empresa especializados de alta
tecnología que destaque en el mercado, si nos basamos en la cadena de valor de
capacitación, aquí nos indica claramente que las capacitaciones son fundamentales dentro
de su organización ya que para tener trabajados especializados deben tener el personal
especializado y previamente capacitado para su labor principal, por parte de la selección
también es fundamental dentro de esta parte de la misión ya que si no existe un buen
proceso de selección estos al contratar personal se podrían equivocar y ser podría hacer
trabajos no especializados como dice la misión claramente.
Objetivos generales: contribuir al éxito de la empresa y para esto tiene que proveer,
mantener y desarrollar un recurso humano altamente calificado y motivado para alcanzar
los objetivos de la Institución a través de la aplicación de programas eficientes de
administración de recursos humanos, así como velar por el cumplimiento de las normas y
procedimientos vigentes, en materia de competencia
Según el objetivo entregado se entiende que el objetivo es tener personal calificado el cual
con el departamento de capacitación se está realizando y desarrollando capacitaciones lo
cual esto cumple claramente el objetivo general del departamento realizar personal
capacitado y los cuales se motiven al objetivo de la empresa como a su misión visión y así
poder potenciar los conocimientos de los compañeros de trabajos como de ellos mismos, y
poder lograr un objetivo de trabajo en común.

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B- ANALISIS FODA INTERNO Y EXTERNO

FODA INTERNO : según lo que establece la empresa según sus visión, misión y
área de trabajo, es indispensable que el personal sea capacitado correctamente y un área
critica de este sería el área de selección ya que si no hay una buena gestión del
departamento de selección estos realizaran un mal recurso a la empresa el cual podría en
vez de realizar un aporte podría perjudicar el proceso, el cual va hacer que se tenga que
invertir más en capacitaciones y si finalmente no funciona tendrá que ser desvinculado sin
poder haber dado un aporte significativo a la organización propiamente tal.

FODA EXTERNO : un problema grande o amenaza que se encuentra es que no


haya información correcta de lo que ocurre en faena o en terreno, y así no se informa a
RRHH si hay accidentes lo cual afecta directamente a los costos, debido a que sube el pago
de la cotización de accidente y esto haría que se realice una mala determinación de pago de
leyes sociales, esto hará que podrían tener problemas laborales con clientes, parar los
estados de pagos y pagar multas e intereses.

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3- determinar puntos críticos para el éxito del departamento

Según la estructura planteada de planificación estratégica podemos especificar lo siguiente,


según la visión de la empresa es tener el liderazgo en la industria minera de empresas
proveedoras de servicios especializados, lo cual la capacitación de personal como la
selección de personal es indispensable que sea de una forma eficiente.

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1- En relación a lo expuesto anteriormente podemos dividir la planeación estratégica
en análisis del entorno en donde se considera como referencia el FODA externo
planteado en el punto anterior donde se habló que uno de los puntos vitales es que
no llegue la información correcta al departamento de RR.HH. en relación a lo que
ocurra en las faenas tales como los accidentes de trabajo lo cual afectaría
directamente el entorno sociocultural, económico por el alza de las primas que se
pagan por seguro y así mismo la cotización de accidente de trabajo, los clientes
también será critico ya que estos tendrán información que los trabajos no se realizan
de forma eficaz y que pueden ser defectuosos por no tener personal capacitado.
2- Análisis interno de RR.HH, en este punto es primordial la comunicación interna de
la organización con los medios y con las diversas áreas de trabajo las cuales se
verán afectada directamente por la cultura de la organización, en los objetivos se ha
planteado que la selección y la capacitación es un pilar fundamental entonces dentro
de esta premisa los factores que se exponen en la planificación estratégica.
3- Por último, el punto más importante de la planificaron estratégica se basa en las
políticas de RRHH en donde la estrategia para cumplir los objetivos específicos y
generales son fundamental, ya que a que se expone la estrategia para poder lograr
esos objetivos como es nuestra área, la primera estrategia es tener el personal
previamente capacitado para el desarrollo de las actividades de forma eficiente así
contratando psicólogos a honorarios y poder realizar una selección de personal más
idónea para el cargo especializado, la segunda opción sería contratar una empresa
externa que seleccione persona en base a sus experiencias rubricas y Tics que ellos
cuentan para estos tipos de trabajo.
Una debilidad que puede ocurrir si no se toman las decisiones correctas en este
punto son que las estrategias que se plantean no alcancen a llegar al plan de acción
debido a que la mala estructuración y selección de personal puede causar
problemas operativos rotundos, ya que el personal puede realizar los trabajos
especializados de mala manera, puede causar accidentes y perdidas económicas a la
organización , por esta razón se be tener encuentra uno de los puntos anterior de
elegir reforzar el personal interno o contratar externos.

