Bilan de départ au 02/01/2023

Actif immobilisé ###

Fond de commercial 700,000.00

Constructions ###
Installation technique 60,800.00
Matériel de transport 797,800.00

Actif circulant HT 780,000.00

Stocks Matières premières 780,000.00

Trésorerie-Actif 182,000.00

Banque 182,000.00

Total actif ###

art au 02/01/2023

Financement permanent 5,750,600.00

Capital Personnel 5,750,600.00

Passif circulant HT

Trésorerie-Passif

Total passif 5,750,600.00

N° comptes Débit Date Crédit Montant

1/1/2023
2230 Fond commercial 700,000.00
2321 Construction 3,230,000.00
2331 Installations techniques 60,800.00
2340 Matériel de transport 797,800.00
3121 Stocks des matières premières 780,000.00
5141 Banque 182,000.00
1171 Capital personnel 5,750,600.00
Ecriture des à nouveaux
1/2/2023
61241 Variation des matières premières 780,000.00
3121 Matières premières 780,000.00
Annulation de l'écriture du stock initial (01/01/2023)

1/12/2023
6121 Achat matières premières 20,000.00
34552 Etat, TVA récupérable sur charge 4,000.00
4411 Fournisseur 24,000.00
Libellé : Facture n°12

1/20/2023
3421 Client 45,600.00
7121 Vente de produits finis 38,000.00
4455 Etat, TVA facturée 7,600.00
Libellé : Facture n°19

1/27/2023
5161 Caisse 40,000.00
5141 Banque 40,000.00

1/30/2023
61711 Rémunération du personnel 30,000.00
5141 Banque 30,000.00

2/11/2023
6121 Achat matières premières 70,800.00
34552 Etat, TVA récupérable sur charge 14,160.00
4411 Fournisseur 84,960.00

2/18/2023
2332 Matériel et outillage 49,000.00
34551 Etat, TVA récupérable sur immobilisation 9,800.00
5141 Banque 29,400.00
4481 Dettes sur acquisitions des immo 29,400.00

3/1/2014
6131 Location et charges locatives 11,000.00
5146 Banque 11,000.00

3/13/2023
2111 Frais de constitution 30,000.00
34551 Etat, TVA récupérable sur immobilisation 3,000.00
5141 Banque 33,000.00

3/22/2023
5141 Banque 9,800.00
3421 Client 9,800.00
 3/31/2023
5141 Banque 400,000.00
1481 Emprunt auprès d'EC 400,000.00

4/19/2023
6121 Achat des matières premières 80,000.00
34552 Etat, TVA récupérable sur charge 16,000.00
5141 Banque 96,000.00

5/12/2014
5141 banque 75,600.00
7121 Vente des produits finis 63,000.00
4455 Etat, TVA facturée 12,600.00

6/1/2023
2486 Cautionnement versé 1,000.00
5146 Banque 1,000.00

9/1/2023
4411 Fournisseur 5,000.00
5141 Banque 5,000.00
Libellé : Chèque CDM n°1254

10/17/2023
61251 Achats de fournitures non stockables 940.00
34552 Etat, TVA récupérable sur charge 131.60
5161 Caisse 1,071.60
Libellé : PC 020

12/16/2023
6133 Entretien et réparation 1,200.00
34552 Etat, TVA récupérable sur charge 240.00
4411 Fournisseur 1,440.00
12/31/2023
3121 Stock des matières premières 40,000.00
61241 Var de matières premières 40,000.00
Constatation de l'écriture du stock final 31/12/2023
3151 Stock des produits finis 16,000.00
71321 Var de produits finis 16,000.00
Constatation de l'écriture du stock final 31/12/2023

Total du journal 7,503,871.60 7,503,871.60

 Classe 1

1171 Capital personnel 1481 Emprunt auprès EC

SC 5750600 SI 5750600 SC 400000 400,000.00

Classe 2

2111 Frais de constitution 2230 Fond commercial 2320 Constructions 2331 Installations techniques
30,000.00 SD 30000 SI 700000 SD 700000 SI 3230000 SD 3230000 SI 60800 SD 60800

2332 Matériel et outillage 2486 Cautionnement versés 2340 Matériel de transport

49,000.00 SD 49000 1,000.00 SD 1000 SI 797800 SD 797800

Classe 3

3121 Stock des matières premières 3421 Client 3151 Stock des produits finis
780,000.00 780,000.00 45,600.00 9,800.00 16,000.00 SD 16000
40,000.00
SD 40000 SD 35800

34552 ETAT TVA récup sur charge 34551 ETAT TVA récup sur immob
4,000.00 9,800.00
14,160.00 3,000.00
16,000.00 SD 12800
131.60
240.00
SD 34531,60

