Provisions techniques: pilier de la

solvabilité des compagnies d’assurance

Mme HADDADI Chanez

Chargée d’études réassurance Sénior - AMANA
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06 Janvier 2015
 La naissance d’AMANA
La Société d’Assurance de Prévoyance et de Santé, SAPS par
abréviation de son nom commercial AMANA, est la première
compagnie d’assurance de personnes en Algérie, créée en
partenariat entre le groupe français MACIF, la SAA, BDL et la
BADR.
La création de la SAPS dite AMANA s’est inscrite dans le cadre de
la loi 06-04 complétant et modifiant l’ordonnance 95-07 qui
prévoyait la séparation de l’assurance des personnes, des
assurances dommages.
Pour rappel, AMANA est dotée d'un capital social de 1 Milliard
de dinars algériens soit 9.7 millions d’euros.

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 Les actionnaires
Mutuelle Assurance des Commerçants et Industriels de France « Macif »
Société Nationale d’Assurance « SAA »
Banque de Développement Local « BDL »
Banque de l’Agriculture et du Développement Rural « BADR »

MACIF: 41% / SAA : 34% / BDL : 15% / BADR : 10%

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 Les partenaires
AMANA travaille en étroite collaboration avec des partenaires de
renommée, cette étroite collaboration nous a permis de construire
de véritables partenariats de confiance basés sur le
professionnalisme et le respect.
• SAA
• L’Algérienne des Assurances 2A
• ALLIANCE
• BADR
• BDL
• BNA
• GAM
• TRUST
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 INTRODUCTION
L’activité d’assurance s’est développée (et continue de le faire) du fait
de l’aversion au risque des agents économiques (entreprises,
individus).
En effet, tous les agents économiques sont soumis à des aléas dont
les conséquences financières peuvent menacer voire anéantir leur
patrimoine.
Les agents économiques étant « averses au risque » dès que les
montants en jeu peuvent réduire sensiblement leur patrimoine, ils
vont chercher à réduire ces risques.
Pour cela, ils vont se regrouper de manière à mutualiser les risques
et à substituer un montant fixe (la prime) à un montant aléatoire et
donc risqué (le sinistre).
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 Les provisions techniques
Elles apparaissent au passif du bilan de l’assureur. Leur
montant est déterminé de manière à ce que la société soit en
mesure de régler les sinistres.

Les principales provisions sont :

 Les provisions pour sinistres à payer en assurance non-vie.
 Les provisions mathématiques en assurance vie.

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 Autres types de provisions techniques
rencontrées en assurance vie
Par ailleurs, il existe d’autres provisions destinées à se prémunir
contre certains risques spécifiques :

 La provision pour égalisation permet de lisser dans le temps les

résultats provenant des bonnes et des mauvaises années en
termes de sinistralité.
 provisions pour risque croissant par exemple dans le cas d’une
garantie santé dont le tarif dépend exclusivement de l’âge à la
souscription et n’évolue donc pas avec le vieillissement de l’assuré.

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  Provision pour risque en cours on retrouve cette provision dans les
contrats de complémentaire santé où les primes payées peuvent
être rattachées à l’exercice suivant, au moins pour une part; cette
part sera mise en réserve.

Provisions pour participation aux bénéfices Il s'agit des montants

destinés aux assurés ou aux bénéficiaires des contrats sous la
forme de participations aux bénéfices et de ristournes dans la
mesure où ces derniers n'ont pas été crédités.

Provision de garantie est constituée pour renforcer la capacité de

la société d’assurance à couvrir ses engagements envers les
assurés.

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 Provision pour complément obligatoire est constituée en vue
de suppléer une éventuelle insuffisance des provisions pour
sinistres à payer résultant, notamment, de leur sous-
évaluation de déclarations de sinistres après la clôture de
l’exercice et des frais y afférents.

Ces provisions réglementées ont pour objet de renforcer la

solvabilité de la société d’assurance et ce en application des
dispositions de l’article 224 de l’ordonnance n° 95-07 du 23
chaâbane 1415 correspondant au 25 janvier 1995, modifiée et
complétée.

