UNIVERSITÉ

INSURGENTES
CAMPUS SUD I

UNIVERSITÉ LUCIA MAGDALENA AMBIA

INSURGENTES RODRÍGUEZ

ÉVALUATION 3
Flux de trésorerie.
INFORMATION FINANCIÈRE ET
PRISE DE DÉCISION
DÉCISIONS
ENSEIGNA
NT

OBJET
ÉTUDI Brayan Gallardo
ANT Goytia
DATE :
23/08/2021
Le bénéfice est essentiellement l'excédent qui reste après que toutes les dépenses de l'entreprise ont
été déduites des recettes.
Il existe trois types de revenus différents :
Revenus bruts
La marge brute correspond aux revenus moins les dépenses.
Bénéfice d'exploitation
Le bénéfice d'exploitation ne comprend que les revenus que vous tirez directement de votre activité
principale, à l'exclusion des revenus provenant d'investissements externes.
Bénéfice net
Le bénéfice net est calculé en additionnant les recettes totales et en soustrayant toutes les dépenses :
ces dernières comprennent les coûts d'exploitation, mais aussi les impôts.
Les flux de trésorerie désignent les entrées et les sorties d'argent d'une entreprise (qui "circule" dans
une entreprise). Le flux de trésorerie est l'argent dont vous disposez à tout moment pour assurer le
bon fonctionnement de votre entreprise et constitue un indicateur de la liquidité de votre entreprise.
Si vous disposez d'un flux de trésorerie positif, vous pouvez mener vos activités quotidiennes, payer
vos dépenses et vos impôts, acheter du matériel, vous approvisionner en stocks et même faire face
aux urgences et aux événements imprévus.

Entreprise X, S. de R. L., disposait au début du mois d'un solde de trésorerie de 60 000 $, de

comptes débiteurs de 30 000 $ et de comptes créditeurs de 21 000 $. Au cours du mois, il a vendu à
crédit 150 000 dollars de marchandises qui lui avaient coûté 100 000 dollars ; il a payé 15 000
dollars à ses fournisseurs, acheté 80 000 dollars de stocks à crédit, payé 55 000 dollars de salaires,
acheté à crédit un camion qu'il utilise comme matériel de livraison pour 280 000 dollars et facturé
130 000 dollars à ses clients.

X, S. de R. L.
Tableau des flux de trésorerie du 01 août 2021 au 31 août 2021

FLUX DE TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

résultat net après impôts $60,000
comptes débiteurs $30,000
comptes créditeurs -$21,000
ventes à crédit $50,000
Inventaires -$80,000
Paiement des salaires -$55,000
paiement des fournisseurs -$15,000
Recouvrement des clients $130,000
Machines -$280,000
TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION -$181,000

a. Montant du revenu. $0
b. Montant des dépenses. $451,000
c. Montant du bénéfice. $0
d. Montant des entrées de trésorerie. $270,000
e. Montant des sorties de trésorerie. $451,000
f. Solde de trésorerie à la fin du mois. -$181,000