Indicateur de performance

Des ressources humaines

113
 Objectifs des indicateurs de performance RH

• Évaluation de la productivité
• Suivi des projet
• Gestion des compétences et des formations
• Analyse du changement organisationnel
• Motivation du personnel
• Suivi du recrutement
• Analyse de la masse salariale
• …

114
 Indicateurs
• Effectif moyen
• Taux de turnover
• Turnover des nouveaux collaborateurs
• Employee Net Promoter Score (eNPS)
• Taux d’acceptation des offres
• Taux d’absentéisme
• Taux d’absentéisme par manager ou département
• Coût de la formation par collaborateur
• Temps de formation par collaborateur
• Coût d’un recrutement
• Chiffre d’affaires annuel par salarié
• Résultat annuel par salarié
• La productivité
• Taux de croissance de la masse salariale
• Ratio du poids de la masse salariale sur CA
• salaire brut moyen
• coût moyen d’un salarié

115
 Effectif moyen

L'effectif moyen annuel de l'entreprise est déterminé par année civile (du
1er janvier au 31 décembre)

Effectif moyen = la moyenne des effectifs des 12 mois /12

Ou
Effectif moyen = la moyenne des effectifs des 4 trimestres /4

116
 Exemple :Effectif moyen

Sachant que les Effectifs moyens par trimestres durant l’année 2020 de la
société ABC sont les suivants:
1er trimestre /2020 = 4850
2ème trimestre/2020= 4800
3ème trimestre/2020=4780
4ème trimestre/2020= 4755
Travail à faire
Calculer l’effectif moyen de la société ABC

117
 Taux de turnover

• Le taux de rotation du personnel, plus couramment appelé Turnover,

indique le nombre ou le pourcentage de collaborateurs qui quittent une
entreprise au cours d’une période donnée.
• Il permet d’évaluer votre culture d’entreprise, votre stratégie de
recrutement. Un taux élevé peut être causé par des problèmes internes que
la direction devrait régler.

Taux de turnover = (Nombre de départs / Effectif moyen) x 100

• Un taux élevé peut être causé par des problèmes internes que la direction
devrait régler.

118
 Exemple :Taux de turnover

Sachant que les Effectifs moyens par trimestres durant l’année 2020 de la société ABC
sont les suivants:
1er trimestre /2020 = 4850
2ème trimestre/2020= 4820
3ème trimestre/2020=4790
4ème trimestre/2020= 4760
Le nombre de départ est de 120 salariés
Travail à faire
1. Calculer l’effectif moyen de la société ABC
2. Calculer le taux de turnover

119
Turnover des nouveaux collaborateurs

Turnover des nouveaux collaborateurs est nombre ou du pourcentage

d’employés qui démissionnent au cours de leur première année dans
l’entreprise.

Taux de turnover des nouveaux collaborateurs = (Nombre de

collaborateurs qui quittent l’entreprise après moins d’un an / Nombre de
départ sur la même période) x 100

Un taux de turnover des nouveaux collaborateurs faible indique une

stabilité au sein de l’entreprise

120
 Exemple : Turnover des nouveaux collaborateurs

La société ABC a fourni les informations suivantes :

• Le nombre de collaborateurs qui quittent l’entreprise après moins d’un
an d’embauche est de 17 salariés
• Le nombre de départ est de 120 salariés
Travail à faire
1. Calculer le taux de turnover des nouveaux collaborateurs

121
Employee Net Promoter Score (eNPS)

L’Employee Net Promoter Score (eNPS) est un indicateur utilisé pour mesurer la satisfaction des
collaborateurs.Il peut également être utilisé pour déterminer leur niveau d’engagement.
Pour obtenir votre score eNPS, fournissez d’abord un questionnaire à vos employés. Demandez-leur
d’évaluer (de manière anonyme) la probabilité qu’ils recommandent votre entreprise à leur entourage sur
une échelle de 0 à 10. Il est conseillé de réaliser ce sondage régulièrement, par exemple deux fois par an
ou une fois par trimestre.
• Les résultats se décomposent ainsi :
• Entre 0 et 4 : les collaborateurs sont considérés comme des détracteurs de votre marque employeur ;
• Entre 5 et 8 : ils sont classés dans la catégorie des collaborateurs passifs ;
• Entre 9 et 10 : ils sont répertoriés comme promoteurs.
• Une fois que vous avez appliqué ce score et réparti les résultats par catégorie, il ne vous reste plus qu’à
effectuer ce calcul :
eNPS = % de promoteurs - % de détracteurs

• L’eNPS est un excellent indicateur que vous pouvez mesurer fréquemment et utiliser pour fixer des
objectifs et ainsi améliorer l’engagement de vos collaborateurs.