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 Qu’est ce que les provisions mathématique ?
Les sociétés d’assurances doivent être en mesure à tout moment de
faire face à leurs engagements. Pour ce faire, elles constituent des
provisions.
Son calcul est relativement encadré par la réglementation et intègre
la mortalité, les intérêts financiers, les cotisations futures que le
souscripteur s'est éventuellement engagé à verser en contrepartie
des engagements de l'assureur. La provision mathématique est égale
à:
PM = engagement futur de l’assureur – engagement futur de l’assuré
En d’autre terme les provisions mathématiques représentent un
montant (réserves constituées par l'assureur afin de garantir le
paiement des prestations) lié à un engagement des sociétés
d'assurances à l'égard de l'ensemble des assurés.
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 Les raisons de constituer des provisions dites
« provisions mathématique »

Dans un contrat d’assurance en cas de vie, l’assureur est tenu de

mettre en réserve une partie des primes qu’il reçoit pour être en
mesure, au terme du contrat, d’honorer ses engagements.

En d’autre terme il est du devoir de toute compagnie d’assurance

de faire face à ses engagement en cas de survenance d’un
sinistre et pour qu’on puisse dire que celle-ci est solvable elle se
doit de constituer des provisions.

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 Exemple
Calculer la provision mathématique d’un contrat « assurance
emprunteur » d’un individu âgé de 35 ans ayant souscrit un
contrat d’assurance pour le financement de son projet
d’acquisition d’un logement, il lui a été demandé de se procurer
une assurance le couvrant en cas de décès le remboursement de
son capital restant dû.
Valeur du capital est de 1 000 000 DZD pour une durée déterminé
de 26 ans.
En tant qu’assureur ma première mission est de calculer le
montant de la prime d’assurance, pour ce faire il est nécessaire de
dresser un tableau d’amortissement afin d’observer le
déroulement de son prêt :

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 N° CDP Mensualité PART DU CRD
CREDIT
2014 1 000 000,00 76 041,24 16 489,81 983 510,19
2015 983 510,19 76 041,24 17 506,86 966 003,33 Capital emprunté : 1 000 000 DZD
2016
2017
966 003,33
947 416,68
76 041,24
76 041,24
18 586,65
19 733,03
947 416,68
927 683,64
Age de l’assuré : 35 ans
2018 927 683,64 76 041,24 20 950,12 906 733,52 Durée du prêt : 26 ans
2019 906 733,52 76 041,24 22 242,28 884 491,24
Taux d’intérêt : 6%
2020 884 491,24 76 041,24 23 614,14 860 877,10
2021 860 877,10 76 041,24 25 070,60 835 806,50 Date de début de prêt : 2014
2022 835 806,50 76 041,24 26 616,91 809 189,59
Date de fin du prêt : 2039
2023 809 189,59 76 041,24 28 258,58 780 931,01
2024 780 931,01 76 041,24 30 001,50 750 929,51
2025 750 929,51 76 041,24 31 851,93 719 077,58
2026 719 077,58 76 041,24 33 816,49 685 261,09
2027 685 261,09 76 041,24 35 902,22 649 358,87
2028 649 358,87 76 041,24 38 116,59 611 242,29
2029 611 242,29 76 041,24 40 467,53 570 774,75
2030 570 774,75 76 041,24 42 963,48 527 811,27
2031 527 811,27 76 041,24 45 613,38 482 197,89
2032 482 197,89 76 041,24 48 426,71 433 771,18
2033 433 771,18 76 041,24 51 413,56 382 357,62
2034 382 357,62 76 041,24 54 584,64 327 772,98
2035 327 772,98 76 041,24 57 951,30 269 821,68
2036 269 821,68 76 041,24 61 525,61 208 296,07
2037 208 296,07 76 041,24 65 320,38 142 975,69
2038 142 975,69 76 041,24 69 349,19 73 626,50
2039 73 626,50 76 041,24 73 626,50 0,00

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 Pour calculer sa prime d’assurance, l’assureur se sert de la table de
mortalité pour définir la probabilité que l’individu soit en vie à
l’âge (x+n).