Luego de Haber planteado las oportunidades y amenazadas estratégicas, se pasa al


plan de acción que al elegir una de estas aristas antes mencionadas, se debe
comenzar a seleccionar al personal más especializado para cada una de las áreas que
estos lo puedan y a su vez poder ahorrar en costos ya que no será necesario tener
especialistas que estén yendo a cursos extras por su incapacidades técnicas, esto
mismo es indispensable que haya un control de por medio y que de la misma forma
se retroalimente constantemente, y así ir pudiendo ir reduciendo las amenazas y
debilidad, y poder ir potenciando las fortalezas y oportunidades.

INDICADORES
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Indicadores eficiencia (selección y capacitación)

 Calidad de nuevas contrataciones


 Contrataciones de personal según estándares psicológicos
 Evaluar el aprendizaje de los trabajadores que se le ha dado capacitación
 Medir conocimientos de los empleados contratados
 Medir la reacción del grado de satisfacción

Indicadores eficacia (selección y capacitación)

 Porcentaje de trabajadores que logran un mejor desempeño por sus


capacitaciones
 Porcentaje de trabajadores que cree que la organización los apoya a lograr
sus objetivos como profesionales
 Cantidad de trabajadores con capacitación acorde a la organización
 Tiempo de contratación
 Tiempo de demora entre la entrevista y la puesta en marcha al trabajador

EJERCICIO SOBRE EVALUACIÓN DE INDICADORES


I.¿Cómo calificaría usted, los indicadores con los que cuenta actualmente su organización?,
¿De dónde provienen los indicadores que utilizan actualmente?

Los indicadores que se encuentran se pueden evaluación con una satisfacción media ya que
tienen algunos indicadores que tienen la organización, pero existen algunos que debieran
integrarse para que sea más completa la labor de RRHH

II.¿Cuáles de estos indicadores deberían integrarse a su proceso de indicadores de gestión?

Evaluar el aprendizaje de los trabajadores que se le ha dado capacitación

Medir la reacción del grado de satisfacción

Tiempo de demora entre la entrevista y la puesta en marcha al trabajador

Porcentaje de trabajadores que cree que la organización los apoya a lograr sus objetivos
como profesionales
III.¿Qué metodología seguiría para desarrollar nuevos indicadores y por qué?

2018 26
Utilizaría estudios de procesos, por la sencilla razón que cuando se ha identificado los
criterios generales de los diseños, aquí se deben identificar las tareas y las funciones que
llevan a cabo la empresa en relación a sus objetivos, y cadena de valor.

Diagrama causa –efecto efectuado de los puntos críticos 1 diagrama por cada uno de ellos

Selección de personal

No tener el personal capacitado en el cargo personal contratado no esté capacitado

Falta capacitación

Falta supervisión directa


elegir mal
el personal para cada cargo demasiadas
responsabilidad

crear políticas
de contratación

Poco criterio ausencia de


Al seleccionar trabajo falta de
personal mantener políticas políticas no conocimiento
de reclutamiento no están falta de
establecidas compromiso insuficiencia
en su trabajo
selección interna procedimientos mano de obra en ejecución
personal de trabajo

2018 27
Proceso capacitación

Personal con poco tecnicismo personal no toma decisiones en tiempo oportuno

Falta personal
Con experiencia
Falta supervisión
Y revisión de los
Personal con malas gestión falta de personal procedimientos
En tiempos de capacitaciones de apoyo

crear políticas
de cargo y capacitación conocer necesidades

falta decisión cambiar personal


del mejor poca dedicación
proveedor establecer
prioridades mejorar y
difusión de políticas personal no idóneo

selección interna procedimientos mano de obra en ejecución

2. 3 DIAGRAMA DE PARETO RELACIONADO, CON LA AUDITORIA Y ANALIZAR


CON INFORME INDIVIDUAL

3. MODELOS DE HOJAS DE CHEQUEO DE SU AUDITORIA Y CUALES SERIAN


LOS RESULTADOS EN 3 CASOS CUMPLE 90%-CUMPLE PARCIALMENTE 30 Y
70%, Y NO CUMPLE DE 0 A 20%.

