Institut International de Management (INSIM)

Département comptabilité et gestion des entreprises.

Déroulement et Lieu du Stage : SPA OPTIMUM TELECOM ALGERIE (OTA) - ORAN

Structure d’activité du Stage : COMPTABILITE

Période du Stage : 15/11/2023 – 15/02/2024

- THEME -
« La Gestion des ventes »

Présentée par : Mme FERGANI Rym Fella.

Sous l’encadrement du Maître de stage : Mr BOUGHARI Mustapha.

2023\2024

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RAPPORT DE STAGE
 **** S O M M A I R E ****
 Remerciement
 Dédicace

 Introduction
 Partie I : Organisation et activités de l'entreprise OTA

CHAPITRE I : Présentation de l'entreprise OTA

1.1- Introduction
1.2- Organigramme
1-3- l’actionnaire majoritaire
1.4- Le digital Learning & développement
1.5- La vision et la mission

CHAPITRE II : Département de Finance

2.1- Présentation de Département finance

2.2- La gestion financière

 Partie II : Gestion des ventes selon le système digital

CHAPITRE I : la gestion des ventes

1.1- Définition
1.2- Règles de fonctionnement
1.3- Déférents catégories de ventes.
1.4- la facture de vente.

CHAPITRE II : traitement des ventes directes (DBSS)

 Commercial :
1. La facturation (CDS)
2. Application du CSR
3. Traitement des erreurs de facturation.
 Finance / comptabilité :
1. Rapport de vente (BO business Object).
2. Traduction des rapports BO au langage comptable AR.
3. La vérification des erreurs de paiement.
4. Traitement des erreurs de comptabilisation (selon la période).
5. Arrêt mensuel des opérations de ventes.
5.1. Etablir situation globale mensuel
5.2. La comptabilisation (GL)
5.3. Analyse des comptes comptables
6. Archivage digital des ventes
 Conclusion.
 Annexes

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RAPPORT DE STAGE
 REMERCIMENTS

Mon stage n’aurait pu être fructueux sans l’aide et le soutien de certaines personnes qui
méritent sincèrement qu’on les remercie chaleureusement c’est pour cela je tiens à leurs
exprimer mes vives reconnaissances en particulier mes chers professeurs.
Sans oublier de remercier également toute l’équipe pédagogique du département Finance et
Comptabilité

J’adresse aussi mes remerciements à Mr BOUGHARI Mustapha responsable de la

comptabilité des ventes ainsi que toute l’équipe du services comptabilité Mr. BENSADAT Ilyes
et Mr BENACHENHOU Kamel et de la trésorerie Mr ZAIR Sofiane, GUEMBOURA Lahouari
et Mr BENAMAR Khaled

Mon stage a été entamé dans un environnement et un cadre de travail agréable qui m’a permis
une intégration rapide au sein de l’équipe du service de la comptabilité avec lequel j’ai pu
collaborer de manière transparente et dans un climat serein sur des thèmes pratiques qui se
sont concrétisés par un contact direct et professionnel avec l’ensemble du personnel du service
comptabilité de la direction d’OTA Oran.

Je tiens toutefois à préciser que l’encadrement pédagogique était à la hauteur de mes

espérances et m’a beaucoup inspiré durant mon stage ce qui m’a permis de raffermir mes
connaissances sur le plan théorique et pratique.

Le Service de Comptabilité de la région d’Oran ou j’ai effectué mon stage pratique regroupe
trois (03) personnes en l’occurrence Mr. BENACHENHOU Kamel, Mr BENSADAT Mohamed
Ilyes et Mr BOUGHARI Mustapha chargées respectivement de la comptabilité d’exploitation
(dépenses) et de la comptabilité recette (ventes).

Par ailleurs, j’ai pu observer la pratique du travail du service de la comptabilité des ventes sous
la responsabilité de Mr BOUGHARI Mustapha et qui se traduit par la gestion dématérialisée
(Digitalisation) des opérations de ventes notamment les rapports quotidiens reçus des CDS
(boutiques) sur l’interface du logiciel des ventes DBSS.

Le thème du stage pratique choisi, soit la « la Gestion des ventes » selon le système Digitalisé
m’a amené à travailler avec Mr BOUGHARI Mustapha chargé du Service de la Comptabilité
des ventes.

Pour rappel, le Service de Comptabilité de la Région d’Oran dépend de la Direction de la

Comptabilité au niveau de la Direction Générale d’Alger.