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 N° CDP Mensualité PART DU CRD px taux de Prime
CREDIT prime d’assurance
2014 1 000 000,00 76 041,24 16 489,81 983 510,19 0,99675354 0,0036941 3 682,1048589
2015 983 510,19 76 041,24 17 506,86 966 003,33 0,99655948 0,0036941 3 532,3732359
2016 966 003,33 76 041,24 18 586,65 947 416,68 0,99635196 0,0036941 3 384,1689380
2017 947 416,68 76 041,24 19 733,03 927 683,64 0,99611915 0,0036941 3 237,3457355
2018 927 683,64 76 041,24 20 950,12 906 733,52 0,99587213 0,0036941 3 091,8355033
2019 906 733,52 76 041,24 22 242,28 884 491,24 0,99558723 0,0036941 2 947,4607007
2020 884 491,24 76 041,24 23 614,14 860 877,10 0,99528699 0,0036941 2 804,1874052
2021 860 877,10 76 041,24 25 070,60 835 806,50 0,99494742 0,0036941 2 661,8439522
2022 835 806,50 76 041,24 26 616,91 809 189,59 0,99457927 0,0036941 2 520,3600563
2023 809 189,59 76 041,24 28 258,58 780 931,01 0,99416975 0,0036941 2 379,6024632
2024 780 931,01 76 041,24 30 001,50 750 929,51 0,99371753 0,0036941 2 239,4704242
2025 750 929,51 76 041,24 31 851,93 719 077,58 0,99322107 0,0036941 2 099,8629027
2026 719 077,58 76 041,24 33 816,49 685 261,09 0,99267865 0,0036941 1 960,6785892
2027 685 261,09 76 041,24 35 902,22 649 358,87 0,99207607 0,0036941 1 821,7935482
2028 649 358,87 76 041,24 38 116,59 611 242,29 0,99141067 0,0036941 1 683,1104412
2029 611 242,29 76 041,24 40 467,53 570 774,75 0,99069174 0,0036941 1 544,5512197
2030 570 774,75 76 041,24 42 963,48 527 811,27 0,98989115 0,0036941 1 405,9786148
2031 527 811,27 76 041,24 45 613,38 482 197,89 0,98900432 0,0036941 1 267,3001899
2032 482 197,89 76 041,24 48 426,71 433 771,18 0,98803864 0,0036941 1 128,4388387
2033 433 771,18 76 041,24 51 413,56 382 357,62 0,98697553 0,0036941 989,2863165
2034 382 357,62 76 041,24 54 584,64 327 772,98 0,9857946 0,0036941 870,9858575
2035 327 772,98 76 041,24 57 951,30 269 821,68 0,98449983 0,0036941 727,4779781
2036 269 821,68 76 041,24 61 525,61 208 296,07 0,98308106 0,0036941 583,4093124
2037 208 296,07 76 041,24 65 320,38 142 975,69 0,98152625 0,0036941 438,6986667
2038 142 975,69 76 041,24 69 349,19 73 626,50 0,97979317 0,0036941 293,2621931
2039 73 626,50 76 041,24 73 626,50 0,00 0,97790537 0,0036941 147,0505240

