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TECHNIQUES BANCAIRES E5A March du particulier

Session 2009

Dure : 5 heures Coefficient 6

Matriel autoris : Calculatrice y compris financire Documents rendre avec la copie : Nant

Composition du sujet : 4 dossiers indpendants numrots de A D pages 2 7 13 annexes documentaires, pages 8 20 Barme indicatif :
DOSSIER A : FAITS ET CHIFFRES DU SURENDETTEMENT DES PARTICULIERS DOSSIER B : DIFFICULTE DE REMBOURSEMENT RESTRUCTURATION DE CREDIT DOSSIER C : GESTION COURANTE DES COMPTES ET MOYENS DE PAIEMENT DOSSIER D : FISCALITE ET PLACEMENTS QUALITE PROFESSIONNELLE (ORTHOGRAPHE, EXPRESSION, PRESENTATION TOTAL 19 POINTS 34 POINTS 32 POINTS 29 POINTS 6 POINTS 120 POINTS

LISTE DES ANNEXES

LIBELLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
BAROMETRE SUR LE SURENDETTEMENT PUBLIE PAR LA BANQUE DE FRANCE FIN 2007 ENQUETE TYPOLOGIQUE 2007 SUR LE SURENDETTEMENT SEPTEMBRE 2008 BANQUE DE FRANCE SITUATION BANCAIRE DU CLIENT CHATILLON ELEMENTS DE CALCULS FINANCIERS TABLEAU DES REVENUS ET DES CHARGES MENSUELLES PREPARE PAR M. CHATILLON NOTE INTERNE SUR LE RESTE A VIVRE AIDE AUX CALCULS FINANCIERS L'ASSURANCE PERTE DEMPLOI (PLAQUETTE CLIENT) INFORMATIONS SUR LES COMPTES DEBITEURS STATISTIQUES RELATIVES AU COMPTE DE MLLE LESS IEUR LES RGIMES FISCAUX DES REVENUS LOCATIFS INFORMATIONS RELATIVES MADAME BENARJA LMENTS DE CALCUL DE L'IMPT SUR LE REVENU LA FISCALIT DES SUCCESSIONS ET DONATIONS

Pages 8 9 11 12 13 13/14 14 14 15 16 17 17/18 18/19 19 19/20

CAS BANQUE COMMERCIALE DE LEST


Vous tes embauch(e) par la Banque Commerciale de lEst (BCE), filiale d'un important groupe bancaire national et international. Banque de rseaux et de proximit, la BCE possde des agences dans toutes les grandes et moyennes villes du grand Est de la France. Vous venez d'tre nomm(e) dans une ville de 120 000 habitants. L'agence que vous intgrez est situe dans le quartier nord de la ville dans la zone urbaine prioritaire (ZUP) des BoIines. Dans ce contexte, vous rcuprez un portefeuille grand public : votre clientle est principalement compose de familles souvent nombreuses et de jeunes actifs aux revenus irrguliers. Vous constatez galement un certain nombre de retraits qui constituent la partie la plus moyenne gamme de votre fonds de commerce ainsi que des tudiants de plus en plus nombreux sinstaller dans le secteur. . Votre directeur d'agence vous a prsent votre prise de fonction quelques lignes directrices pour orienter votre travail. Le suivi des dossiers de surendettement et dincidents de crdits la gestion rigoureuse des comptes courants un effort particulier de collecte pour fidliser la clientle moyenne gamme. Durant la journe du 5 avril 2009, vous serez amen(e) rencontrer vos clients en gardant lesprit les recommandations de votre hirarchie. DOSSIER A : FAITS ET CHIFFRES DU SURENDETTEMENT DES PARTICULIERS Votre directeur dagence a attir votre attention sur quelques dossiers de votre fonds de commerce quil juge trs proccupants en particulier quant leur niveau dendettement. Afin de mieux comprendre le problme, vous consultez un dossier sur le sujet. Travail faire A1/ Aprs lecture des annexes 1 et 2 dressez un tableau descriptif des grandes Caractristiques du surendettement aujourdhui en France en mettant en vidence : Les caractristiques gnrales du surendettement Le profil type des surendetts Les types dendettement les plus souvent prsents dans les dossiers Les causes principales des difficults. A2/ Indiquez les principales mesures que peuvent prconiser les commissions de Surendettement. A3/ citez 4 moyens de prvenir les risques de non remboursement, soit lors de loctroi De crdit, soit pendant la priode de remboursement.