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RAPPORT DE STAGE
 DEDICACE

Je dédie ce travail à mon mari et à ma petite fille, qui m'ont apporté un

soutien inestimable et de la force.
Leur amour a façonné la personne que je suis aujourd'hui.
Particulièrement à toi, mon mari, pour le goût à l'effort que tu as suscité en
moi, grâce à ta rigueur et ta confiance.
Ma profonde gratitude pour ton amour éternel. Que ce rapport soit le
meilleur cadeau que je puisse t'offrir.
Et à ma petite fille, tu es ma source d'inspiration quotidienne. Ton innocence
et ta joie de vivre m'ont encouragé à donner le meilleur de moi-même dans ce
travail.
Merci d'être ma lumière et ma motivation constante.
Merci à vous.

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RAPPORT DE STAGE
 INTRODUCTION

 Le secteur de prestation de services est le facteur clé pour l’économie Algérienne et

représente plus de 40 % devant l’industrie et l’agriculture et cela est dû aux efforts
fournis par l’Etat.

 Depuis l’an 2001, le secteur de prestation de services en Algérie s’est nettement

amélioré, en particulier le marché de la téléphonie mobile et avec l’apparition du
téléphone portable.

 Avec l’implantation de plusieurs compagnies étrangères en Algérie activant dans le

domaine de la téléphonie mobile notamment Optimum Telecom Algérie (OTA) “Djezzy”,
une rude concurrence est apparue sur le marché du mobile, ce qui a induit une meilleure
qualité de services permettant ainsi à la population algérienne d’avoir l’embarras du
choix entre les différents opérateurs proposant leurs services.

 Mon choix s’est porté sur Optimum Telecom Algérie (OTA) “Djezzy” du fait que les
procédures comptables sont très développées avec pour support informatique un logiciel
performant en l’occurrence oracle sur un réseau WEB qui permet de traiter les
opérations en temps réel.

 Mon stage pratique a été effectué au sein des services de la comptabilité et de la

trésorerie chargés des ventes.

 Pour la partie comptabilité au sein du service chargé de la gestion des ventes, ce service
comptabilise et contrôle les factures concernant les ventes directes .

 Pour la partie trésorerie au sein du service recouvrement, celui-ci se charge des

encaissements par chèques (ventes et prestations) ainsi que du rapprochement et de la
réconciliation avec la banque

 La durée de mon stage m’a permis de faire valoir mes connaissances acquises pendant
mes années au département de comptabilité, surtout en ce qui concerne la gestion des
ventes.

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RAPPORT DE STAGE
 Partie Ⅰ : Organisation et activités de OTA
 CHAPITRE Ⅰ : Présentation de l’entreprise OTA.

1.1- Introduction :

Optimum Telecom Algérie (OTA) est une société par action S.P.A au capital social de :

164.002.000.000 DA

OTA a été créée en Juillet 2001, leader dans le domaine de la téléphonie mobile, avec plus de
17 millions d’abonnés

Le domaine d’activité d’Optimum Telecom Algérie (OTA) est la télécommunication sans fil
(téléphone portable), la commercialisation des lignes de téléphonie mobile (la vente des puces)
et la prestation de services data (3G,4G)

 En Janvier 2015 le Fonds National d’Investissement (FNI) prend le contrôle de 51% du

capital de la société alors que le partenaire étranger, le groupe VEON garde la
responsabilité du management de l’entreprise

Au mois de Décembre 2016 l’entreprise fournis une vaste gamme de services tels que les
prépayé, le post-payé, le data ainsi que les services à valeur ajoutée et le SUT.

 En Juillet 2022 le Fonds National d’Investissement (FNI) prend le contrôle des 49% du
capital restant de la société qui a été cédé par le partenaire étranger « le groupe
VEON ». Après cette opération le FNI prend le contrôle total de Djezzy à hauteur de
100% du capital.

DJEZZY couvre 95% de la population à travers le territoire nationale et ses services 4G sont
déployés dans les 58 Wilayas.

DJEZZY a lancé ses services 4G, le 1er Octobre 2016 dans 20 Wilayas, et s’est engagée à
couvrir le restant des wilayas dans les délais mention dans le cahier des charges du (ARPCE).

