Université IBN ZOHR

École Supérieur De Technologie

Département Technique De Management

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Réalisé par : AIT SBIHA Imane 22

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Tuteur De Stage : MOULOUADI Youness , Responsable administratif et financier.
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Année universitaire : 2022/2023 26
1. SOMMAIRE ..................................................................................................................... 2

2. Liste des figures .............................................................................................................. 3

3. Remerciements............................................................................................................... 4

4. Chapitre 1 : Présentation De L’organisation De Alpha 55 .................................... 5 à 10

a. Présentation de l’activité Alpha55...........................................................................6

b. Plan organisation de la société ALPHA55...............................................................7

c. Présentation des départements et les services au sein de Alpha55..............8-9-10

5. Chapitre 2 : comptabilité fournisseurs.................................................................11 à 26

a. Le circuit de facture......................................................................................12 à 19

b. Le pointage des factures......................................................................................20

c. La codification des factures..................................................................................21

d. État de vente fournisseurs....................................................................................22

e. Taxes sur valeur ajoutée (T.V.A)..........................................................................23

f. Le règlement........................................................................................................24

g. Le classement des documents.......................................................................25-26

6. Chapitre 3 : caisse …………………………………………………………………………………………..27 à 29
a. caisse dépense……………………………………………………………..28
b.Piéce caisse......................................................................................................29
7. Chapitre 4 : Rapprochement bancair………………………………………………………….……30 à 33
a. Relevé bancaire..............................................................................................31-32
b. Rapprochement bancaire....................................................................................33

c. Vérification d’un décart........................................................................................33

8. CONCLUSION...................................................................................................34_35

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FIGURE 1: IMAGE DE LA SOCIETE ALPHA55 ...................................................................................................................................... 5

FIGURE 2: ORGANIGRAMME DE ALPHA55 ......................................................................................................................................... 6

FIGURE 3: BON DE COMMANDE .........................................................................................................................................................11

FIGURE 4: BON DE RECEPTION ........................................................................................................................................................... 13

FIGURE 5: BON DE LIVRAISON .......................................................................................................................................................... 15

FIGURE 6: LA FACTURE ......................................................................................................................................................................... 17

FIGURE 7: PIECE CAISSE ....................................................................................................................................................................... 26

FIGURE 8: RELEVE BANCAIRE ............................................................................................................................................................ 28

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 Je tiens à remercier toutes les personnes qui ont contribué au succès de mon
parcours universitaire et qui m’ont aidée lors de la rédaction de ce rapport du
stage

Je remercie tous les professeurs et les intervenants professionnels de l’ECOLE

SUPERIEUR DE TECHNOLOGIE AGADIR, qui m’ont fourni les outils
nécessaires à la réussite de mes études universitaire.

Je garde le meilleur pour la fin, en adressant mes remerciements à mes parents

qui m’ont toujours encouragé dans la poursuite de mes études, ainsi que pour
leur aide, leur compréhension et leur soutien.

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 1.1 PRESENTATION DE L’ACTIVITE ALPHA55:

Figure 1: IMAGE DE LA SOCIETE ALPHA55

Alpha 55 une entreprise de grande distribution qui a été créée par le fondateur Abdeslam
Benghanem fonde en 1979 L’idée lui vient alors d’ouvrir une sorte de « out let » de
l’époque du prêt-à-porter chic, mais des fins de séries des grandes marques des saisons
précédentes, des dégriffés. Tout ça, pour la classe bourgeoise casablancaise à l’affût de
l’aubaine chic et choc. Succès énorme, tout le monde s’entiche du nouveau concept, et les
autorités pressent même l’heureux propriétaire à notre cher Alpha 55 dans c est dernière
année il ont changé leur activité complètement. Aujourd'hui elle est spécialisée out ce qui
touche à la maison : linge de maison, arts de la table, décoration, fêtes, jouets pour
enfants et textile.

