Audrey Licence

REPUBLIQUE DU CAMEROUN REPULIBLIC OF CAMEROON
****************
REPUBLIQUE DU CAMEROUN Peace- Work- Fatherland
PAIX-TRAVAIL-PATRIE ************
MINISTRY OF HIGHER EDUCATION
****************
*************
MINISTERE DE L’ENSEIGNEMENT SUPERIEUR
UNIVERSITY OF DOUALA
**************** UNIVERSITY INSTITUTE OF TECHNOLOGY
UNIVERSITE DE DOUALA PO BOX: 8698 Douala
INSTITUT UNIVERSITAIRE DE TECHNOLOGIE Phone: (237) 233 40 24 82
EMAIL : infos@univ-douala.com
PROCEDURE D’OCTROI ET DE SUIVI DE

CREDIT DANS UN ETABLISSEMENT DE
MICROFINANCE : CAS DE LA MIGEC
FINANCE S.A
RAPPORT DE FIN DE STAGE EN CONTRIBUTION PARTIELLE DE MA LICENCE
PROFESSIONNELLE A L’INSTITUT UNIVERSITAIRE DE TECHNOLOGIE(IUT)
Option : GESTION COMPTABLE ET FINANCIERE (GCF)
Stage effectué du 03 avril au 03 juin 2023
Rédigé et présenté par :
CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

SOUS L’ENCADREMENT :
Professionnel de : Académique de :
Mr. BERTRAND NDJEPENDA Dr Solange MAYEGLE

Chef d’agence de Mboppi Chef de département à l’IUT
ANNEE
ACADEMIQUE
2022/2023
PROCEDURE D’OCTROI ET DE SUIVI DE CREDIT DANS UN ETABLISSEMENT DE MICROFINANCE : CAS DE LA MIGEC
FINANCE S.A
SOMMAIRE
DEDICACE
REMERCIEMENTS
LISTE DES ABREVIATIONS
LISTE DES TABLEAUX
RESUME
ABSTRACT
INTRODUCTION GENERALE
CHAPITRE I : PRESENTATION GENERALE DE LA MIGEC, ORGANISATION ET

FONCTIONNEMENT DE MIGEC MBOPPI
SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE LA MIGEC FINANCE S.A
SECTION II : FONCTIONNEMENT DE MIGEC MBOPPI ET JUSTIFICATION DU

THEME
CHAPITRE II : PROCEDURE D’EVALUATION DES EMPRUNTEURS ………………
SECTION I : …………………………………………
SECTION II :……………………………………………
CHAPITRE III : ANALYSE DES RESULTATS ET PERSPECTIVES D’AMELIORATION

DE L’OCTROI DES CREDITS A MIGEC
SETION I : ANALYSE DES RESULTATS
SECTION II : PERSPECTIVES D’AMELIORATION
CONCLUSION GENERALE
ANNEXES
TABLE DES MATIERES
Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

FINANCE S.A
DEDICACE
Je dédie ce travail :
A Dieu le tout puissant, de m’avoir donné la santé et la force d’entamer et terminer ce
rapport ;
A ma famille, qui m’a dotée d’une éducation digne, son amour a fait de moi ce que je suis
aujourd’hui ;
Particulièrement à mes pères, NSILE MBELLA Guy Serge et NGUEMALIO Jean Claude ;
pour le gout de l’effort qu’ils ont suscité en moi, de par leurs rigueurs ;
A mes mères MBELLA NGADI Rachel et MBELLA KEDI Colette qui m’ont toujours
soutenu et encouragé durant ces années d’étude ; qu’elles trouvent ici le témoignage de ma
profonde reconnaissance ;
A mes grands-parents, ceci est ma profonde gratitude pour votre amour éternel, que ce
rapport soit le meilleur cadeau que je puisse vous offrir ;
A mes frères et sœurs qui m’ont toujours apporté leur amour inconditionnel, puisse Dieu vous
donner sante bonheur courage réussite ;
A mes amis qui m’ont toujours encouragé et à qui je souhaite beaucoup de succès ;
A tous ceux qui m’ont soutenu de près ou de loin recevez tout mon amour.