- les dates clés de Djezzy GSM :

Octroi de la Licence 2G 20/07/2001

Octroi de la Licence 3G 02/12/2013

Octroi de la Licence 4G 04/09/2016

1.2 - Organigramme :

Optimum Telecom Algérie se compose d’une Direction Générale (DG) et de (06) six Directions.
Ces dernières regroupent chacune en son sein plusieurs départements :

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RAPPORT DE STAGE
 DERECTION GENERALE

Régulation & Relation media Relation VIP Procurèrent

interconn

D. INFORMATIQUE D. TECHNIQUE D. D. CEMMERCIAL D. D.

ADMINISTRATION FINANCE STRATEGIQUE

Système Network R.H Bussines plannings Comptabilité Stratégie

d’entreprise

I.T produit & Opération & Relation Le budget

Planifier Qualité globale
service mainten gouvernem

I.T opéra & Production Sécurité Opération client Trésorier PMO

infrastcuctu Network

S. Livraison Qualité de network Facilités Marketing Contrôleurs Bussines

App de develop Accès network Les ventes Logistiques Affaire région

Technique
budgétaire

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RAPPORT DE STAGE
1.3- l’actionnaire majoritaire :

Depuis juillet 2022, un tournant majeur s'est opéré avec le transfert de la quasi-totalité des
actions de VEON au profit du FNI-Fonds National d'Investissement.

En devenant une Entreprise Publique Economique, Djezzy est désormais détenue à hauteur de
96,57% par le FNI qui joue un rôle significatif dans le développement socio-économique du
pays.

Et 2,43% des parts est principalement détenu par l’homme d’affaires algérien Malik Rebrab,
directeur général de Cevital , et le reste, soit 1%, appartient à d'autres actionnaires anonymes.

1.4- Le digital Learning & développement :

OTA met l’accent sur la diversification des thèmes des formations en les adaptant chaque
année aux métiers de la digitalisation avec une politique de formation proactive diversifié,

OTA permet à chaque employé de trouver le meilleur moyen de monter en compétence :

Webinar, Blemded Learning, MOOC, Conférences débat et bien d’autres thématiques à l’air de
la digitale.

1.5- La vision et la mission :

 La vision d’OTA est d’être l’opérateur de télécommunication préféré des algériens.

 La mission d’OTA est d’être Leader sur son marché, apportant constamment de la valeur
ajoutée à tous ses partenaires notamment la clientèle
 OTA veut être une référence pour son « orientation client » par la qualité de son
environnement de travail
- Pour réaliser sa mission, OTA s’engage à :

- Offrir les meilleurs produits, de qualité, a des prix compétitifs

- Déployer des infrastructures à la pointe de la technologie
- Contribuer activement au bien-être des algériens
- Optimiser la création de valeur pour leurs actionnaires à travers un contrôle strict
des couts
- Améliorer sans cesse les processus internes dans le respect de la politique
qualité

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RAPPORT DE STAGE
  CHAPITRE Ⅱ: Département Finance .

2.1- Présentation :

C’est une direction qui se décompose en quatre (04) départements à savoir celui de la
Comptabilité, du Budget, de la Trésorerie, et de la Logistique (stocks)

Chacun des quatre (04) départements se charge d’élaborer des états financiers périodiques qui
seront transmis au propriétaire de la société en l’occurrence le FNI pour information.

A titre d’information, les états financiers regroupent ce qui suit par département :

 Comptabilité : situation comptable (chiffre d’affaires et dépenses)

 Budget : situation prévisionnelle
 Trésorerie : situation financière
 Logistique : situation des stocks

2.2- La gestion financière :

Le thème de la gestion financière englobe l’ensemble des opérations financières effectues par
l’entreprise dans le cadre de son fonctionnement et représente le principal volet dans le projet
futur qu’effectuera l’entreprise pour son développement

Les opérations financières peuvent elles aussi représenté différents thèmes financiers
spécifique à savoir :

- Les opérations de banques

- Les opérations de caisse
- Les opérations budgétaires
- Les opérations de gestion de stock
- Les opérations d’achats
- Les opérations fiscales et parafiscales
- Les opérations de choix des investissements
- Notre thème sur le présent rapport portera sur les opérations de ventes selon le système
digital.

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RAPPORT DE STAGE
Partie Ⅱ : la gestion des ventes selon le système digital.
 Chapitre Ⅰ : la gestion des ventes.