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 N° CDP Mensualité PART DU CREDIT CRD px taux de ENGA/ASSUREUR ENGA/ASSURE PM
prime
2014 1 000 000,00 76 041,24 16 489,81 983 510,19 0,99675354 0,0036941 3 143,5059426 3 682,1048589 29 542,90
2015 983 510,19 76 041,24 17 506,86 966 003,33 0,99655948 0,0036941 3 230,8401092 3 532,3732359 30 081,50
2016 966 003,33 76 041,24 18 586,65 947 416,68 0,99635196 0,0036941 3 277,1724529 3 384,1689380 30 383,03
2017 947 416,68 76 041,24 19 733,03 927 683,64 0,99611915 0,0036941 3 329,6692422 3 237,3457355 30 490,02
2018 927 683,64 76 041,24 20 950,12 906 733,52 0,99587213 0,0036941 3 376,3667999 3 091,8355033 30 397,70
2019 906 733,52 76 041,24 22 242,28 884 491,24 0,99558723 0,0036941 3 434,0140747 2 947,4607007 30 113,17
2020 884 491,24 76 041,24 23 614,14 860 877,10 0,99528699 0,0036941 3 481,6268600 2 804,1874052 29 626,62
2021 860 877,10 76 041,24 25 070,60 835 806,50 0,99494742 0,0036941 3 534,1970210 2 661,8439522 28 949,18
2022 835 806,50 76 041,24 26 616,91 809 189,59 0,99457927 0,0036941 3 580,1036490 2 520,3600563 28 076,82
2023 809 189,59 76 041,24 28 258,58 780 931,01 0,99416975 0,0036941 3 623,9766910 2 379,6024632 27 017,08
2024 780 931,01 76 041,24 30 001,50 750 929,51 0,99371753 0,0036941 3 661,8011703 2 239,4704242 25 772,71
2025 750 929,51 76 041,24 31 851,93 719 077,58 0,99322107 0,0036941 3 689,4471882 2 099,8629027 24 350,38
2026 719 077,58 76 041,24 33 816,49 685 261,09 0,99267865 0,0036941 3 702,6364142 1 960,6785892 22 760,79
2027 685 261,09 76 041,24 35 902,22 649 358,87 0,99207607 0,0036941 3 702,5548751 1 821,7935482 21 018,83
2028 649 358,87 76 041,24 38 116,59 611 242,29 0,99141067 0,0036941 3 683,2686953 1 683,1104412 19 138,07
2029 611 242,29 76 041,24 40 467,53 570 774,75 0,99069174 0,0036941 3 633,7431297 1 544,5512197 17 137,91
2030 570 774,75 76 041,24 42 963,48 527 811,27 0,98989115 0,0036941 3 557,3350007 1 405,9786148 15 048,72
2031 527 811,27 76 041,24 45 613,38 482 197,89 0,98900432 0,0036941 3 445,6944721 1 267,3001899 12 897,37
2032 482 197,89 76 041,24 48 426,71 433 771,18 0,98803864 0,0036941 3 286,3921360 1 128,4388387 10 718,97
2033 433 771,18 76 041,24 51 413,56 382 357,62 0,98697553 0,0036941 3 074,0586601 989,2863165 8 561,02
2034 382 357,62 76 041,24 54 584,64 327 772,98 0,9857946 0,0036941 2 800,6463129 870,9858575 6 476,25
2035 327 772,98 76 041,24 57 951,30 269 821,68 0,98449983 0,0036941 2 450,9761175 727,4779781 4 546,59
2036 269 821,68 76 041,24 61 525,61 208 296,07 0,98308106 0,0036941 2 011,9198288 583,4093124 2 823,09
2037 208 296,07 76 041,24 65 320,38 142 975,69 0,98152625 0,0036941 1 468,6641954 438,6986667 1 394,58
2038 142 975,69 76 041,24 69 349,19 73 626,50 0,97979317 0,0036941 805,4236435 293,2621931 364,61
2039 73 626,50 76 041,24 73 626,50 0,00 0,97790537 0,0036941 -0,5000000 147,0505240 0,00

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 Conclusion

Pour conclure il faut dire qu’il est dans l’intérêt des compagnies
d’assurance et ce pour maintenir sa stabilité et ses engagement
envers ses clients de constituer des réserves, celle-ci contribueront
au bon fonctionnement de son bilan,

Il est a noté également que les compagnies d’assurance doivent se

plier aux nouvelles norme de contrôle sous « solvency II » pour se
voir conforme avec les normes internationales, ce nouveau projet
de solvabilité aura également pour mission de mettre à la
disposition des superviseurs du secteur des assurances les
instruments et le pouvoir nécessaires à l’accomplissement de leur
mission.
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MERCI DE VOTRE ATTENTION

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