FINANCE S.A
REMERCIEMENTS
Nous ne saurions présenter ce rapport sans toutefois apporter nos remerciements sincères a
tous ceux qui ont contribué de près ou de loin a sa réalisation et qui nous ont soutenus durant
ces trois dernières années. Nous pensons à :
Mr Jacques ETAME directeur de l’IUT de Douala pour sa dévotion au service du corps
enseignant et aux services de son établissement ;
Mr Stéphane KAMWA, le directeur de la MIGEC S.A sans qui ce stage n’aurait eu lieu ;
Dr Solange MAYEGLE chef de département et mon encadreur académique pour son
assistance et son soutien ;
Mr Bertrand NDJEPENDA, chef d’agence de Mboppi et encadreur professionnel pour
m’avoir ouvert les portes de son agence et fait confiance dès mon arrivée et qui a, à
disposition un cadre favorable ;
Mme Lauriette SIMO, chargée de clientèle pour m’avoir intégrée rapidement, sa patience et
les conseils prodigués tout au long de ce stage ;
Mme Chanceline SANDJONG, la responsable des opérations et comptables qui m’a beaucoup
appris et a partagé ses connaissances dans le domaine de la comptabilité ;
Mme …………, la caissière qui par sa disponibilité et sa rigueur dans le travail ;
Mr Brice DZOUPE, agent de crédit pour sa présence, son accompagnement, sa disponibilité
ainsi que son énergie mis à disposition ;
Mme Victoire MEFOZEKENG, agent collectrice pour sa sympathie et sa bonne humeur tout
au long de ce stage ;
Aussi je remercie les responsables et le personnel académique de l’IUT de Douala, pour leur
encadrement.

FINANCE S.A

MIGEC : Mission d’Investissement pour la Gestion de l’Epargne et du Crédit
S.A: Société Anonyme
COBAC : Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
FCFA : Franc de la Coopération Financière de l’Afrique Centrale
IUT : Institut Universitaire de Technologie
EMF : Etablissement de Micro Finance
OMD : Objectif Millénaire pour le Développement
CA : Chef d’agence
UMAC : Union Monétaire de l’Afrique Centrale
CEMAC : Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale
SNC : Société a Nom Commun
GIC : Groupement d’Intérêt Commun
ONG : Organisation Non Gouvernementale
SARL : Société a responsabilité limitée
PME : Petite et Moyenne Entreprise
PMI : Petite et Moyenne Industrie
CNI : Carte Nationale d’Identité
NIU : Numéro d’Identifiant Unique
MINFI : Ministère des Finances

FINANCE S.A
LISTE DES TABLEAUX

Tableau 1 : Fiche d’identification de l’entreprise………………………………………….
Tableau2 : Produits de la MIGEC………………………………………………………….
Tableau 3 : Produit de crédit …………………………………………………………………
Tableau 4 : Acteurs externes de la MIGEC ……………………………………………………
Tableau 5 : Activité du stage ………………………………………………………………….

FINANCE S.A
RESUME
Il ne fait l’ombre d’aucun doute que les besoins en crédits des petites et moyennes entreprises
(PME) et des petites et moyennes industries (PMI) sont restés largement insatisfaits par l’offre
du système bancaire. Or, ces entreprises quelque soient leur taille ou leur secteur
d’activité ont le souci permanent de fidéliser leur clientèle et d’augmenter leur part de marché
à travers l’accroissement de leur production ; la variance et l’innovation de leur produit.
MIGEC FINANCE SA nous a permis d’effectuer un stage dans sa structure du 03 avril 2023
au 03 juin 2023, stage dans lequel nous nous sommes imprégné des réalités du monde
professionnel. Nous avons effectué des opérations telles que le pointage des journées, le
remplissage des bordereaux et registres, l’ouverture des comptes ; octroi de crédit ; le dépôt et
retrait au sein de MIGEC. Dans notre travail au service de crédit nous nous sommes rendu
compte qu’elle présentait certaines failles, et c’est donc pour cette raison que notre étude se
focalise sur LA PROCEDURE D’OCTROI ET DE SUIVI DE CREDIT DANS UN
ETABLISSEMENT DE MICROFINANCE : CAS DE MIGEC FINANCE S.A
Au vu de toute notre analyse, nous avons ressorti quelque problème dans la mise en place de
la procédure d’octroi de crédit, ainsi que des dysfonctionnements liés à l’activité en générale.
Face à ces problèmes, nous avons donc quelques solutions adéquates pour les résoudre.