DOSSIER B DIFFICULTES DE REMBOURSEMENT ET RESTRUCTURATION DE CREDIT 1re partie : restructuration de crdit Votre premier client de ce 5 avril 2009 est M. Frdric Chtillon. Il a tlphon hier et vous lavez senti trs embarrass face des difficults pour assurer le paiement de ses chances de crdits. Travail faire B1/ Avant de rencontrer M. Chtillon, dressez une liste sous forme de tableau des lments positifs et ngatifs de sa situation bancaire, patrimoniale et personnelle (annexe 3). Lors de lentretien avec votre client vous apprenez qu la suite de la perte de son emploi M. Chtillon pensait retrouver rapidement du travail pour couvrir ses chances de crdit. Cest la raison pour laquelle lui et son pouse ont puis dans leur pargne pour payer jusqu maintenant. Dsormais cours de liquidits, M. Chtillon a fini par accepter une proposition de CDI pour un poste en dessous de ses comptences, pour un salaire mensuel de 1230 . Dans ces conditions il est probable que le couple ne pourra tenir son chancier de prt normalement. Ayant une attitude responsable, le couple souhaite trouver avec vous une solution afin dtaler sa dette et ainsi diminuer ses charges mensuelles. Le crdit auto est laiss tel quel dans votre simulation. Seul le crdit immobilier fera lobjet de ltude de restructuration. Travail faire : B2/ Compte tenu des informations fournies en annexe 4 reconstituez la premire ligne Du tableau damortissement B3/ Quel est le taux dendettement du couple en tenant compte de la baisse de ses Revenus B4/ En tenant compte des ressources actuelles dterminez la mensualit maximale ( Assurance comprise) envisageable pour permettre au couple de rembourser avec le Critre du reste vivre Sachant que le capital restant d au jour de lentretien (aprs paiement de la 73me chance) slve 96 600(montant arrondi la centaine deuros la plus proche) rpondez la question suivante. Travail faire : B5/ Calculez la mensualit du crdit restructur, hors assurance puis assurance Comprise en prenant en compte les lments donns en annexe 7 B6/ le crdit de restructuration peut il tre mis en place ? Justifiez votre rponse B7/ la banque a elle intrt mettre en place cette restructuration ? Justifiez votre Rponse.

B8/ Indiquez M. Chtillon le cot total du crdit ainsi restructur (hors cot des garanties) 2me partie : assurance perte demploi Dans ce contexte difficile, M. Chtillon est soucieux de protger sa famille : vous rassurez votre client en lui prsentant les solutions adaptes. Travail faire : B9/ Expliquez votre client lutilit dune assurance perte demploi B10/ Convaincu par cette proposition M. Chtillon voudrait connatre le surcot pour Sa famille. Montrez que votre assurance est moins chre que celle de vos deux concurrents en Comparant les primes mensuelles de chacune des offres. B11/ Expliquez votre client les termes : dlai de franchise et dlai de carence B12 / M. Chtillon sinterroge enfin sur lindemnisation quil percevrait sil tait licenci par exemple le 10 mai 2010 et restait sans emploi pendant 10 mois.

Dossier C GESTION COURANTE DES COMPTES ET MOYENS DE PAIEMENT Durant votre journe plusieurs situations ncessitent votre analyse et votre prise de position. Vous prenez le temps de les examiner avec soin et de ragir en professionnel avis. Situation 1 Comme chaque matin, vous vrifiez votre liste de dbiteurs (annexe 9) : Travail faire : C1/ Dans un tableau, prsentez votre analyse de la situation de chaque dbiteur, la dcision que vous prenez vos prconisations pour viter dautres problmes lavenir.

Situation 2 Votre cliente Mme Billot vous appelle, panique, car elle constate quelle ne peut plus utiliser son compte depuis ce matin. Elle sinterroge sur lavis quelle vient de recevoir du Trsor Public. Il sagit dun ATD (avis tiers dtenteur) dun montant de 1 224 (impt sur le revenu non acquitt). Travail faire : C2/ Expliquez Mme Billot les consquences de lATD sur son compte. C3/ Mme Billot sinquite pour le rglement de ses dpenses quotidiennes. Prcisezlui la notion de solde bancaire insaisissable dont elle peut bnficier. Situation 3 Parmi les dbiteurs que vous appelez rgulirement figure une tudiante : celle-ci des dcalages de trsorerie mais sattache toujours couvrir trs rapidement ses dcouverts lorsque vous lappelez. Votre prdcesseur a ouvert le compte il y a trois mois et vous prenez le temps aujourdhui dobserver en dtail le fonctionnement de son compte. Travail faire : C4/ Analyser en dtail le fonctionnement du compte de Mlle Annabelle Lessieur sur les trois derniers mois. Quels sont les principaux constats que vous pouvez faire en termes de risques ? C5/ Votre cliente vous a indiqu que ses parents travaillent dans la restauration et quils laident rgulirement en la renflouant avec des espces. Cependant de telles sommes en espces vous interpellent. Quelle est la conduite tenir face de tels vnements. C6/ citez trois exemples de situations dans lesquelles la vigilance du banquier doit tre veille. Quels sont les risques pour la banque de ne pas signaler ce genre de pratiques ?