1. 1.La définition :

La gestion des ventes au niveau de l'entreprise, également appelée gestion commerciale,

englobe l'ensemble des activités et des processus mis en place pour planifier, coordonner et
superviser les activités liées à la vente de produits commerciaux.

Cela inclut la mise en œuvre de stratégies de vente, le suivi des performances des ventes sert
à:

- Amélioré les relations avec les clients,

- Intensifier la formation des équipes de vente,
- La fixation des objectifs de vente,
- La prévision des ventes,

Et sans oublier la mise en place de systèmes et d'outils technologiques pour faciliter ces
processus.

En résumé, la gestion des ventes vise à optimiser les performances commerciales de

l'entreprise, à maximiser les revenus, à fidéliser la clientèle, et à garantir la satisfaction des
clients tout au long du processus de vente.

1.2. Les règles de fonctionnement :

La gestion des ventes est une composante cruciale pour le succès d'une entreprise. Les règles
de fonctionnement de la gestion des ventes peuvent varier d'une entreprise à l'autre en fonction
de la nature de l'activité, de la taille de l'entreprise, du secteur d'activité, etc.

- Cependant, voici quelques règles générales qui sont souvent appliquées dans la
gestion des ventes :
a) Définir des objectifs de vente : Établir des objectifs de vente clairs et réalistes, tant en
termes de volume que de revenus, ces objectifs doivent être alignés sur les objectifs des
entreprises concurrentes
b) Connaissance du produit/service : Les membres de l'équipe de vente doivent avoir une
connaissance approfondie des produits ou services qu'ils vendent. Cela inclut les
caractéristiques, les avantages et la manière dont ils se comparent à la concurrence.
c) Identification des clients potentiels : Segmenter le marché et identifier les clients
potentiels, cela permet de personnaliser les approches de vente en fonction des besoins
spécifiques de chaque segment.
d) Fidéliser les relations avec les clients : La construction de relations solides avec les
clients est essentielle. Cela peut inclure le suivi régulier, la résolution rapide des
problèmes.

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RAPPORT DE STAGE
 e) Utilisation de technologies de gestion des ventes : Mettre en place des outils et des
logiciels de gestion des ventes pour faciliter le suivi permanent des ventes (DBSS /BO).
f) Formation continue : Assurer une formation continue aux membres de l'équipe de vente
pour les maintenir informés des nouvelles tendances du marché, des mises à jour de
produits et des meilleures pratiques de vente.
g) Analyse des performances : Suivre et analyser les performances des ventes à l'aide de
KPI (indicateurs de performance clés) pour évaluer l'efficacité des stratégies de vente
mises en place.
h) Collaboration inter-fonctionnelle : Favoriser la collaboration entre les équipes de vente,
de marketing, de service client et d'autres départements afin d'assurer une approche
coordonnée pour répondre aux besoins des clients.
i) Gestion des processus de vente : Suivre le cycle de vente, de la prospection à la
conclusion de la vente, en utilisant des méthodes de vente pour s'assurer que chaque
étape est gérée efficacement.
j) Adaptabilité : Être capable de s'adapter aux mutations du marché, aux nouvelles
technologies et aux évolutions des besoins des clients.

Ces règles peuvent être ajustées en fonction des besoins spécifiques de chaque entreprise, et
elles fournissent une base solide pour une gestion efficace des ventes.

1.3. Différentes catégories de ventes :

On distingue deux catégories de ventes : les ventes directes et les ventes indirectes.

Cette distinction peut varier d'une entreprise à une autre, pour "DJEZZY" par exemple il y a :

a. Les ventes directes :

 On a Les CDS (boutiques) :
- Les puces, (postpayé / prépaye)
- Les téléphones portables,
- Les modems d’Internet
- Scratch
- FLEXY
 On a aussi les Corporates (entreprise) :
- Solution internet
- Solution push to talk
- Des packs abonnements
b. Les ventes indirectes :
 On a les distributeurs (grossîtes) :
Les distributeurs (grossistes) s’approvisionnent auprès des dépôts de Djezzy (carte SIM FLEXY
– carte SIM prépaye – support de recharge (Internet / Voice)) pour le distribuée au diffèrent
point de vente a travers le territoire national sous la supervision des agents IPOS de Djezzy
pour une distribution équitable entre les tous les pointes ventes.
c. Vente V-SAT :
- Vente internet pour les entreprises.

11
RAPPORT DE STAGE
 1.4. La facture de vente :
Une facture de vente chez Djezzy est un document émis par l'agent commercial ACS pour
détailler les ventes fournis à un client.