4-Solicitar 2 gráficos de control de área y analizarlo

2.0.0 - ANEXOS

2018 28
ORGANIGRAMA EMPRESA AUDITORA

2018 29
CONSTITUCION DE SOCIEDAD EMPRESA AUDITORA CJO

ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN SOCIEDAD DE


RESPONSABILIDAD LIMITADA CJO AUDITORES.

En la ciudad de Viña del Mar, del día 01 de abril de 2018. ANTE MI, Notario RAFAEL
FARREN, de este domicilio Arlegui Nº 825 Viña del Mar, comparecen los señores César
Antonio Hernández Febre, de 36 años de edad, PROFESION Contador Auditor estado
civil Soltero, del domicilio el Álamo Nº 141, de nacionalidad Chilena, a quien (no)
conozco, portador de (pero identifico por medio de) su documento único de identidad
número 14.001.023-5 (catorce millones un mil veintitrés guion cinco); Jonathan Alexis
Araya Espinosa, de 31 años de edad, PROFESION Contador Auditor estado civil
Soltero, del domicilio diego portales 298 edificio 3 departamento 22, quintero, de
nacionalidad Chilena, a quien (no) conozco, portador de (pero identifico por medio de) su
documento único de identidad número 16.483.074-8 (dieciséis millones cuatrocientos
ochenta y tres mil setenta y cuatro guion ocho) Y ME DICEN: Que han dispuesto
constituir y en efecto por este acto constituyen una Sociedad de Responsabilidad Limitada,
que se regirá por las cláusulas que más adelante se expresarán.. PRIMERA:
NATURALEZA, NACIONALIDAD, RAZÓN SOCIAL. La sociedad que se constituye
es de Responsabilidad Limitada; siendo de nacionalidad chilena y girará con la Razón
Social (o denominación) de Asesorías y Auditorias Contables CJO Sociedad de
Responsabilidad Limitada con el Rol Único Tributario número 76.111.222-3 (Setenta y
seis millones ciento once mil doscientos veintidós), que podrá abreviarse CJO
AUDITORES Sociedad de Responsabilidad Limitada pudiendo utilizar como nombre
comercial CJO AUDITORES SEGUNDA: DOMICILIO. El domicilio principal de la
sociedad será 7 NORTE 1348 de la ciudad de Viña del Mar, pero por acuerdo de la
administración podrá abrir sucursales, agencias, oficinas y dependencias en cualquier otro
lugar dentro o fuera del territorio de la República de Chile. TERCERA: PLAZO. El plazo
de la sociedad es por tiempo indefinido a partir de la fecha en que se inscriba ésta escritura
en el Registro de Comercio. CUARTA: FINALIDAD SOCIAL. La Sociedad tendrá por

2018 30
objeto o finalidad Asesorías y Auditorias contables. QUINTA: CAPITAL SOCIAL. El
capital de la sociedad será de $8.000.000.- (Ocho millones de pesos chilenos) moneda de
curso legal, divididos y representados en $4.000.000.- (Cuatro millones de pesos
chilenos) cada uno. SEXTA: GOBIERNO DE LA SOCIEDAD. El gobierno de la
sociedad será ejercido por el gerente Jonathan Araya Espinosa. SEPTIMA:
SOMETIEMIENTO A LAS DISPOSICIONES DEL CÓDIGO DE COMERCIO: En
todo lo que no esté previsto en el presente pacto social, la sociedad se regirá por las
disposiciones generales que para las sociedades de personas estipula el Código de
Comercio, así como por las disposiciones especiales aplicables a las sociedades de
responsabilidad limitada, especialmente en lo referente al embargo y traspaso de las
participaciones sociales; exclusión y separación de socios; distribución de utilidades,
aplicación de pérdidas, constitución de reservas, disolución y bases para practicar la
liquidación. Por tanto, en caso que el mencionado Código sea objeto de cualquier reforma
legislativa que modifique alguno de los actuales regímenes que regulan esta clase de
sociedad, se entenderá que la sociedad por ministerio de ley, quedará sujeta a las nuevas
regulaciones que se establezcan, sin necesidad de modificación del presente pacto social, al
menos que la ley ordene se cumpla con un régimen de adaptación a las reformas que se
haya decretado. OCTAVA: ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD. La administración
de la sociedad estará a cargo de Orlando Danilo Rojas Medina. Yo el Notario RAFAEL
FARREN: Que hice a los otorgantes la advertencia respecto a la obligación de inscribir
ésta escritura en el Registro de Comercio. Así se expresaron los comparecientes a quienes
expliqué los efectos legales de ésta escritura y leído que les fue por mí, íntegramente todo
lo escrito en un solo acto sin interrupción, ratificaron su contenido y firmamos. DOY FE.