FINANCE S.A
ABSTRACT
There is no doubt that the credit needs of small and medium_sized enterprises (SMIs) have
remained largely unsatisfied by the supply of the banking system. However, these companies,
whatever their size or their sector of activity, are constantly concerned whith building
customer loyalty and increasing their market share through increasing their production ; the
variance and innovation of their product. MIGEC FINANCE SA allowed us to do an
internship in its structure from April 3, 2023, to June 3 ,2023, an intership in which we
immersed ourselves in the realities of the professional word. We carried out operations such
as the clocking of the days, the filling of the slips and registers, the opening of accounts,
granting of credit ; deposit and whithdrawal whithin MIGEC. In our work in the credit
department, we realized that it had certain flaws, and it is for this reason that our study
focuses on THE PROCEDURE FOR GRANTING AND MONITORING CREDIT IN
A MICROFINANCE ESTABLISHMENT : CASE OF MIGEC FINANCE S.A
In view of all our analysis, we have identified some problems in the implementation of the
procedure for granting credit, as well as malfunctions related to the activity in general. Faced
whith these problems, so we have some adequate solutions to solve them.

FINANCE S.A
Le secteur bancaire a connu de grande mutation au cours des décennies 1980-1990 au

Cameroun avec pour principale incidence la faillite de nombreuses banques. La difficulté
d’octroi de crédits bancaire, le licenciement de nombreux cadres et employés, la
marginalisation d’une classe de la population au produit bancaire a sans doute favorisé
l’émergence des structures répondants aux mêmes exigences que les banques, les
établissements de microfinances (EMF).
Selon le règlement N 01/CEMAC/UMAC/COBAC 13 Avril 2002, la microfinance est

définie comme l’activité exercée par les entités agrées n’ayant pas de statut de banque mais
qui pratiquent à titre habituel les opérations de banque telle que la collecte de l’épargne,
l’octroi de crédit et offrant des services spécifiques au profit des populations exerçant pour
l’essentiel en marge du secteur bancaire classique.
Les EMF ont connu un essor notable depuis le début des années 1990 mais constituent
une part réduite de l’activité bancaire. Pour accompagner leur développement, les autorités
monétaires ont récemment adapté des cadres juridiques spécifiques pour contrôler l’activité
des EMF en fonction de leurs caractéristiques propres. Ce qui a motivé les commerçants ; les
artisans à faire recours dans le cadre de financement de leur projet ; aux systèmes de
financement décentralisé aux EMF donc l’une est MIGEC FINANCE SA. Mais comme toute
structure dynamique l’agence se trouve confrontée à de nombreuses difficultés qui
compromettent dangereusement sa survie et sa pérennité. Notre ambition étant d’être utile de
façon significative à la structure qui nous a servi de lieu de stage ; tout en étant dans la ligne
droite de notre formation, nous nous sommes donnés pour tâche de diagnostiquer les maux
qui minent la procédure d’octroi et de suivi de crédit a MIGEC.
C’est dans cette optique que nous avons orienté notre recherche sur le thème :«
Procédure d’octroi et de suivi de crédit dans un EMF : cas de la MIGEC FINANCE
S.A ». Cette étude s’articulera sur trois chapitres. Le premier chapitre sera consacré à la
présentation générale et le fonctionnement de MIGEC Mboppi ; quant au deuxième ; il sera
consacré au cadre théorique de l’etude et ……… ; pour terminer le troisième chapitre
procèdera à la présentation ; l’analyse des résultats ainsi que les perspectives d’amélioration
de l’octroi des crédits a MIGEC.