La facture de vente chez Djezzy inclut également :

 Mentions relatives au Prestataire :

- Dénomination, forme juridique et nature de l'activité de l'agent économique.
- Adresse, numéro de téléphone et de faxe ainsi que l'adresse électronique.
- Capital social, numéro du registre de commerce et le numéro d'identifiant statistique.
- Mode de paiement et date de règlement de la facture.
- Date d'établissement et numéro d'ordre de la facture.
- Dénomination et quantité des prestations de services réalisées.
 Au prix :
- Prix unitaire hors taxes des ventes réalisées.
- Prix totaux hors taxes des ventes réalisées.
-Nature et taux des taxes et/ou droit et/ou contributions, dus, suivant la nature des
ventes réalisées.
- Le prix total toute taxes comprises, libellé en chiffres et en lettres.
 Au Client :
- Nom et prénom de la personne physique.
- Dénomination ou raison sociale de la personne morale.
- Adresse, numéro de téléphone.

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RAPPORT DE STAGE
  CHAPITRE Ⅱ : traitement des ventes directes (DBSS) .
 Commercial :

1. La facturation CDS (BOUTIQUE DJEZZY) :

Les ventes au niveau des boutiques de DJEZZY sont considérées comme des ventes directes,
les produits concernés sont comme suit:

- Cartes SIM Prépayées : Si un client achète un forfait ou une carte prépayée, la

facturation se fera au moment de l'achat. Le client paiera le montant correspondant
au forfait choisi ou du crédit prépayé.
- Recharges de Crédit (FLEXY) : Pour les clients utilisant des cartes prépayées, ils
peuvent acheter des recharges de crédit à la boutique. La facturation se fera au
moment de l'achat de la recharge.
- Carte SIM post-payé : Pour les clients ayant des contrats ou des abonnements
mensuels, la facturation se fait généralement de manière périodique (mensuelle,
trimestrielle, etc.). Les clients peuvent régler leurs factures en boutique.
- Vente de smartphones : Si la boutique vend des téléphones, la facturation se fait au
moment de l'achat de ces produits.
- Vente de modem internet : il s’agit de vente pour modem WIFI.
- Vente SIM Data Prépayées ( U-SIM ) : il s’agit de puces pour modem internet WIFI.

2. Application du CSR :
a. Un rapport de vente (CDS) :

C’est un rapport qui doit inclure les ventes journalières que la boutique génère suite à
l’utilisation du CSR (DBSS).

Le rapport de vente journalier est établie en premier par l’agent commercial (ACS) et en dernier
par le responsable de la boutique (CDS) qui regroupent l’ensemble des rapports des ACS.

 Rapport au niveau de l'agent commercial :

Consiste à regrouper l'ensemble des opérations que l'agent a effectué durant la journée sur un
rapport détaillé par opération et par client. Ce rapport doit être conforme au total de la recette
monétaire physique de la journée.

 Rapport au niveau du superviseur du CDS :

Est un rapport global incluant l’ensemble des agents du CDS qui servira de support pour la
réconciliation entre le superviseur et la comptabilité notamment la recette de la journée du CDS.

 Le CSR : Correspondant pour 'Customer Service Representative’, c’est un outil

de travail qui permet aux agents commerciaux de DJEZZY de transcrire les
ventes sur système DBSS.

13
RAPPORT DE STAGE
  Le système D-BSS : D-BSS, ou Daily Business Support System, désigne un
système de support numérique consacré à la gestion quotidienne des activités
commerciales. Il englobe diverses fonctionnalités telles que la gestion des ventes,
le suivi des transactions, la gestion des stocks, et d'autres processus
opérationnels essentiels.
Ce système contribue à automatiser les tâches quotidiennes, à améliorer
l'efficacité opérationnelle et à fournir des données précieuses pour une prise de
décision éclairée. Le DBSS offre une capacité de traitement et d’enregistrement
importante.

3. Traitement des erreurs de facturation :

 La facture d’avoir :
- Une facture d'avoir, ou annulation de vente, est émise lorsqu’il y a une nécessité légitime
tel que :
- Changement d’avis du client.
- Erreur sur le montant.
- Erreur sur le produit.
- Un bug système facturation.
 Exemple nº1 : (facture d’avoir interne)

Supposons qu’un agent commercial ait émis une facture pour le rechargement du crédit (Flexy)
à un client. Cependant, une erreur s'est glissée, et le montant de crédit a été effectué deux fois
lors du rechargement (le rechargement, une fois effectué, ne peut être récupéré).