2018 31
ORGANIGRAMA GENERAL NEXUS

2018 32
ORGANIGRAMA RRHH NEXUS
2018 33
2018 34
CONTITUCION DE SOCIEDAD NEXUS

ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN SOCIEDAD DE


RESPONSABILIDAD LIMITADA

En la ciudad de Viña del Mar, del día 01 de enero de 2010. ANTE MI, Notario RAFAEL
FARREN, de este domicilio Arlegui Nº 825 Viña del Mar, comparecen los señores
Fernando Amador Landeta Ahues, de 58 años de edad, PROFESION Ingeniero
Comercial, estado civil Soltero, del domicilio de Las Golondrinas Nº 1220, de
nacionalidad Chilena, a quien (no) conozco, portador de (pero identifico por medio de) su
documento único de identidad número 8.291.026-3 (Ocho millones doscientos noventa y
un mil cero veintiséis guion tres); y Gedeon E.I.R.L Rol único tributario número
76.376.428-1 (setenta y seis millones trescientos setenta y seis mil cuatrocientos
veintiocho guion uno) representada por Carlos Guillermo Olguín Cruz, de 59 años de
edad, PROFESIÓN Ingeniero en administración de empresas, del domicilio de Los
Álamos, Nº 1521, de nacionalidad Chilena, a quien (no) conozco, portador de (pero
identifico por medio de) su documento único de identidad número 8.332.556-4 (Ocho
millones trescientos treinta y dos mil quinientos cincuenta y seis guion cuatro); Y ME
DICEN: Que han dispuesto constituir y en efecto por este acto constituyen una Sociedad de
Responsabilidad Limitada, que se regirá por las cláusulas que más adelante se expresarán..
PRIMERA: NATURALEZA, NACIONALIDAD, RAZÓN SOCIAL. La sociedad que
se constituye es de Responsabilidad Limitada; siendo de nacionalidad chilena y girará con
la Razón Social (o denominación) de NEXUS S.A con el Rol Unico Tributario número
88.885.272-4 (Ochenta y ocho millones ochocientos ochenta y cinco mil doscientos
setenta y dos guion cuatro), que podrá abreviarse Nexus s.a pudiendo utilizar como
nombre comercial Nexus S.A SEGUNDA: DOMICILIO. El domicilio principal de la
sociedad será Av. Libertad 1348 de la ciudad de Viña del Mar, pero por acuerdo de la
administración podrá abrir sucursales, agencias, oficinas y dependencias en cualquier otro