Classe 4

4411 Fournisseur 4486 Dettes sur acqui des immo 4455 ETAT TVA factuée
5,000.00 24,000.00 SC 29400 29,400.00 0.00 7,600.00
84,960.00 0.00 12,600.00
1,440.00 SC 20200
SC 105400

Classe 5

5141 Banque 5161 Caisse

182,000.00 40,000.00 40,000.00 1,071.60
9,800.00 30,000.00
400,000.00 29,400.00 SD 38928,40
75,600.00 11,000.00
33,000.00
96,000.00
1,000.00
5,000.00
SD 422000

Classe 6

6121 Achat des matières premières 6171 Rénumération du personnel 6131 Location et charges locatives 6133 Entretien et réparation
20,000.00 30,000.00 SD 30000 11,000.00 SD 11000 1,200.00 SD 1200
70,800.00
80,000.00
SD 170800

61251 Achat non stocké de matières 6124 Var de stock des MP

940.00 SD 940 780,000.00 40,000.00
SD 740000
Classe 7

7121 Vente des produits finis 71321 Var de stock des PF

38,000.00 SC 16000 16,000.00
63,000.00
SC 101000
 Solde début de l'exercice Mouvements de l'exercice Solde fin d'exercice
Compte Intitulé du compte
Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit
1171 Capital personnel 5,750,600.00 5,750,600.00
1481 Emprunt auprès des EC 400,000.00 400,000.00
2111 frais de constitution 30,000.00 30,000.00
2230 Fonds commercial 700,000.00 700,000.00
2320 Constructions 3,230,000.00 3,230,000.00
2331 Installations techniques 60,800.00 60,800.00
2332 Matériel et outillage 49,000.00 49,000.00
2340 Matériel de transport 797,800.00 797,800.00
2486 Cautionnement versé 1,000.00 1,000.00
3121 Stock des matières premières 780,000.00 40,000.00 780,000.00 40,000.00
3151 Stock des produits finis 16,000.00 16,000.00
3421 Clients 45,600.00 9,800.00 35,800.00
34551 ETAT TVA récupérable sur immob 12,800.00 12,800.00
34552 ETAT TVA récupérable sur charges 34,531.60 34,531.60
4411 Fournisseurs 5,000.00 110,400.00 105,400.00
4455 ETAT TVA facturée 20,200.00 20,200.00
4481 Dettes sur acquisitions des immo 29,400.00 29,400.00
5141 Banque 182,000.00 485,400.00 245,400.00 422,000.00
5161 Caisse 40,000.00 1,071.60 38,928.40
6121 Achat des matières premières 170,800.00 170,800.00
61241 Variation des matières premières 780,000.00 40,000.00 740,000.00
61251 Achats non stockés de matières 940.00 940.00
6131 Locations et charges locatives 11,000.00 11,000.00
6133 Entretien et réparation 1,200.00 1,200.00
61711 Rénumération du personnel 30,000.00 30,000.00
7121 Vente des produits finis 101,000.00 101,000.00
71321 Variation de stock des produits finis 16,000.00 16,000.00
Totaux 5,750,600.00 5,750,600.00 1,753,271.60 1,753,271.60 6,422,600.00 6,422,600.00
 Comptes de produits et charges au 31/12/2015

7-1 Produits d'exploitation 117,000.00

Vente des produits finis 101,000.00

Variation de stock des produits finis 16,000.00

6-1 Charges d'exploitation 953,940.00

Achat des matières premières 170,800.00

Variation des matières premières 740,000.00
Achats non stockés de matières 940.00
Locations et charges locatives 11,000.00
Entretien et réparation 1,200.00
Rénumération du personnel 30,000.00

Résultat d'exploitation -836,940.00

7-3 Produits financiers

6-3 Charges financières

Résultat financier

Produits non courantes

Charges non courantes
Résultat avant impôt -836,940.00
Impôt sur les bénéfices 0.00

Résultat net -836,940.00

 Bilan de clôture au 31/12/2015

Actif immobilisé 4,868,600.00 Financement permanent 5,313,660.00

Frais de constitution 30,000.00 Capital personnel 5,750,600.00

Fond de commercial 700,000.00 Résultat net de l'exercice -836,940.00
Constructions 3,230,000.00 Emprunt auprès des EC 400,000.00
Installation technique matériel et outillage 109,800.00
Matériel de transport 797,800.00
Cautionnements versés 1,000.00

Actif circulant 139,131.60 Passif circulant 155,000.00

Stock de matières premières 40,000.00 Fournisseur 105,400.00

Stock de produits finis 16,000.00 Etat créditeur 20,200.00
Client 35,800.00 Dettes sur acquisitions des immo 29,400.00
ETAT débiteur 47,331.60

Trésorerie actif 460,928.40 Trésorerie passif

Banque 422,000.00
Caisse 38,928.40
Total actif 5,468,660.00 Total passif 5,468,660.00