122
 Exemple : Employee Net Promoter Score (eNPS)

La société ABC a fourni les informations liées à une enquête de

recommandation des employé Sur une échelle 0 à 10, et elle a reçu les
réponses suivantes:
• Entre 0 et 4 : 15 %
• Entre 5 et 8 : 10 %
• Entre 9 et 10 :75%
Travail à faire
1. Calculer eNPS

123
 Taux d’acceptation des offres

• le taux d’acceptation des offres mesure le pourcentage de candidats qui

acceptent des offres d’emploi proposés par l’entreprise.
• Si ce taux est faible, les causes peuvent être diverses : rémunération peu
attractive, mauvaise intitulation du poste, manque d’avantages sociaux,
etc. Tous ces facteurs peuvent amener un candidat à refuser vos offres.
• Le calcul pour le mesurer est simple :
Taux d’acceptation des offres = (Nombre d’offres acceptées / Nombre
d’offres) x 100

taux est faible signifie : un poste non attractive, une faible rémunération,
manque d’avantages sociaux ou de motivation , etc. Tous ces facteurs
peuvent amener un candidat à refuser l’offre proposé par l’entreprise.

124
 Exemple :Taux d’acceptation des offres

La société ABC a fourni les informations suivantes :

Nombre d’offre acceptées = 169
Total des offres= 1127

Travail à faire
1. Calculer le taux d’acceptation des offres

125
 Taux d’absentéisme

Taux d’absentéisme est un indicateur dû à plusieurs problèmes liés à la

culture organisationnelle de l’entreprise et de ses dirigeants.
Il pourra être un indicateur saisonnier, cela implique une définition des
causes et la mise en place des actions correctives

Taux d’absentéisme = (Nombre de jours d’absence / Nombre de jours

ouvrables) x 100

126
 Exemple: Taux d’absentéisme

La société ABC a fourni les informations suivantes :

Nombre de jours d’absence = 543
Nombre de jours ouvrables =42728

Travail à faire
1. Calculer le taux d’absentéisme

127
 Taux d’absentéisme par manager ou département

Taux d’absentéisme par manager ou département permet une analyse

détaillée par service d’activité, afin de bien cibler les causes de
l’absentéisme

Taux d’absentéisme par manager ou département = (Nombre de jours

d’absence par une équipe ou un service / Nombre de jours ouvrables
pour cette équipe ou ce service) x 100

128
 Taux d’absentéisme par manager ou département

La société ABC a fourni les informations suivantes concernant le service

production :
Nombre de jours d’absence du service production = 97
Nombre de jours ouvrables =3260

Travail à faire
1. Calculer le taux d’absentéisme du service production

129
Coût de la formation par collaborateur

Coût de la formation par collaborateur est un indicateur qui permet de

calculer le montant moyen que l’entreprise consacre à l’apprentissage par
employés.

Coût de la formation par collaborateur = Sommes dépensées en

formation / Nombre d’employés formés

130
 Exemple : coût de la formation par collaborateur

La société ABC a fourni les informations suivantes :

Charges liées à la formation = 56 000 dh
Nombre d’employé formé = 16

Travail à faire
1. Calculer le coût de la formation par collaborateur

131
Temps de formation par collaborateur

Temps de formation par collaborateur est un indicateur qui permet de

calculer le nombre moyen d’heures de formation par collaborateur.

Temps de formation par collaborateur = Nombre d’heures de formation /

Nombre de collaborateurs

132
 Exemple :Temps de formation par collaborateur

La société ABC a fourni les informations suivantes :

Nombre d’heure de formation = 250 h
Nombre d’employé formé = 16

Travail à faire
1. Calculer le temps de formation par collaborateur

133
 Coût d’un recrutement

Coût d’un recrutement c’est un indicateur qui permet de calculer les

dépenses moyen d’embauche.

Coût d’un recrutement = ([Somme des dépenses externes] + [Somme des

dépenses internes]) / Nombre de recrutements)

134
 Exemple : coût d’un recrutement

La société ABC a fourni les informations suivantes :

• Somme des dépenses externes pour le recrutement :75000 dh
• Somme des dépenses internes pour le recrutement :132000 dh
• Nombre collaborateurs recrutés: 83
Travail à faire
1. Calculer le coût d’un recrutement

135
 Chiffre d’affaires annuel par salarié

Chiffre d’affaires annuel par salarié c’est un indicateur qui permet de

mesurer le chiffre d’affaires moyen par collaborateur.