2018 35
lugar dentro o fuera del territorio de la República de Chile. TERCERA: PLAZO. El plazo
de la sociedad es por tiempo indefinido a partir de la fecha en que se inscriba ésta escritura
en el Registro de Comercio. CUARTA: FINALIDAD SOCIAL. La Sociedad tendrá por
objeto o finalidad comercializadora y exportadora. QUINTA: CAPITAL SOCIAL. El
capital de la sociedad será de $100.000.000.- (Cien millones de pesos chilenos) moneda de
curso legal, divididos y representados en $50.000.000.- (Cincuenta millones de pesos
chilenos) cada una, suscribiéndose en este momento el cien por ciento del total de las
mismas y pagándose el 100% (Cien por ciento) de ellas de la siguiente manera: el señor
Fernando Amador Landeta Ahues aporta $50.000.000.- (Cincuenta millones de pesos
chilenos) y el señor Gedeon E.I.R.L representada por el señor Carlos Guillermo Olguín
Cruz aporta $50.000.000.- (Cincuenta millones de pesos chilenos). Los socios en nombre
de la sociedad que hoy constituyen se dan por recibidos de sus aportaciones, es decir de sus
participaciones sociales, las cuales en conjunto ascienden a la suma de $100.000.000.-
(Cien millones de pesos chilenos), que representa el 100% (Cien por ciento) del capital
social; pago que acreditan, por medio de Cheque Certificado Número 2422323, Serie BC
242, librado en la ciudad de Viña del Mar, contra el Banco Santander, por la suma de
$100.000.000.- (Cien millones de pesos), a favor de la sociedad que por medio de esta
escritura se constituye, el cual he tenido a la vista. SEXTA: GOBIERNO DE LA
SOCIEDAD. El gobierno de la sociedad será ejercido por los Gerentes que más adelante se
nombran. SEPTIMA: SOMETIEMIENTO A LAS DISPOSICIONES DEL CÓDIGO
DE COMERCIO: En todo lo que no esté previsto en el presente pacto social, la sociedad
se regirá por las disposiciones generales que para las sociedades de personas estipula el
Código de Comercio, así como por las disposiciones especiales aplicables a las sociedades
de responsabilidad limitada, especialmente en lo referente al embargo y traspaso de las
participaciones sociales; exclusión y separación de socios; distribución de utilidades,
aplicación de pérdidas, constitución de reservas, disolución y bases para practicar la
liquidación. Por tanto, en caso que el mencionado Código sea objeto de cualquier reforma
legislativa que modifique alguno de los actuales regímenes que regulan esta clase de
sociedad, se entenderá que la sociedad por ministerio de ley, quedará sujeta a las nuevas
regulaciones que se establezcan, sin necesidad de modificación del presente pacto social, al

2018 36
menos que la ley ordene se cumpla con un régimen de adaptación a las reformas que se
haya decretado. OCTAVA: ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD. La administración
de la sociedad estará a cargo de Fernando Amador Landeta Ahues. NOVENA:
NOMBRAMIENTO DE GERENTE (S) DE LA SOCIEDAD. Los socios nombrarán a l
gerentes de la sociedad por un plazo de 3 años, para realizar todas las actividades normales
necesarias para la buena marcha de los negocios sociales y representarán a la sociedad ante
las autoridades de la República, entidades mercantiles, con las cuales tenga relaciones la
sociedad, sustituyendo al gerente cuando éste se encuentre ausente del país. DÉCIMA:
EJERCICIO ECONÓMICO. El ejercicio económico y fiscal de la sociedad, será del
primero de enero al treinta y uno de diciembre de cada año calendario. DÉCIMA
PRIMERA: ELECCIÓN DE LA PRIMERA ADMINISTRACIÓN. Los socios por
unanimidad deciden nombrar al gerente (s) por un plazo de 3 años a las siguientes personas:
Fernando Amador Landeta Ahues, PROFESION Ingeniero Comercial, estado civil
Soltero, del domicilio de Las Golondrinas Nº 1220, de nacionalidad chilena, portador de
(pero identifico por medio de) su documento único de identidad número 8.291.026-3 (Ocho
millones doscientos noventa y un mil cero veintiséis guiones tres). Yo el Notario
RAFAEL FARREN: Que hice a los otorgantes la advertencia respecto a la obligación de
inscribir ésta escritura en el Registro de Comercio. Así se expresaron los comparecientes a
quienes expliqué los efectos legales de ésta escritura y leído que les fue por mí,
íntegramente todo lo escrito en un solo acto sin interrupción, ratificaron su contenido y
firmamos. DOY FE.

2018 37
CERTIFICADO DE VIGENCIA NEXUS

CONSERVADOR DE BIENES RAICES, DE COMERCIO Y


ARCHIVERO JUDICIAL DE VIÑA DEL MAR
9 norte 623, Viña del Mar – Chile. Fono 032-2973444 Fax 032-2854325
Email: conservador@cbrvina.cl Portal www.cbrvina.cl

CERTIFICADO DE VIGENCIA

El Conservador que suscribe, certifica que al margen de la inscripción de fojas 2065


vuelta número 2081 del Registro de Comercio del año 2016 y que corresponde la
Sociedad denominada nexus s.a no existe constancia que este haya sido disuelta a la
fecha, encontrándose dicha inscripción vigente.- Viña del Mar, 07 de abril 2018.
C/1609764.- D/M. Jones

Paula Andrea Miranda Contreras


Conservador de Bienes Raíces
Viña del Mar

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