Contrôleur agence de BONAMOUSSADI

Pour ce début de formation, il était question ici pour moi de comprendre et maîtriser les

éléments suivants

-Pointage écriture comptable,

-contrôle dossiers ouverture comptes plus carte

Gima

-archivage, pointage balance,

-contrôle opérationnel d'agence

-véritication respect

procédures et contrôle tiche d'adhésion.

*A- Pointages des écritures comptables*.

1.Comparaison des pièces comptables et fiche de journée validée.

Il consiste à vérifier si les écritures comptables de la journée ont bien été saisies.

Pour cela le contrôleur utilisera une fiche (validation journée) qui lui est tourni par le

CA sur laquelle est portée toutes les opérations validées de la journée. Le contrôleur quant à

lui fera la comparaison de cette fiche avec les dittérentes pièces comptables de ladite journée

mise à sa disposition et devra s'assurer que toutes les pièces en sa possession figurent sur la tiche

de validation tout en véritiant que les débits ou les crédits soient passés dans les bons comptes,

que les libelles et noms sur la fiche soient conformes aux pièces.

Nous notons ici les différents documents à retrouver dans une journée comptable:

-Les ouvertures et fermetures caisses (C1; C2; CP);

-Les divers pièces comptable (cheque; opérations transtert; les ordres de virement et les

écritures du ROP).
*2. Vérification de la conformité des pièces comptables.*

En ce qui concerne la vérification des pièces comptable (chèque classique; chèque EQ;

bordereau de versement; et reçu d'envoi ou de retrait international; ordre virement).

Chèque classique et chèque EQ: pour la conformité de ces chèques, le contrôleur doit

s'assurer de la présence du nom; numéro de compte; signature du client à l'endroit et à l'endos

du chèque, sur le reçu caisse y agrafe; ensuite, la vérification la signature du CC (montant

inférieur ou égal à 100 000 FCFA) ou du CA (montant intérieur ou égal à

3000 000 FCFA;

au-delà, une demande d'autorisation est envoyée au DG ou DA pour validation avant que le

retrait ne soit ettectit en agence), de la signature du guichet et le cachet SV. En ce qui concerne

les chèques classiques; le montant en chittre doit correspondre à celui écrit en lettre : à l'endos,

on devra avoir le numéro de CNI, la date et lieu délivrance : un numéro de téléphone, la

signature du client et pour finir, le billetage et le caché Payer caisse apposée par la caissière à

l'endroit des chèques.

- Bordereau de versement: c'est un document permettant à tout client d'approvisionner

son compte ou celui d'un autre par versement en espèce. Ce bordereau doit contenir le nom et

le numéro du compte du bénéticiaire; ensuite le billetage doit correspondre à la somme en

lettre et en chiffres du versement. Entin, l'on doit retrouver le nom et signature du déposant. Ce

bordereau doit porter le cachet *Reçu* *caisse* de la caissière et doit être agraté à l'original du

reçu de versement et la souche est remis au client:

Fiche d'envoi ou de retrait international: en ce qui concerne les transterts

interationaux, le contrôle se fait en tonction de l'opération ettectuée.Mais, de manière

globale, le client doit tournir une photocopie de la NI ou du PASSPORT sur laquelle il

remplira les informations demandées par la structure; telles que :

Retrait d'argent: pour besoin de conformité, le contrôleur s'assure de la validité de la

pièce fourni par le client, que les informations portées par le client sur sa photocopie

correspondent à celles reçues dans le logiciel, notamment: ville de provenance du

mandat; montant du mandat; nom et prénom de l'expéditeur ainsi que celui du

bénéficiaire, numéro téléphone du bénéticiaire; son quartier; le motif du retrait, le lien

avec l'expéditeur et sa signature en triple sur la copie.

Envoi d'argent: c'est le même principe que celui du retrait d'argent; le contrôleur

véritie que le client a porté les mêmes informations sur la copie de la CNI: nom et

prénom du bénéticiaire; pays/ville, montant; numéro téléphone du bénéticier ainsi

que pour lui.

NB: la présence sur les reçus de la signature du client est obligatoire, que ce soit les produits de

transferts ou les retraits en comptes.

- Ordre virement : c'est un document qui une fois signé par le client, donne l'autorisation

à sa banque de débiter un de ces comptes pour en créditer un autre, soit pour remboursement

de crédit, soit pour approvisionnement d'un de ces dittérents comptes. Le contrôleur lui s assure

juste que les bons comptes ont été débités ou crédités et que le libellé a été bien rédigé.