Chiffre d’affaires annuel par salarié = Chiffre d’affaires annuel / Nombre

de salarié

136
 Exemple : chiffre d’affaires annuel par salarié

La société ABC a fourni les informations suivantes :

• Chiffre d’affaires annuel =30 406 785 000 dh
• Nombre des salariés = 4730
Travail à faire
1. Calculer le chiffre d’affaires annuel par salarié

137
 Résultat annuel par salarié

Résulta annuel par salarié c’est un indicateur qui permet de mesurer le

résultat moyen par salarié.

Résulta annuel par salarié= résultat annuel /Nombre de salarié

138
 Exemple : résultat annuel par salarié

La société ABC a fourni les informations suivantes :

• Résultat annuel =9 500 320 000 dh
• Nombre des salariés = 4730
Travail à faire
1. Calculer le résultat annuel par salarié

139
 La productivité

• La productivité est un indicateur qui permet de mesurer la productivité

moyen par facteur de production ( homme ou machine).

• La productivité = production (ou objectif réalisé) / nombre de facteurs

de production (hommes ou machines)

140
 Exemple : la productivité

La société ABC a fourni les informations suivantes :

• Production de l’année 2020 = 58 640 000 unité
• Nombre des salariés = 4730
Travail à faire
1. Calculer la productivité

141
 Taux de croissance de la masse salariale

Taux de croissance de la masse salariale c’est un indicateur qui permet de

mesurer l’évolution de la massa salariale entre deux années.

Taux de croissance de la masse salariale = (Masse salariale année N –

Masse salariale année N-1) / Masse salariale année N-1

142
 Taux de croissance de la masse salariale

La société ABC a fourni les informations suivantes :

Masse salariale année N : 38 000 000 dh
Masse salariale année N -1: 26 000 000 dh
Travail à faire
1. Calculer le Taux de croissance de la masse salariale

143
Ratio du poids de la masse salariale sur CA

Ratio du poids de la masse salariale sur chiffre d’affaires permet de

mesurer en pourcentage la part des charges salariale sur le chiffre
d’affaires.

Ratio du poids de la masse salariale sur CA = Masse salariale / Chiffre

d’affaires

144
Ratio du poids de la masse salariale sur CA

La société ABC a fourni les informations suivantes :

Masse salariale année 2020 : 38 000 000 dh
Chiffre d’affaires 2020 : 9 500 320 000 dh
Travail à faire
1. Calculer le Ratio du poids de la masse salariale sur CA

145
 salaire brut moyen

Salaire brut moyen est un indicateur qui permet de mesurer la montant

moyen du salaire.

Salaire brut moyen = Masse salariale / Effectif

146
 Exemple :Salaire brut moyen

La société ABC a fourni les informations suivantes :

Masse salariale année 2020 : 38 000 000 dh
Effectif 2020 : 4730
Travail à faire
1. Calculer le salaire brut moyen

147
 coût moyen d’un salarié

• Le coût moyen d’un salarié est un indicateur qui permet de mesurer

coût moyen d’un salarié dans l’entreprise, en intégrant les cotisations
sociales et autres charges liées aux ressources humaines.

Coût moyen d’un salarié = Charges de personnel ou coût global du

personnel / Effectif (en équivalent temps plein).

148
 Exemple: coût moyen d’un salarié

La société ABC a fourni les informations suivantes :

Coût global du personnel 2020 : 78 000 000 dh
Effectif 2020 : 4730
Travail à faire
1. Calculer le coût moyen d’un salarié

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 Exercice : coût marginal
• La société MESPORTES produit des portes en bois, elle a fourni au mois de janvier les informations liées à la comptabilité analytique :

• Stocks : L’entreprise travaille à flux tendu

• Les achats de matières premières (planche du bois ) : Le prix d’un M² du bois: 300 dh/m²,

• La production : la société produit à la commande , une porte nécessite 6 m² et 8 heures de main d’œuvre .

• Sachant qu’un ouvrier travaille 160 heures par mois au maximum, si la production augmente la société engage des ouvriers supplémentaires (les
charges fixes d’un ouvrier sont de 8000 dh par mois).

• Prix de vente d’une porte est de 4100 dh

• Tableau de répartition des charges indirectes du mois de janvier

Centres auxiliaires Centres principaux

Éléments
Direction RH Approvisionnement Production Distribution
TRP 13 200 7 500 5 300 4 000 2 000
Direction ? 10% 30% 30% 30%
RH 20% ? 30% 20% 30%
U.O 1M² acheté 1 heure de MOD 1 unité vendue

Travail à faire

1. Calculer le coût de revient et le résultat analytique pour les deux commandes suivantes:
• La première commande : 20 portes
• La deuxième commande : 22 portes

2. Calculer le coût marginal unitaire

3. Calculer les résultats pour les deux commandes

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