Dossier D- FISCALITE PLACEMENTS 1re partie : Projet de mise en location de deux studios Madame Benaria Solange est une jeune retraite depuis 1 an. Ancienne secrtaire de direction temps partiel dans le secteur priv, la pension de retraie de Madame Benaria ne slve qu 915 soit peine 60 % de son salaire de fin de carrire. Aussi pour faire face ces dpenses quotidiennes et galement amliorer son niveau de vie, votre cliente envisage de louer son tage en y crant deux studios qui seront lous nus. Travail faire : D1/ En vous aidant de lannexe 11, expliquez quels sont les propritaires qui ont intrt recourir au rgime rel et ceux qui ont intrt opter pour le micro-foncier. D2/ laide des lments prvisionnels apportes par la cliente (annexe 12) aidez Mme Benaria valuer le rgime dimposition des revenus fonciers le plus avantageux pour les trois prochaines annes. D3/ Sachant que madame Benanria nest pas imposable sur sa seule pension de retraite, calculez lIR quelle aura payer avec les revenus locatifs sur 12 mois (annexe13) 2me partie : placement dun hritage Madame Benaria profite galement de cette entrevue pour vous soumettre un autre sujet de proccupation. En effet, elle vient de perdre son vieil oncle paternel qui navait pas de descendant direct ; elle est donc seule hritire pour un montant de 65 000 principalement constitu de dpts sur livrets et de quelques obligations. Fiscalit de la succession Travail faire : D4/ Compte tenu du degr de parent entre Madame Benaria et son aeul (oncle sans descendance ni ascendance) et laide de lannexe 14, calculez quel taux sera impose la succession de votre cliente et les abattements qui pourront tre oprs. D5/ Quelle sera la somme disponible une fois rgle la succession. Proposition de placement Madame Benaria na pas besoin dans limmdiat de la somme hrite. Elle souhaite faire fructifier ce capital avant tout pour ces enfants et petits enfants qui en bnficieront le moment venu. Elle aimerait galement en profiter pour financer un voyage de temps en temps. Travail faire : D6/ A partir de la situation de Madame Benaria et laide de vos connaissances en matire de gestion dpargne, vous laborez une proposition chiffre de placement en justifiant chacun de vos choix.

ANNEXE 1 : BAROMETRE SUR LE SURENDETTEMENT PUBLIE PAR LA BANQUE DE FRANCE FIN 2007

ANNEXE 2 : ENQUETE TYPOLOGIQUE 2007 SUR LE SURENDETTEMENT SEPTEMBRE 2008 BANQUE DE FRANCE. I - CARACTERISTIQUES SOCIOLOGIQUES DES SURENDETTES La population des surendetts se caractrise toujours par la prpondrance en son sein des personnes adultes vivant seules. Une majorit encore croissante de surendetts (prs de 66% en 2007 contre 64% en 2004 et 58% en 2001) sont clibataires, divorcs ou veufs. La part des personnes vivant seules est encore bien plus forte sagissant de la population oriente vers la PRP puisquelle atteint 83% de lensemble. Les dbiteurs surendetts ayant au moins une personne charge reprsentent 51% du total, ce qui traduit un nouveau flchissement aprs celui constat en 2004. Les dbiteurs surendetts de la population oriente vers la PRP sont, quant eux, un peu moins nombreux avoir au moins une personne charge (46%). Lanalyse par ge montre que cest toujours la tranche dge de 35 54 ans qui regroupe la majorit des surendetts. Cependant, le "vieillissement" mis en vidence par la prcdente enqute de 2004 se trouve confirm. Ainsi, la part des 55 ans et plus s'accrot dun point tandis que celle des moins de 35 ans rgresse symtriquement dun point. Ltude fait apparatre que la population oriente vers la PRP est plus ge que la population totale avec une part des 55 ans et plus suprieure de 10 points et une part des moins de 35 ans deux fois moins importante. Du point de vue socioprofessionnel, les catgories des employs et ouvriers demeurent, comme lors des prcdentes enqutes, celles qui sont les plus reprsentes (53%) dans les dossiers de surendettement. La part des chmeurs et inactifs continue progresser : 36% en 2007 contre 34% en 2004. Comme en 2004, une proportion trs importante (70%) des surendetts peroit des