FINANCE S.A

FONCTIONNEMENT DE LA MIGEC FINANCE MBOPPI
La MIGEC FINANCE S.A est une institution financière dans laquelle nous avons effectué
nos recherches en vue de la réalisation de ce rapport qui porte la présentation de la MIGEC en
général et de l’agence de Mboppi en particulier.
SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE LA MIGEC FINANCE S.A
Dans cette section, nous allons nous appesantir sur son histoire, sa mission et son
environnement.
I. Historique et évolution
1. Historique
Implantée au Cameroun depuis 1996, la MIGEC SA a été créée par les ressortissants du
village LAGWEU dans les hauts plateaux de l’Ouest. Elle exerce sur l’ensemble du territoire
par l’intermédiaire des agences et des bureaux. Elle est une personne morale dont son siège
est à Akwa carrefour Tiff avec pour directeur général Mr Stéphane KAMWA.
Le souci des équipes de la MIGEC SA est de développer une relation de confiance avec leur
client, c’est pourquoi elles suivent une éthique forte fondée sur le respect de la sphère privée
et du service personnalisé. Les conseils en assistance de la MIGEC S.A bénéficient d’une
longue expérience et propose des produits et services en adéquation avec les objectifs de
chacun de ses clients.
2. Evolution de la structure
La MIGEC FINANCE SA débute comme une tontine d’élites et procède ensuite à un
changement de statut pour devenir Mutuelle d’Initiative a la Gestion de l’Epargne et
du Crédit du Cameroun (MIGEC CAM) appartenant à la 3eme catégorie
En 2002, la MIGEC CAM obtient son agrément n° 00783/MINFI du 26/12/2002 et en

2007, est classée 2eme catégorie et devient MIGEC S.A puis MIGEC FINANCE S.A
Elle est implantée dans trois régions sur les dix que compte le Cameroun parmi
lesquelles on peut citer : la région du Littoral qui compte six agences ; la région du
centre qui compte deux agences et la région de l’Ouest qui compte trois agences.
3. Organisation de la structure

FINANCE S.A
Elle a la particularité d’être dirigée par une équipe dynamique et professionnelle. Son
organigramme comprend : [voir annexe1]
 Conseil d’administration
Il représente l’ensemble des actionnaires de la MIGEC et a pour mission de :
- Gérer et superviser les activités de la structure
- Prendre les décisions stratégiques importantes (l’approbation du budget annuel, la
nomination et la rémunération des dirigeants, etc.)
- Veiller au respect des règles et lois en vigueur
 Audit interne
Placé sous l’autorité d’un auditeur, qui a pour rôle :
- D’assurer la conformité aux lois et règlements des procédures de MIGEC,

- Confirmer l’exactitude des comptes de la structure en recueillant,
- Analysant les données et informations financières ;
- Limiter le risque de fraude ;
 Directeur générale
Il a pour rôle de :
- Réunir et manager les moyens techniques, financiers et humains de la MIGEC afin

d’atteindre les objectifs fixés ; en somme c’est un leader
-
 Directeur général adjoint

- Il assiste le directeur général dans la gestion globale de l’entreprise,
- Dirige les services dans son périmètre et par délégation,
- Met en œuvre, contrôle et évalue les plans d’action
-
 Service des ressources humaines

Sa mission est de :
- Faire en sorte que la MIGEC dispose du personnel nécessaire a son fonctionnement et

que le personnel fasse de son mieux pour améliorer la performance de la structure ;
- De motiver et de fidéliser le personnel
 Service d’engagement
Son rôle est de :

FINANCE S.A
- Vérifier les dossiers de crédit en étudiant le risque pour la MIGEC de prêter de

l’argent à ses clients ;
- D’assurer la qualité de fonctionnement de la structure tout en évitant les situations de
remboursement a risque
 Service commercial et marketing

Placé sous l’autorité d’un chef service, Il est chargé de :
- Accueillir et de d’informer les clients sur les produits qu’offre la MIGEC ;

- Prospecter et de vendre les produits ;
- D’initier et mettre en œuvre le plan d’action commercial de la structure ;
- De traiter les réclamations des clients ;
- D’analyser les tendances et besoins du marché ;
- D’élaborer les prévisions des ventes ;
 Service de la comptabilité centrale