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 1.2 PLAN ORGANISATION DE LA SOCIETE ALPHA55:

La société Alpha 55 a sa propre organisation qui constitue d’un ensemble

des départements et des services, l’organigramme suivant illustre le plan
organisationnel de ALPHA55

DIRECTION
GENERALE

DEPARTEME DEPARTEME
DEPARTEME DEPARTEME
NT NT
NT NT
INFORMATIQ COMMERCIA
FINANCIERE LOGISTIQUE
UE L

SERVICE
SECTION SECTION SERVICE
COMPTABILI SERVICE
GESTION DE IMPORT/EXP COMMERCIA
TE/RESSOUR FINANCIER
CE HUMAINE STOCK ORT L

SERVICE SERVICE SERVICE

ACHAT SERVICE E-
COMPTABILI RESSOURCE
COMMERCE
TE HUMAINE

VENTE A VENTE SUR

DISTANCE SITE

Figure 2: ORGANIGRAMME DE ALPHA55

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 3.1 Présentation des départements et les services au sein de Alpha55:

 DEPARTEMENT FINANCIER : Comprend plusieurs services comme :

 Service financier : Le service financier de l'entreprise ALPHA 55est C’est le

moteur de l'entreprise et organisé pour assurer le bon fonctionnement et le
développement de l'entreprise. Configurer correctement et correctement le service
financier, c'est sécuriser les opportunités d'investissement pour l'entreprise et
sécuriser les ressources financières nécessaires aux employés et coopérate pour
exercer leurs fonctions, et gérer les dépenses et c'est aussi le meilleur moyen
d'éliminer les coûts inutiles. Et le suivi des transactions du vente en ligne ... et il est
reliée avec plusieurs services comme :

 Service Comptabilité : il Décisif pour le succès et le développement futur de

l'entreprise. La tâche principale du responsable comptable est d'enregistrer
toutes les transactions qui ont lieu au sein de l'entreprise. Il convient de noter
que les revenus et les dépenses de la société doivent être comptabilisés avant la
fin de l'année. Avec cette seule tâche, l'agenda du chef comptable est rempli de
nombreuses activités. État des revenus et dépenses, analyse des documents
comptables, audit… telles sont quelques-unes des principales missions d'un
comptable.
 Service Ressource humain : Le service des ressources humaines est rattaché
à la direction. Il gère les dossiers des administrateurs et élabore des plans
d'action pour améliorer les conditions de travail. Les activités liées au personnel
ont de multiples fonctions pour s'assurer qu'une organisation dispose des
ressources dont elle a besoin pour fonctionner et que ces ressources font de leur
mieux pour améliorer la performance de l'organisation tout en maintenant sa
prospérité et recruter les leaders.

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 Département Logistique : Ainsi, le service logistique comprend tout partie des
activités liées à la localisation des entrepôts, l'approvisionnement, la réception, le
transbordement, le stockage, la préparation des commandes, la distribution et le
suivi des marchandises et il comporte deux services diffèrent.

 Service Import : le service import est responsable en achat des

marchandises à l’international et du transport logistique et le suivi de la
marchandise.

 Service Gestion de stock : La tâche principale est de coordonner le stockage

des marchandises en s'assurant que les arrivées et les livraisons ont lieu. Il est
important et encore plus important pour ce spécialiste des stocks de connaître le
développement des produits, et assure que le produit est bon état et faire la réception
de la marchandise livrée avec la comparer avec la facture.

 Département informatique : est pour mission de :

1- Développer et maintenir des bases de données pour la gestion des
Ressources Humaines et Financières.
2- Assurer le support technique, la mise à jour, la maintenance et l'inventaire du
matériels et logiciels.

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 Département commercial : comprend plusieurs services comme :

Service Achat ; Le service achat est chargé d'acheter les produits moins chers à
l'étranger et de les revendre au Maroc avec beaucoup de temps. Ces composants
doivent être livrés à temps, mais c'est leur travail de se conformer

Aux spécifications de l'entreprise (c'est-à-dire aux besoins) en termes de qualité et de

quantité. Nous favoriserons l'amélioration continue grâce à nos relations avec nos
fournisseurs. Protection de l'entreprise (gestion des ruptures d'approvisionnement,
litiges, incidents, etc.).

