Cours : Démarches d’audit

Séance du Jeudi 19 Mars 2020

 Présentation en diagramme vertical
Description narrative Description graphique

Réception des Téléphone, Télex

commandes Courrier
Etablissement de
copie B C: 2

BC
Préparation
Et envoie
des colis aux
Expédition Vers le service achats Non clients
Oui
en cas de commandes Stock est-il Bon de livraison
incomplètes pour compléter suffisant? 1
la livraison
plus tard au client
Inventaire
permanent

Comptabilité
Bon de livraison générale
Facture (4)
Etablissement Client
des factures

Service de
Tarif recouvrement
 Présentation en diagramme horizontal

Service commande Service expédition Service facturation

Courrier Télex ou téléphone

B.C
B.C
2 Non Oui B.L
Stock est-il
suffisant? 1

Envoie des colis Client

aux clients
Comptabilité
Actualisation de générale
l’inventaire
permanent Client
Facture
4
Saisie du service
Recouvrement
achats pour
compléter la
commande

Tarifs
autorisés
 Forces de la procédure des ventes de l’entreprise: SA « TARAFA »
Les entreprises doivent établir des procédures de réalisation des différentes opérations pour éviter des chevauchements de
responsabilités et des risques de complaisances des opérationnels.

Forces constatées
Services Forces Explications de la force constatée
 Faiblesses relevées et risques potentiels

Services Faiblesses Risques potentiels Proposition

d’amélioration