- Fournir une image fidèle de la situation financière et des résultats de la MIGEC,
- Surveiller la trésorerie et clôturer les comptes annuels ;
- Monter les déclarations statistiques et fiscales
 Control de gestion
Il a pour mission de :
- Constater, mesurer et analyser l’ensemble des activités afin de rapidement identifier

les écarts et être en mesure de proposer des actions correctives
-
 Les agences
MIGEC compte à son actif dix (10) agences dans le Cameroun ayant chacune a sa tête un
chef d’agence chargé
- De couvrir les attentes des cibles identifiées avec des contenus attractifs afin
d’atteindre les objectifs visés par la stratégie proposée.
-
II. MISSIONS
Comme toute autre micro finance, la MIGEC SA a pour mission de :

FINANCE S.A
o Être un acteur important dans l’accompagnement des entrepreneurs qui ont

les projets rentables et pertinents
o Sécuriser les épargnes de ses membres, les accompagner dans les différents
projets à travers des micros crédits
o Se positionner comme une entreprise sérieuse et fiable pour le
développement du Cameroun et l’accompagnement qu’elle accorde aux
entrepreneurs et les emplois qu’elle offre aux jeunes
o Collecter les fonds auprès de ses membres
o Octroyer les crédits auprès de ses membres
o Faire de l’intermédiation financière auprès de ses membres
Tableau 1 : FICHE D’IDENTIFICATION DE L’ENTREPRISE

ELEMENTS DESCRIPTION
RAISON SOCIALE MISSION D’INVESTISSEMENT POUR LA GESTION DE

L’EPARGNE ET DU CREDIT SA au capital de 750 000 000 FCFA
SIGLE MIGEC SA
DIRECTION GENERALE DOUALA-CARREFOUR TIFF
OBJET SOCIAL Collecte de l’épargne et distribution du crédit et services financiers

complémentaires
DATE DE CREATION 1996
SLOGAN Ensemble pour le développement
LOGICIEL UTILISE CLOUD BANK
BOITE POSTALE 11117 Douala-Cameroun
TELEPHONE +237 233 42 21 44
650 53 18 06
650 53 18 14
SITE WEB www.migec.finance
E-MAIL migecsa@migec.finance
REGIME FISCAL Régime
DIRETEUR GENERAL Stéphane KAMWA
FORME JURIDIQUE Etablissement de deuxième catégorie

FINANCE S.A
III. L’ENVIRONNEMENT DE LA MIGEC S.A

Il sera question ici de présenter l’environnement interne et externe de la MIGEC SA, ainsi que
les différents services et produits qu’elle offre.
A. Environnement interne
Nous parlerons à ce niveau de de son organisation structurelle et de ses ressources.
1. Organisation structurelle
Pour mener à bien ses activités et réaliser dans son entièreté les objectifs et les missions
fixées, chaque entreprise doit être structurée et organisée minutieusement dans la mesure où
sa complexité réside principalement au niveau de sa gestion.
Selon le dictionnaire Robert la structure est définie comme étant la manière dont est
constituée une entité ou un édifice. La structure permet à cet effet dans une organisation de
voir la répartition des tâches et les différents niveaux de différents postes. De ce fait, la
MIGEC SA est repartie de la manière suivante :
2. Les ressources de la MIGEC SA

Les ressources sont l’ensemble des moyens financiers, matériels et humains dont dispose une
entreprise pour son fonctionnement et l’exécution de ses activités. On distingue entre autres :
2.1. Les ressources financières

Elles constituent l’ensemble des moyens financiers permettant le financement des opérations
de la société. Elles proviennent en général du capital souscrit par les associés la clientèle et
des services payants
2.2. Les ressources matérielles

Une société pour être mise en place doit disposer d’un certain nombre d’équipement
indispensable au lancement de ses activités et de leur bonne exécution. Nous entrons autres :
o Matériel de bureau : la MIGEC dispose du matériel adapté à la réalisation

de son activité armoires, tiroirs pour le classement des documents du
personnel employé ;

FINANCE S.A
o Matériel informatique : afin de faciliter ses taches, la MIGEC dispose d’un

équipement informatique d’un serveur réseau, d’une imprimante, d’un
scanner et d’autres appareils servant au bon fonctionnement de la société ;
o Les cameras pour la sécurité
o Le distributeur d’eau
o Une salle forte
o Une salle d’archivage
2.3. Les ressources humaines