 Service E-commerce : le service e-commerce désigne simplement la vente de

produits et services sur Internet. Cependant, le terme est souvent utilisé pour décrire toutes
les mesures et actions entreprises par un vendeur dans le but de vendre des produits
directement aux consommateurs parmi c’est mission principale élargir son portefeuille
clients grâce à des techniques de vente et de prospection et ainsi développer les ventes de
son entreprise et remplir son objectif de chiffre d'affaires.

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11
a. Circuit de la facture

 Bon de commande:

Un bon de commande est un document utilisé dans le processus d'achat pour formaliser une
demande d'achat de biens ou de services. Il contient généralement des détails tels que les produits
ou services demandés, les quantités, les prix unitaires, les coordonnées du fournisseur et du client,
ainsi que d'autres informations pertinentes.

Ce document illustre comment un bon de commande pourrait être structuré, avec des détails
sur les produits commandés, les quantités, les prix unitaires et le total de la commande. Les
informations concernant les fournisseurs, les clients, les conditions de paiement et la livraison
sont également incluses pour formaliser l'accord entre les parties.

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13
 Bon de réception:
Un bon de réception est un document utilisé pour enregistrer la

réception de biens ou de services commandés auprès d'un fournisseur. Il

est généralement émis par l'acheteur ou le destinataire et indique que les

articles ont été livrés conformément à la commande. Voici un exemple de

bon de réception

Ce document enregistre les produits reçus en comparaison avec les

quantités commandées. Il indique si la réception est conforme à la

commande et si les produits sont en bon état. Le nom et la signature du

réceptionnaire ainsi que la date de réception sont inclus pour confirmer

l'accord.

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 Bon de livraison:
Un bon de livraison est un document émis par un fournisseur pour

attester de la livraison de biens ou de services à un client. Il détaille les

articles livrés, les quantités, les conditions de livraison, et peut être utilisé

comme preuve de l'exécution de la commande. Voici un exemple de bon

de livraison

Ce document certifie la livraison des produits, en comparant les

quantités livrées avec celles commandées. Il confirme si la livraison est

conforme à la commande et si les produits sont en bon état. La signature

du livreur ainsi que la date de livraison sont incluses pour authentifier la

réception des articles par le client.

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17
 La facture:
Une facture est un document commercial utilisé pour demander le

paiement d'un produit ou d'un service fourni. Elle détaille les articles, les

quantités, les prix unitaires, les montants totaux, ainsi que les

informations sur les parties impliquées dans la transaction.

Cette facture détaille les articles vendus, les quantités, les prix

unitaires et les totaux, ainsi que le montant total dû par le client. Elle

inclut également des informations sur la taxe applicable, la date

d'échéance du paiement et le mode de paiement accepté. Le numéro de

facture est fourni pour référence lors du paiement.

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 b .Le pointage des facture:

Le pointage des factures, également connu sous le nom de

rapprochement des factures, fait référence au processus de comparaison et

de vérification des informations figurant sur une facture avec d'autres

documents ou données pour s'assurer de leur exactitude et de leur

concordance. Cela peut impliquer la correspondance entre une facture et

des bons de commande, des bons de livraison ou d'autres documents

pertinents. Le but est de s'assurer que les produits ou services facturés ont

été reçus ou fournis conformément aux accords établis.

En substance, le pointage des factures vise à éviter les erreurs de

facturation, les doubles comptages et les dépenses non autorisées. Il est

couramment utilisé pour garantir que les paiements sont effectués avec

précision et que les finances de l'entreprise sont gérées de manière

responsable.

Par exemple, si une entreprise reçoit une facture pour un lot de produits,

le processus de pointage pourrait impliquer la vérification que le nombre de

produits facturés correspond à ce qui a été reçu selon le bon de livraison.

De plus, on vérifierait si les prix facturés sont en accord avec les tarifs

convenus dans le bon de commande.

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b. La codification des factures:

La codification des factures est un système structuré de numérotation ou de

balisage utilisé pour identifier et suivre les factures dans une organisation.

Elle vise à organiser les informations financières de manière à faciliter la

recherche, le classement et le traitement des factures.