revenus infrieurs ou gaux 1500 euros par mois. La part de ceux dont les revenus sont mme infrieurs ou gaux au SMIC est en forte hausse (+10%) et atteint 55%. Au sein de la population oriente vers la PRP, 81% des dbiteurs ont des revenus infrieurs ou gaux au SMIC. Le nombre de surendetts qui possdent un patrimoine immobilier dcrot encore : 8% seulement contre 10% en 2004. Dans les cas o il existe, la valeur de ce patrimoine est, en revanche, suprieure, sous l'effet de l'augmentation gnrale des prix de l'immobilier. Dans 69% des cas, soit 10 points de plus quen 2004, cette valeur est suprieure 76 200 euros. Il sagit dans la plupart des cas de la rsidence principale. Un nombre marginal de dossiers, qui s'est une nouvelle fois rduit (4% en 2007 contre 5% en 2004) fait apparatre l'existence d'une pargne, dont la valeur est souvent infrieure 1 500 euros. Quatre dbiteurs sur 10 sont propritaires d'un vhicule (contre la moiti en 2004) ; dans la plupart des cas (81%), la valeur de celui-ci est relativement faible (infrieure ou gale 7 600 euros). La proportion de locataires parmi les surendetts, dj sensiblement en hausse en 2004, sest encore lgrement accrue pour atteindre 80%. Cette part atteint 90% pour la population oriente vers la PRP. Suite annexe 2 II - ENDETTEMENT ET SURENDETTEMENT

Le profil d'endettement type reste de nature mixte, constitu la fois de crdits et d'arrirs de charges courantes. Il se rencontre, comme en 2004, dans 87% des dossiers. L'endettement bancaire et/ou financier reste souvent prdominant : dans plus de 6 dossiers sur 10, les encours de cette nature reprsentent au moins 75% de la totalit des dettes.

Les principaux postes figurant dans les arrirs de charges courantes demeurent des dpenses affrentes au logement : loyer, lectricit, gaz. Leur poids s'est encore alourdi depuis 2004. La part de l'endettement immobilier, dj en rgression en 2004, continue se rduire. Aujourdhui 8% des dossiers comportent au moins un crdit immobilier contre 10% en 2004 et 15% en 2001. Lendettement immobilier, au sein de la population oriente vers la PRP, ne reprsente quune part infime de lendettement total. Les crdits court terme non assortis dune chance reprsentent une proportion inchange (70 %) de lensemble des crdits dnombrs dans les dossiers. Les crdits assortis dune chance reprsentent, quant eux, un peu plus de 26 % de cet ensemble, le solde tant constitu de crdits immobiliers, professionnels ou divers. III - TRAITEMENT DU SURENDETTEMENT Sagissant du reste vivre (somme ncessaire la subsistance du dbiteur et celle de son foyer) que les commissions dterminent conformment aux prescriptions poses par les textes lgaux, afin de dterminer la capacit de remboursement pouvant tre affecte l'apurement du passif,[] Il se situe encore, dans prs de trois-quarts des cas, entre 800 et 1500 euros, ce qui est suprieur au minimum lgal (montant du RMI major de 50% lorsqu'il s'agit d'un mnage). L'enqute montre une nouvelle dgradation des capacits de remboursement dgages. Dans 78% des cas (contre 74% en 2004), les commissions doivent traiter des dossiers avec des capacits de remboursement infrieures ou gales 450 euros ; dans 35% des cas (contre 32% en 2004), elles sont mme confrontes une absence totale de capacit de remboursement. Depuis lentre en vigueur de la loi du 1er aot 2003, les dossiers de ce type ont vocation tre orients vers la procdure de rtablissement personnel ds lors que la situation des dbiteurs ne prsente aucune perspective vraisemblable d'amlioration terme et peut donc tre qualifie "d'irrmdiablement compromise" au sens de la loi. Dans les autres cas, les commissions s'efforcent, conformment la loi, dlaborer des plans conventionnels de redressement. Dans ce cadre, le recours aux moratoires de lensemble des dettes, a connu une trs lgre augmentation (+2%). Ces moratoires sont, pour la quasitotalit dentre eux (93%), conclus pour une priode relativement courte (infrieure ou gale deux ans). Cette dernire tendance, dj observe lors des deux prcdentes enqutes, sest renforce. Lorsqu'il existe une capacit de remboursement, les commissions ont recours diffrentes mesures, qui comportent, dans prs des trois-quarts des cas, des rchelonnements. Ces plans sont majoritairement (52%) labors pour une priode n'excdant pas cinq ans. En matire de taux d'intrt, les commissions parviennent ngocier, dans la plupart des cas, des rductions trs substantielles : dans 60% des cas (contre 55% en 2004), elles obtiennent une suppression totale de lintrt et dans 20% des cas, un taux compris entre 0% et le taux lgal. Quand les commissions constatent une impossibilit de parvenir un accord amiable, elles peuvent, la demande du dbiteur, formuler, en vue de leur homologation par l'autorit judiciaire, des recommandations comportant les mesures numres par les articles L. 331- 7 et L. 331-7-1 du Code de la Consommation. Depuis mars 2007, les dispositions de ces deux articles peuvent tre utilises de faon combine. En matire de recommandations dites ordinaires formules dans le cadre de larticle L. 331-7, les rchelonnements et les rductions du taux d'intrt demeurent les deux mesures les plus communment pratiques. Comme en 2004, la moiti des mesures sexcutent sur une dure infrieure ou gale 5 ans. Quant aux taux d'intrt, ils sont,