Pour une exécution efficace et efficiente de ses activités, la MIGEC dispose d’une main
d’œuvre nantie et d’une expérience professionnelle dans la gestion, qui apporte son savoir-
faire, sa force de travail.
3. Les services de la MIGEC

La MIGEC S.A offre plusieurs services à ses clients à savoir : le transfert d’argent à
l’international et national, les dépôts et retraits Orange Money (OM) et MTN Mobile Money
(MOMO).
3.1. Le transfert d’argent
L’envoi et la réception d’argent se fait en quelques minutes. Il y existe deux types de

transfert : transfert international et national.
a. International (Wafacash)
Parmi lesquels on peut citer :

o Money gram
o Western union
o Ria
o Worldremit
o Money Trans
o Paytop
o

FINANCE S.A
b. National
Cash express
C’est un service Wafacash qui permet d’envoyer et de recevoir de l’argent à travers le réseau
national camerounais.
Les services Orange Money et Mobile Money

MIGEC offre les services offre les services classiques de dépôt et de retrait Orange Money
(OM) et MTN Mobile Money (MOMO)et a adopté un nouveau service MOMO appelé le
déstockage et stockage des SIM (puces) MTN qui consiste respectivement pour le client
titulaire d’un point de vente MOMO …………………………………
4. Les produits offerts par la MIGEC SA
Chaque produit de la MIGEC est adapté à une couche sociale qu’on retrouve au Cameroun,
nous pouvons citer :
Types de produit
Les comptes de collecte C’est un produit qui consiste à épargner tous les jours selon un client avec un
journalière minimum de 500 FCFA selon son revenu et de faire les retraits à tout moment. Sont
concernés toute personne physique exerçant une activité génératrice de revenu tel
que les commerçants, les mototaxis, les calls box…
Les comptes de dépôt Il s’agit d’un compte qui ne génère pas de d’intérêt, sont concernés les personnes
islamique: physiques, morale et les associations don’t le versement initial est de 15 000FCFA
Les comptes d’épargne sur Les comptes d’épargnes sur livret des personnes physiques : il est ouvert à toute
livret personne physique qui veut épargner son argent, devra fournir certains documents à
l’ouverture tels que : une photocopie de la pièce d’identité valide ( CNI, passeport,
…),un plan de localisation de son domicile, 3 photos 4*4,un numéro d’identifiant
unique( NIU) en cas d’absence de ceci la chargée de clientèle peut le créer afin de le
joindre au dossier d’ouverture du client dument renseigneet signé par le client avec
un montant minimum de 15 000F qu’il devra verser à la caisse ;
Les comptes d’épargne sur livret des personnes morales: c’est un compte pour
les associations, personnes morales; les pièces à fournir sont: une photocopie de la
pièce d’identité valide (CNI, passeport, …) des signataires, un plan de localisation
de son domiciles de chacun, 2 photos 4*4 de chaque signataire et verser un montant
minimum de 100 000F

FINANCE S.A
Les comptes courants Les comptes courants des personnes physiques: ce sont des comptes qui
permettent aux titulaires d’effectuer les retraits à base d’un chéquier dont le
versement initial est de 25 000FCFA. Constitution du dossier: une photocopie de la
pièce d’identité valide (CNI, passeport, …) de chaque signataire, un plan de
localisation de la personne morale, 2 photos 4*4, un numéro d’identifiant unique
(NIU);
Les comptes chèques des personnes morales: ce sont les comptes destinés aux
personnes morales: école, ONG, associations, GIC, SNC, SARL, ses titulaires sont
éligibles au nombre de crédit offert par la MIGEC. Pour ouvrir un compte, les
promoteurs doivent produire: une photocopie de la pièce d’identité valide (CNI,
passeport, …) de chaque signataire, un plan de localisation de la personne morale, 2
photos 4*4, un numéro d’identifiant unique (NIU); versement initial 50 000FCFA
Les bons de caisse il s’agit pour une personne physique de déposer son argent à la MIGEC pour un
certain temps et de le retirer moyennant des intérêts; montant minimum
500 000FCFA
Les dépôts à terme: il s’agit pour une entreprise ou une personne morale de déposer son argent a la
MIGEC un montant minimum de 500 000FCFA pour un certain temps (3 mois a 1
an) et le retirer moyennant des intérêts.
Source : par nous
La MIGEC propose aussi des produits de crédit qu’elle accorde aux salariés, aux micro
entrepreneurs et aux entreprises mentionnées dans le tableau ci-dessous :
Type de credit
SALARIES - Avance sur salaire: qui concerne les clients salaries ayant
domiciliés leur salaire a MIGEC
- Crédits scolaires et autres: elle soutien ses clients dans la
préparation de la rentrée scolaire; finance les opérations de
dédouanement, des bons de commande, des activités
agricoles, de l’élevage et de l’artisanat
- Crédit de consummation: MIGEC assiste ses clients en cas
d’evenement familiaux (marriage, deuil naissance, fete de fin
d’annees, …)