B. Contrôle dossiers d'ouverture des comptes et carte GIMAC.

Le contrôle des dossiers d'ouverture de compte consiste à vérifier si les

informations des dossiers physique sont identiques à celles inscrites dans le sustème lors

de sa création. Pour cela, le contrôleur s'assure de retrouver les éléments suivants dans le

dossier du nouveau client:

Dans le dossier physique: une ou plusieurs (maximum trois) photocopies

dittérentes des CNI signée trois tois par les clients dans le cas où il s'agit d'un compte
joint ou compte avec mandataire; plan de localisation; carton de signature vise deux

tois par le client et sur le quelle est agrate une de ces photos; demande d'ouverture

compte et convention signe par le client avec la mention lue et approuvé et puits

accompagne de la signature du CA; le tout devant être bien remplis avec les mentions

tel que le numéro de compte du client son nom; numéro téléphone.

Dans le système intormatique et de gestion (SIG): photo et signature conforme à

ceux des dossiers physiques; numéro téléphone identique; information de sa CNI

identique (date et lieu de naissance .);le nom doit être conforme et bien écrit:

Carte GIMAC: vérification de la signature et le nom du client sur le formulaire

de souscription carte et sur la convention, ainsi que le visa du CA signature conforme et

identique que sur le dossier d'ouverture compte du client; le numéro de compte ainsi

que le type de carte souscrit; copie de la carte d'identité.

C. Pointage des balances.

5 La balance d'un compte est l'ensemble d'écritures faites de mouvements et de

soldes (débiteur et créditeur) qui ont été ettectuées sur le compte à une période donnée.

Le pointage de la balance consiste à vérifier l'état des différents comptes et de détecté

s'il y a les irrégularités.

Par exemple: les comptes collectes (3841; 3842; 3843) et épargne (373.)

classiques ne doivent jamais avoir des soldes débiteurs. Le pointage permet aussi de

véritier les comptes d'attentes (381..) qui doivent toujours être égale à zéro, c est à dire

être ventilé chaque jour, tel dans le cas des produits de transfert ou produits de collecte.

D. Contrôle fiche d'adhésion.

La fiche d'adhésion est un carton de souscription a un produit de collecte

journalière.
Le contrôleur s'assure que le client nouvellement souscrit a signé sa fiche et que

les informations le concernant ont été bien remplies (nom; numéro CNI; numéro

téléphone produit souscrit, personne à contacter); ensuite, il vérifiera que le client a été

créé dans le système de gestion.

E. Contrôle opérationnel d'agence et vérification du respect des procédures.

Le contrôleur ici s'assure du respect des procédures mises en place par la société

Il contrôle les différents registres, tiches de présence des heures d'arrivée, l'état des

immobilisations, la sécurité, l'état des appareils et du matériel des collectrices.

Application: pendant ma formation, lors des pointages des pièces comptable, jai

pu relever certains manquements à certains niveaux; par exemple, en ce qui concerne

les chècues, nous avons constaté: absence billetage, absence signature client; absence

signature CA ou CC.; d'autre chèques n'ayant pas de "Ok de paiement. Pour les

produits de transtert, nous remarquons des petites anomalies telles que : absence de lieu

de résidence du client; pour les ordres de virement, nous avons par exemple une absence

deSV.

En ce qui concerne les dossiers d'ouverture de compte, nous observons aussi

certains manquements : absence de photo dans le dossier; ou présence des photos dans le

dossier mais absente dans le SIG; convention non signe par le CA; confusions dans la

mise en place des signatures en machine) il doit aussi s'assure que les frais d'ouverture

compte ont bien été débités. Quant au pointage de la balance, en ce qui concerne le

384 des collectrices, il doit être toujours à zéro; et dans le cas où il est débiteur, le

contrôleur ordonné au CA de régulariser via le ROP pour créditer son 384 en débitant

son 3726 (compte salaire). Par contre, si le compte est créditeur, il pourrait s'agir de:

Les valeurs ajoutées ou un surplus en compte dans ce cas, il lui est accordé un

délai de 48h pour trouver à quel dient ce surplus appartient; dans le cas
contraire, il sera retiré et reversé dans le compte Excédants;

valeurs ajoutées sont directement reversées dans la liaison du siège. Il m est

aussi arrivé à certain moment lors des pointages, de remarquer les manquements

au niveau des saisies du ROP: les intitulés dittérents de celle de la pièce; saisie

dans le mauvais compte.....

NB: une tois toutes ces anomalies détectées, il est question ici d'interpeler chaque

responsable à son niveau pour régularisation des situations et quand au contrôleux, il

devra faire son rapport sur ces manquements observés.