comme lors de la prcdente tude, dans la quasi-totalit des cas (98%), ramens au niveau ou en de du taux lgal ; cette rduction aboutit, encore plus souvent quen 2004 (71%) ramener le taux zro. Les recommandations dites extraordinaires , formules dans le cadre de larticle L. 331-7-1, consistent en une premire phase de moratoire suivi dun rexamen lissue duquel peuvent tre recommandes des mesures deffacement partiel. Sagissant des moratoires, il apparat que dans leur grande majorit (80%), ceux-ci ont une dure gale 24 mois soit la dure maximale lgale. Les moratoires trs courts dune dure infrieure 6 mois sont trs peu nombreux (2%) et ceux dont la dure est comprise entre 6 et 23 mois reprsentent ensemble 15% du total. Enfin, les redpts de dossiers sont en augmentation et reprsentent plus du tiers des dossiers. Les redpts peuvent tre la consquence de facteurs trs divers mais rsultent surtout de la survenance de modifications importantes dans la situation du dbiteur (perte dun emploi, changement dans la situation familiale) rompant lquilibre du plan (41 % des cas) ou de la fin dune priode de moratoire (43% des cas) La proportion des redpts conscutifs une incapacit avre dexcuter le plan (en labsence de changement de la situation initiale) est en diminution et reprsente 5 % des cas [] A fin 2007, lorientation en procdure de rtablissement personnel (PRP) a concern 102 470 dossiers depuis 2004, premire anne au cours de laquelle la PRP a pu tre mise en oeuvre. Sur cette priode, ce sont environ 17 % des dossiers recevables qui ont fait lobjet dune telle orientation. Ce pourcentage sest cependant lev 20 % au cours de lanne 2007,

ANNEXE 3 : SITUATION BANCAIRE DU CLIENT CHATILLON Date dentre en relation : 08/09/1993 N compte : 523 63 1000 Agence Bolines Synthse commerciale Statut Client Conjoint(e) Nom et prnom CHTILLON LAUDRY Audrey Frdric Date de naissance 23/08/1967 25 /03/1973 Adresse 16 rue de la croix Locataire Brocheau Propritaire Coordonnes Domicile 03254467698 Travail Portable 0686425024 E mail chatillon@free.fr Situation de famille Rgime matrimonial Enfants charge 3(ns en 2001 ; 2003 ; 2004) Situation PRO Etat (actif/inactif) Profession employeur Salaire mensuel depuis Etat FCC et BDF Etat FICP et BDE Dernier entretien Initiative Epargne disponible Titres Assurance Vie autres Consommation Revolving Auto Actif Actif Responsable de Secrtaire production hospitalire AMD Texigraphe CHU 2612 1453 01/09/1995 1994

Historique

Avoirs

Le 10/06/2006 Charg de clientle LDD : 240 LDD : 105 PEA cltur 1200(ouverture en 950 (ouverture en 2003) 2003) Non Non Peugeot 206 : 120 sur 46 mois (mise en place en 2007) 140 000 depuis 2003 Carte dbit immdiat, dcouvert autoris 1500 AXA AXA AXA

Crdits

Habitat Services Moyens de paiements Assurance auto Assurance MRH Assurances sant