 Les procédures de la récupération de crédit :

- Une demande faite par le superviseur de CDS a été envoyée (par e-mail) au
département des REVENUS ASSURANCES pour obtenir son accord.
- Une fois l'autorisation est accordée après vérification, on sollicite l'équipe IT pour
récupérer le crédit sur le compte de DJEZZY.
- Confirmation avec le département de comptabilité pour l'annulation de la facture.
 Cependant, certaines conditions doivent être respectées :
- Le client doit donner son autorisation pour récupérer le montant de son compte.
- Le montant à récupérer doit être disponible dans son compte.
- La facture d’avoir interne sera établie sur système (AR) par la comptabilité et ne sera
pas remise au client.
 L'équipe IT :
IT Désigne le terme "Information Technology", représente les experts en
informatique De DJEZZY.
- Responsable de la gestion, du développement et de la maintenance des
systèmes informatiques.
- Elle regroupe des spécialistes en développement logiciel, support technique,
gestion des réseaux, sécurité informatique, gestion des bases de données….
- L'objectif central est d'assurer le fonctionnement optimal, la sécurité et
l'efficacité des infrastructures technologiques de l'entreprise, même face à des
situations telles que des dysfonctionnements du système, des échecs de

14
RAPPORT DE STAGE
 téléchargement de rapports, ou lorsque le système est soumis à une charge
importante.

 REVENUS ASSURANCES :
Ce département est une composante du département financier qui assume diverses
responsabilités liées aux transactions monétaires.
- Parmi ces rôles a DJEZZY est la vérification des transactions, cette responsabilité
implique la comparaison des montants effectivement encaissés avec les montants
enregistrés dans le système financier de l'entreprise.
- De plus, ce département peut jouir de privilèges particuliers, notamment sur d'autres
services tels que les technologies de l'information (IT).

 Exemple nº2 : (facture d’avoir externe)

En deuxième cas supposons qu’un client qui a acheté un téléphone mobile constate qu'il est
défectueux (Remboursement \ Un échange)

 Les procédures :
- Obtenir l'accord du service DEVISE après confirmation du superviseur que le mobile a
été défectueux.
- Faire une demande d'annulation à la comptabilité après la validation du service DEVISE.
- Après l'annulation confirmée par la comptabilité, ont procédé à la réintégration du
mobile, et une facture d’avoir sera établie sur système (AR) par la comptabilité et remise
au client.
 DEVISE :
C’est un service de marketing axé sur les appareils mobiles et accessoires.
Parmi ces rôles est de permettre l'annulation de factures en cas de problèmes ou
de dysfonctionnements des téléphones portables.

 Finance \ comptabilité :
1. Rapport de vente (BO) :
La comptabilité des ventes utilise différents rapports afin de vérifier, contrôler et traiter les
informations selon l'application BO.

 Le BO (BUSINESS OBJECTS) : C’est une application regroupant plusieurs rapports

utilisés par différents services notamment : (la comptabilité, la trésorerie, les achats,
etc…)
L'accès à ces rapports est restreint en fonction des besoins de chaque service, et
c'est la hiérarchie qui accorde les autorisations d'accès en fonction des
responsabilités de chacun.
La source de ces rapports est le DBSS, d'où les informations sont extraites et
transposées selon le besoin de chaque service.
L'avantage du BO réside dans le fait qu'il peut être extrait et transformé en fichiers
(EXCEL, PDF), afin de l'exploiter et de réaliser des traitements.
15
RAPPORT DE STAGE
2. Traduction des rapports BO en langage comptable AR :

Lorsque les informations sont définitives traitées et validées par la comptabilité, ils sont ensuite
exportées vers l’application AR.