En résumé, la codification des factures est un moyen structuré et organisé

d'attribuer des identifiants uniques aux factures, ce qui facilite leur gestion

et leur suivi au sein d'une entreprise

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c. L’etat de ventes fournisseurs:
il semble que "état de vente fournisseur" soit utilisé pour désigner le

processus où un fournisseur fournit des marchandises à une entreprise

pour qu'elle les vende. Le fournisseur envoie ensuite un état détaillant les

marchandises fournies. Après la vente des marchandises, l'entreprise

envoie une facture au fournisseur pour le paiement des marchandises

vendues. Cela ressemble à un arrangement de partenariat où les

transactions sont suivies et ajustées à travers cet échange d'informations

entre le fournisseur et l'entreprise.

Et quand nous entendons état de vente ont dit consignation:

La "consignation" est un terme qui fait référence à l'action de confier des

biens, marchandises ou fonds à une personne de confiance pour qu'elle

les garde en sécurité ou les gère en attendant une utilisation ultérieure ou

une instruction spécifique. Cela peut inclure le dépôt de biens chez un

tiers, généralement en échange d'une certaine garantie ou d'un

engagement contractuel. La consignation est souvent utilisée dans le

domaine du commerce pour stocker des marchandises avant leur vente ou

leur distribution, ou dans le secteur bancaire pour désigner le dépôt de

fonds à des fins spécifiques

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d. T.V.A :
La TVA, ou Taxe sur la Valeur Ajoutée, est une taxe sur la

consommation qui est ajoutée au prix des biens et services vendus à chaque

étape de la chaîne de production ou de distribution. Les entreprises

collectent la TVA auprès des consommateurs finaux et la reversent ensuite

aux autorités fiscales. Cette taxe permet aux gouvernements de générer des

revenus tout en évitant la double imposition, car la TVA est appliquée

uniquement sur la valeur ajoutée à chaque étape. Les taux de TVA peuvent

varier en fonction du pays et des types de biens ou de services.

La "TVA due" fait référence au montant de la Taxe sur la Valeur

Ajoutée (TVA) qu'une entreprise ou un individu doit payer aux autorités

fiscales. Cela représente la somme totale de TVA collectée sur les ventes de

biens et de services, moins la TVA déductible sur les achats et les dépenses

liées à l'activité commerciale. En d'autres termes, c'est le montant net de

TVA que l'entreprise ou l'individu doit payer à l'État. Les montants de TVA

due sont généralement déclarés périodiquement, selon les

réglementations fiscales en vigueur dans le pays.

TVA DUE = TVA FACTUREE - TVA RECUPERABLE

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e. Le règlement :
Le "règlement des factures" désigne le processus par lequel une

personne, une entreprise ou une organisation effectue le paiement d'une

somme d'argent due en contrepartie d'une facture émise par un fournisseur

ou un prestataire de services. Ce processus implique généralement le

transfert de fonds du débiteur (celui qui doit payer la facture) vers le

créancier (celui qui a émis la facture) conformément aux termes et

conditions convenus entre les deux parties.

Le règlement des factures implique souvent le choix d'un mode de

paiement approprié, tel qu'un virement bancaire, un chèque, une carte de

crédit, ou d'autres méthodes de paiement acceptées. Il est important de

respecter les délais de paiement spécifiés sur la facture pour maintenir de

bonnes relations commerciales et éviter des retards de paiement ou des

pénalités.

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f. Le classement des documents :
Le "classement des documents" fait référence à l'organisation et à la

catégorisation des documents de manière à les conserver de manière

systématique et accessible. Cela implique de trier, regrouper et ranger les

documents de manière à ce qu'ils puissent être retrouvés facilement lorsque

nécessaire. Le classement des documents est essentiel pour maintenir

l'efficacité opérationnelle, la conformité légale et la gestion de

l'information au sein d'une entreprise ou d'une organisation.

Il existe différentes méthodes de classement des documents, notamment :

1. *Classement alphabétique :* Les documents sont classés en fonction de

l'ordre alphabétique des noms ou des mots clés.

2. *Classement numérique :* Les documents sont numérotés et classés

selon une séquence numérique.

3. *Classement par catégories :* Les documents sont regroupés en fonction

de catégories spécifiques, telles que par sujet, par projet, par client, etc.

4. *Classement chronologique :* Les documents sont classés en fonction

de leur date de création ou de réception.