Autres renseignements

10/06/2006 : client intress par ouverture de livrets pour les trois enfants. Fonctionnement du compte : solde moyen crditeur 853 (aucun dcouvert sur les 12 derniers mois)

ANNEXE 4 : ELEMENTS DE CALCULS FINANCIERS Extrait du tableau damortissement du crdit fourni par M.et Mme Chtillon Caractristiques Mise disposition des fonds : 14 fvrier 2003 Montant : 140 000 Dure : 15 ans Calcul mensualit pour 1 emprunt n= nombre de mensualits i= taux dintrt priodique Conditions Echance : 14 de chaque mois Taux hors assurance : 5.5% Assurance DIT 0.3% du capital emprunt (taux global donn pour les deux ttes)

Extrait de table financire : mensualit pour 1000 emprunts


Nb Echances 140 141 179 180 181 186 187 188 189 5,30% 9,5926 9,5434 8,0946 8,0651 8,0359 7,8949 7,8677 7,8407 7,8141 5,40% 9,6431 9,5940 8,1473 8,1179 8,0887 7,9480 7,9208 7,8940 7,8674 5,50% 9,6937 9,6447 8,2003 8,1708 8,1418 8,0013 7,9742 7,9474 7,9209 5,60% 9,7446 9,6955 8,2534 8,2240 8,1950 8,0548 8,0278 8,0010 7,9745 5,70% 9,7955 9,7466 8,3067 8,2774 8,2484 8,1086 8,0815 8,0548 8,0284

ANNEXE 5 : TABLEAU DES REVENUS ET CHARGES MENSUELLES PREPARE PAR M .CHTILLON


Revenus mensuels Salaire Monsieur : 1230 Salaire Madame : 1453 CAF (1) :270 Charges mensuelles Crdit immobilier : environ 1200 Crdit auto : 120 Impts : 110 EDF-GDF-Eau : 200 Tlphone : 100 Assurances MRH auto : 100 Essence, transport : 200 Nourriture et cantine : 600 Autres dpenses : 500 Total : 3130

Total : 2923

(1) Dans ces rgles de calcul usuelles, lagence ne tient pas compte des allocations familiales (CAF) ANNEXE 6 : NOTE INTERNE SUR LE RESTE A VIVRE 30/12/2008 Note interne rf : 825-2009-58 Ple risque crdits particuliers

BCE

Veuillez trouver ci-dessous les seuils prudentiels internes pour analyser des dossiers de crdits immobiliers aux particuliers 2009 : Le taux dendettement ne devra pas dpasser 33% du salaire mensuel rcurrent de lemprunteur. Le taux dendettement ci-dessus pourra tre ventuellement dpass lorsque le reste vivre c'est--dire le disponible aprs paiement des charges du crdit est jug suffisant. On considre les niveaux de reste vivre suivants pour ltude des dossiers 2009 : - 850 pour une personne seule - 1000 pour un couple sans enfant - puis majoration de 250 par personne charge supplmentaire. Dure maximum du crdit : 30 ans Garantie minimale : hypothque conventionnelle, caution mutuelle

ANNEXE 7 : AIDE AUX CALCULS FINANCIERS Taux annuel retenu pour la restructuration : 6% hors assurance Assurance : 0.3% du capital emprunt (taux global donn pour les deux ttes) Dure : 198 mensualits Pas de frais de rengociation Calcul mensualit pour 1 emprunt n= nombre de mensualits i= taux dintrt priodique Extrait de table financire : mensualit pour 1000 emprunts