Les transactions sont validées après l'approbation hiérarchique du manager, puis elles sont
transférées définitivement de AR vers le logiciel de comptabilité générale GL (General Ledger)

 Le AR ( Accounts Receivable ) : C’est une application utilisant un langage

comptable faisant partie d'Oracle, facilite le transfert des données Excel via le
logiciel Excel intermédiaire « Dataload ». Le AR n'utilise jamais le signe négatif
pour annuler une opération .
- L'interface de AR traite des montants qui traduisent des écritures
comptables.
 L’ORACLE ( Logiciel de comptabilité ): Le système Oracle comprend des
logiciels et des services cloud. Il est célèbre pour son logiciel de gestion de base
de données, Oracle Data base, utilisé partout dans le monde.
Oracle propose également d'autres applications et services pour les entreprises,
en faisant de cette entreprise une grande compagnie technologique.
3. La vérification des erreurs de paiement :
Il s'agit de vérifier des erreurs commises au niveau des CDS (Centres De Services), et
transmises aux services de la comptabilité pour régularisation via l’intranet de l’entreprise
(Outlook ) .

4. Traitement des erreurs de comptabilisation après la période clôturée :

 Chaque période clôturée ne doit subir aucune modification, changement ou

suppression toute correction doit être effectuée le jour suivant (J+1).
 Si la correction concerne la même période c'est-à-dire la même journée, il est
possible d'entrer dans le lot correspondant et de corriger.
 Un exemple : Si un chèque contient une erreur et a été enregistré en novembre,
et que le chèque est finalement rejeté au cours du même mois de novembre, il
est possible d'annuler et de corriger dans le même lot (sur la même période
ouverte).
 Si nous sommes déjà en décembre, une ligne spéciale est ouverte pour annuler le
chèque de novembre dans le lot de décembre, puis un autre chèque corrigé qui
remplace celui annulé du mois de novembre est enregistré à nouveau dans AR
pour le mois de décembre.

16
RAPPORT DE STAGE
5. Arrêt mensuel des opérations de ventes :

5.1 Arrêter la situation globale mensuelle :

La comptabilité de DJEZZY arrête chaque fin de mois une clôture mensuelle ensuite une
clôture trimestrielle, et enfin une clôture annuelle.
On synthétise toutes les données à la fin du mois, pour obtenir une situation mensuelle.
On établi un arrêt physique des espèces de la caisse ( PV Caisse ) , ainsi qu’un arrêt des
mouvements physiques de stocks ( PV Inventaire ) pour chaque CDS, et nous procédons à une
réconciliation et à une vérification avec les comptes clients et les états de stocks.
Cette clôture mensuelle nous permet d'effectuer une analyse objective des revenus, ce qui
permettra de déterminer la politique commerciale à suivre.

5.2 La comptabilisation sur logiciel GL :

La comptabilisation sur le logiciel (GL) intervient lorsque les paramètres sur le logiciel AR ne
permettent pas d'obtenir certaines écritures comptables, nous saisissons alors directement
l’écriture sur le logiciel GL.

5.3 Analyse des comptes comptables :

Une analyse des comptes comptables à la fin de l'année est effectuée afin d'examiner,
d’expliquer et de justifier chaque solde.
Cette démarche implique une investigation approfondie des transactions enregistrées tout au
long de l'exercice pour assurer la l’exactitude des soldes, et offrir une vision claire de la
situation financière de l'entreprise.

6. Archivage digitale des ventes :

C'est une application qui a été développée par DJEZZY où les pièces comptables sont
scannées et archivées de manière numérique et conservées dans un serveur pour
consultations.

17
RAPPORT DE STAGE
 - CONCLUSIONS

Ce stage pratique m’a permis d’acquérir une expérience professionnelle très

enrichissante dans le domaine du contrôle et de la comptabilisation des ventes
engagées par les employés et la société ainsi que la découverte d’un climat de travail
serein prévalant au sein des services de la comptabilité.

Ce stage s’est concrétisé par la mise en pratique de mes connaissances théoriques

acquises durant mes études et cela s’est traduit par une manipulation sur un logiciel
informatique qui comptabilise et valide des ventes réellement engagées.

Enfin, je pense sincèrement que le bilan de mon stage est positif. J’ai appris beaucoup
de notions en particulier au département de la comptabilité qui m’a permis d’avoir
l’opportunité d’y exercer avec un regain considérable en expérience professionnelle

Je signale que le présent stage a été une bonne occasion pour moi dans le domaine de
travail tout en permettant de découvrir la réalité de ce secteur et de savoir plus à propos
de la vie active

18
RAPPORT DE STAGE
ANNEXES

19
RAPPORT DE STAGE
 La facture de vente :

20
RAPPORT DE STAGE
L’interface de AR :

21
RAPPORT DE STAGE
 Ecritures comptables sur l’oracle :

22
RAPPORT DE STAGE