5. *Classement géographique :* Les documents sont classés en fonction de

leur emplacement géographique ou de leur provenance.

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6. *Classement électronique :* Les documents numériques sont organisés

dans des dossiers et sous-dossiers sur des systèmes de gestion de

documents électroniques.

L'objectif principal du classement des documents est de faciliter la

recherche et la récupération d'informations lorsque nécessaire, tout en

garantissant la sécurité et la confidentialité des données. Une bonne gestion

du classement contribue à une utilisation plus efficace du temps, à la prise

de décisions informées et à la conformité aux réglementations en matière

de conservation des documents.

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27
 a. CAISSE DEPENS

"Caisse dépense" peut faire référence à l'enregistrement des dépenses

effectuées à partir de la caisse d'une entreprise ou d'une organisation. Cela

implique de consigner toutes les sorties d'argent de la caisse pour diverses

dépenses telles que les achats de fournitures, les paiements aux

fournisseurs, les frais généraux, etc. Tenir un enregistrement précis des

dépenses de caisse est essentiel pour maintenir une gestion financière

appropriée.

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b. PIECE CAISSE

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a. Relevé bancaire

Un relevé bancaire est un document fourni par une institution

financière (banque ou autre établissement financier) à un titulaire de

compte. Ce document récapitule l'ensemble des transactions financières

associées à ce compte sur une période donnée, généralement un mois.

Les relevés bancaires sont importants pour suivre les activités

financières, vérifier la précision des transactions et assurer une gestion

adéquate des fonds. Ils sont souvent utilisés pour rapprocher les dépenses

et les revenus, gérer les budgets, vérifier la concordance avec les factures,

et pour les besoins de déclaration fiscale et comptable. Les relevés

bancaires peuvent être fournis sous forme électronique ou physique, en

fonction des préférences du titulaire du compte.

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32
b. Le rapprochement bancaire

Le rapprochement bancaire est le processus de comparaison et de

conciliation des relevés bancaires d'une entreprise avec ses propres

enregistrements comptables. Cela permet de vérifier et de s'assurer que

toutes les transactions financières ont été correctement enregistrées et

correspondent aux transactions bancaires réelles.

c. Verification d’un décart:

Pour vérifier un écart entre les montants de débit et de crédit dans un

relevé bancaire, ainsi que le rapprochement bancaire déjà saisi dans

Excel, vous pouvez effectuer une comparaison pour identifier toute

incohérence ou différence entre les deux.

Si vous trouvez un écart entre les montants dans le relevé bancaire et le

rapprochement bancaire dans Excel, il est important de résoudre l'écart en

identifiant la transaction ou l'erreur spécifique. Une fois que l'écart est

résolu, vous pourrez réconcilier correctement les transactions et vous

assurer que vos enregistrements financiers sont précis et à jour.

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 n conclusion, mon stage dans le service comptabilité a été une

expérience extrêmement enrichissante. J'ai eu l'opportunité d'acquérir une

solide compréhension des opérations comptables, d'approfondir mes

connaissances sur les outils et logiciels comptables, et de me familiariser

avec les exigences légales régissant la comptabilité dans notre juridiction.

Travailler au sein d'une équipe dynamique m'a également permis de

développer mes compétences en communication et de mieux appréhender

les défis que peut rencontrer un service comptabilité au quotidien.

J'ai particulièrement apprécié la possibilité de contribuer à des tâches

concrètes, comme la facturation et leurs règlements et aussi le classement

des documents par ordre alphabétique etc . Cela m'a permis de mettre en

pratique les connaissances acquises et de voir l'impact concret de mon

travail.

En outre, cette expérience m'a conforté dans mon choix de carrière en

comptabilité et m'a motivé à poursuivre mes études dans ce domaine. Je

tiens à remercier toute l'équipe du service comptabilité pour leur accueil

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chaleureux et leur précieuse collaboration tout au long de mon stage.

Je suis convaincue que les compétences et les connaissances acquises

durant ce stage seront des atouts précieux dans ma future carrière

professionnelle. Je suis reconnaissante de cette opportunité et je suis

enthousiaste à l'idée de mettre en pratique tout ce que j'ai appris.

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