Nombre dchances 198 200 202

5,00% 7,4270 7,3792 7,3324

6,00% 7,9681 7,9214 7,8757

7,00% 8,5297 8,4844 8,4400

ANNEXE 8 : Assurance perte demploi (plaquette client) Lassurance perte demploi est un contrat qui vous permet de scuriser votre prt habitat, dans des conditions prvues au contrat. En cas de perte demploi, les chances de votre prt peuvent tre prises en charge. Souscrire une assurance perte demploi pour un prt immobilier permet de scuriser lopration et de protger votre famille. Les caractristiques du produit : Conditions de souscription : avoir moins de 50 ans, tre salari dun seul employeur et avoir un contrat dure indtermine, tre assur pour la garantie dcs. Conditions de prise en charge : perte demploi uniquement suite un licenciement (ouvrant droit aux allocations ASSEDIC). Age limite : 55 ans Exclusions (extraits) : dpart ngoci. Rupture du contrat de travail en cours ou lissue dune priode dessai. Chmage partiel ou saisonnier. Chmage rsultant du licenciement dun salari de son conjoint, ascendant, descendant, collatral ou salari dune personne morale contrle ou dirige par ces derniers. Modalits de prise en charge : Dlai dattente (carence) : 12 mois (pas de prise en charge si le licenciement est intervenu pendant cette priode, mme sil se poursuit aprs ce dlai. Dlai de franchise : 90 jours ( partir du 1 er jour dindemnisation ASSEDIC) Prestations : montant = 50% de la mensualit avec un montant maximum de 1750 Dure de versements des prestations : 4 priodes de 12 mois (maxi) avec un dlai dattente de 12 mois entre chaque priode. Chaque priode de 12 mois peut tre continue ou interrompue. Cessation des garanties (principaux cas) : En cas de changement de statut. A 55 ans arrt des cotisations. Tarif de lassurance : 0.1 % du capital emprunt soit 10 par an pou 10 000 . Critres Age maxi ladhsion Age maxi garanti Dlai de carence Dlai de franchise Dure maxi dindemnisation pour une mme priode de chmage Dure maxi dindemnisation pour toute la dure du prt Mode dindemnisation Contrat concurrent 1 50 ans 65 ans 1 an 90 jours 18 mois Contrat concurrent 2 55 ans 60 ans 6 mois 90 jours 18 mois

36 mois 50%, 75% ou 100% Indemnisation maxi : 1700 /mois et par assur Couverture 50% : 0.025% Couverture 75 % :0.0375% Couverture 100% : 0.05% Cotisation maximum par mois et par personne : 70

1080 jours 50% ou 75 % de la mensualit plafonne 4500 /mois Couverture 50% : 2.08 pour 10 000 emprunts Couverture 75 % : 3.2 pour 10 000 emprunts.

Cot de lassurance par mois

ANNEXE 9 : INFORMATIONS SUR LES COMPTES DEBITEURS

Compte Intitul

Nb jours Autorisation Solde dbiteurs avant dcision 46 900 1000 - 1500 - 800

Montant dcider 130 120 520 120 1500 532

Type dopration

523 911031 Mlle Legalic Claire 523 531056 M ou Mme Sanchez 523 841150 M ou Mme Cailliez 523 695321 M Regnier

15

0 200

250 150

Avoirs disponibles dans lagence Prlvement 500 Cetelem et carte PASS Chque Livret : Prlvement 350 trsor public Chque 26K 1200

Chque

Information complmentaires Mlle Legalic Claire est professeur de musique. Clibataire et gagnant 1800 par mois elle est dcouvert depuis une opration chirurgicale urgente et coteuse. Le compte a alors plong 3200 il y a un mois. Vous avez ralis un crdit personnel de 2500 et avez indiqu votre cliente quelle devait dsormais rester dans son dcouvert. Mme Sanchez est livre elle-mme : suite votre appel tlphonique, elle vous apprend que son mari est parti depuis une quinzaine de jours aprs avoir vid le compte joint. Elle se retrouve seule avec les charges de la maison (loyer 520 ) et ses trois enfants. Mme Sanchez gagne 1500 par mois et son mari percevait quant lui 1600 . Elle ne sait pas du tout ce qui va se passer car M. ne donne pas signe de vie et les procdures de divorce risquent de prendre du temps. Mme Cailliez vient de perdre son mari. Cest lui qui soccupait des comptes et les frais dobsques et autres devaient tre pays rapidement. Vous avez eu la fille ane qui a pris conscience du problme et va passer la banque dans la journe. M Regnier est tudiant en cole darchitecture. Ses parents lui virent 1000tous les 29 du mois. Vous navez jamais eu de problme avec ce compte. Votre client vous indique par tlphone quil na jamais mis de chque dun tel montant. Il narrive pas remettre la main sur son chquier et vous propose de passer lagence en dbut daprs midi.

ANNEXE 10 : STATISTIQUES RELARIVES AU COMPTE DE MLLE LESSIEUR Compte 523 521060 titulaire : LESSIEUR Annabelle Statistiques des anomalies en compte depuis 3 mois Nombre de priodes dbitrices 6 Montant dcouvert maximum enregistr 822 Montant moyen du dcouvert 352 Nombre moyen de jours de dcouvert conscutifs 1.2

Statistiques enregistres sur 3 mois. ESPECES Montant moyen Nombre doprations Guichet automatique Guichet manuel VIREMENTS Montant moyen Nombre doprations CARTE BLEUE VISA Montant moyen Nombre doprations CHEQUES Montant moyen Nombre doprations PRELEVEMENTS Montant moyen Nombre doprations Versements 394 15 13 2 Reus 170 6 Paiements 53 10 Remises 0 0 Retraits 0 0 0 0 Emis 830 6 Retraits 0 0 Paiements 312 5

84 8

Total oprations Crdits : 7460 ANNEXE 11 : LES REGIMES FISCAUX DES REVENUS LOCATIFS Critres Biens concerns Conditions remplir Rgime rel Tous Pour les loyers < 15 000 , obligation de conserver ce rgime pendant 3 ans Non Possible Oui : frais de gestion et de gardiennage (forfait 20 ), dpenses dentretien et de Rgime Micro-Foncier Tous Percevoir des revenus fonciers annuels dun montant de 15 000 au plus non Possible

Loyer plafond au m Location ascendant ou descendant Dduction des charges pour leur montant rel

Abattement forfaitaire possible Amortissement en % du prix non dachat Dclaration fiscale en plus de oui celle du revenu Dficit reportable Oui (jusqu 10 700

rparation, intrts demprunts, prime dassurance Non

Oui, 30% non non non

ANNEXE 12 : INFORMATIONS RELATIVES A MADAME BENARIA Fiche client Titulaire compte Date de naissance Adresse Tel Situation personnelle Enfants charge Immobilier Situation professionnelle Revenus mensuels Avoirs Livret LDD Assurance vie PEA Crdits en cours Date dernier entretien Date ouverture du compte Benaria Solange 01/02/1947 Chlons 41 Chemin cls 03 25 98 78 54 06 69 48 47 12 Divorce 0 3 enfants majeurs Propritaire rsidence principale (valeur 210 000 ) Retraite Pension : 915 5500 Livret A la concurrence : 12 000

Nant 06/02/2009 05/05/1998

Projet de mise en location Cration de deux studios nus ltage de la rsidence principale de Mme Benaria : Loyers prvisionnels : 500 et 600 par mois la cliente estime que les studios seront lous en moyenne 11 mois sur 12 Cots prvisionnels annuels assurance : 250 /an Entretien courant et amnagement des studios : 300 /an Frais de gestion forfaitaires : 20 Travaux pralables la mise en location (total pour les deux studios) : nouvelle cloison : 300 compteurs lectriques : 200

Installation de deux coins cuisines avec lectromnager : 3000 (1500 par studio) travaux de peinture et dcoration : 500

La cliente pense autofinancer les travaux par son pargne personnelle.

ANNEXE 13 : ELEMENTS DE CALCUL DE LIMPOT SUR LE REVENU Si le Quotient familial Q


Nexcde pas 5 687 Est compris entre 5 687 et 11 344 Est compris entre 11 344 et 25 195 Est compris entre 25 195 et 67 546 Est au del de 67 546 0% 5.5% 14% 30% 40% I=0 I = (R X 0.055)-(312.79 X N) I =(R X 0.14)-(1277.03 X N) I =(R X 0.30)-(5308.23 X N) I = (R X 0.4)-(12 062.83 X N)

R = revenu net imposable N = nombre de parts

I= impt brut Q = R/N

ANNEXE 14 : LA FISCALITE DES SUCCESSIONS ET DONATIONS Abattements selon les liens de parents
Abattements Ascendant ou enfants Personnes handicapes Frres et surs Conjoint et partenaires dun PACS (pour les donations uniquement) Neveux ou nices Petit enfant (donation) Arrire petit -enfant A dfaut dautre abattement (personnes sans lien de famille, concubins) Don de sommes dargent (donateur moins de 65 ans/ bnficiaire : min 18 ans Abattements 2008 151 950 151 950 15 195 7 6988 7 598 30 390 5065 1520 30 390

Barme des droits de succession en 2008 En ligne directe


Montant Nexcdant pas 7 699 Comprise entre 7 699 et 11548 Comprise entre 11 548 et 15195 Comprise entre 15 195 et 526 762 Comprise entre 526 762 036 et 861 053 Comprise entre 861 053 et 1 722 105 Au-del de 1 722 105 Taux en % 5 10 15 20 30 35 40

Conjoint survivant et partenaires pacs Exonr pour les successions Pour les donations
Montant Nexcdant pas 7 699 Comprise entre 7 699 et 11548 Comprise entre 11 548 et 15195 Comprise entre 15 195 et 526 762 Comprise entre 526 762 036 et 861 053 Comprise entre 861 053 et 1 722 105 Au-del de 1 722 105 Taux en % 5 10 15 20 30 35 40

Frres et s urs 35 % sur la tranche infrieure 23 299 45% au-del Autre lien de parent Taux unique de 55% sur la totalit