FINANCE S.A
- Crédit moto: il s’agit d’un concours financier en vue de

l’acquisition d’un moyen de locomotion
ENTREPRISES - Crédit d’investissement: elle finance les investissements en

équipement et installation de ses clients n’ayant pas de prêt
en cours
- Credit immobilier: qui permet aux clients d’acquerir un
immeubles (terrain, maison)
-
MICRO - Credit immobilier: acquisition d’un immeubles

ENTREPRENEURS - Factoring: appelee encore affacturage es tune avance sur
facture
- Crédit d’investissement: elle finance les investissements en
équipement et installation de ses clients n’ayant pas de prêt
en cours
-
Source : par nos soins
B. Environnement externe de la MIGEC SA

Comme toute entreprise, elle évolue dans un environnement turbulent dont les forces en jeux
améliorent ou perturbent son existence ; on distingue :
1. Les clients
Le client désigne une personne morale ou physique susceptible ou non d’acquérir un

bien ou service proposé par une entreprise.
Concernant les clients de MIGEC nous avons cité :
Les salariés du secteur public et privé ; tels que les enseignants ; les fonctionnaires. Des
particuliers tels que les agents du secteur informel ; les étudiants, les associations, les
commerçants, les hommes d’affaires, les salariés, les ménages, les techniciens, les
mécaniciens, les laveurs, Les bayam sélams, les motos taximen, Bref tout le monde.
2. La concurrence ; partenaires et fournisseurs

FINANCE S.A
Le secteur d’activité est le siège d’une concurrence assez rude ; mais on distingue tout de
même des concurrents directes et indirectes pour l’entreprise consignés dans le tableau ci-
dessous :
Concurrent directs Concurrent indirect Partenaires Fournisseurs
FIGEC ECOBANK WAFACASH, ENEO
PAN AFRICA AFRILAND FIRST BANK ECOBANK MTN CAMEROUN,
FIRST TRUST CBC BANK CBC BANK CAMWATER,

SANO,
CREDIT CCA BANK BICEC
POPULAIRE les institutions financières
BENEFICIAL LIFE
INSURANCE BGFI BANK
ECOBANK
Source : par nos soins
3. Le marché
S’agissant du marché des EMF ; on peut dire qu’il est assez favorable à toutes
personnes désirantes s’y introduire grâce à la règlementation en vigueur ce qui rend ce secteur
assez homogène et attractif.
SECTION II : FONCTIONNEMENT DE LA MIGEC FINANCE MBOPPI ET

JUSTIFICATION DU THEME
I. FONCTIONNEMENT ET ORGANISATION DE
LA MIGEC MBOPPI
Elle est située a Mboppi face de CCA BANK et abrite plusieurs services constitués de la
manière suivante :( Organigramme de MIGEC Mboppi annexe 2)

FINANCE S.A
A. Le chef d’agence
Il est le n°1 de l’agence et a pour mission :

 De veiller à la bonne marche de l’agence,
 De superviser tous les services de l’agence,
 D’effectuer les opérations de transfert et appel de fond, de versement et de
remise cheque de l’agence ;
 De veiller au respect de procédure d’octroi de crédit, à l’organisation et à la
bonne gestion des déboursements et de recouvrements de crédit
 D’organiser les contres visites pré et post comité
 D’assurer la bonne gestion des actions administratives relatives aux
opérations de crédit.
B. Le responsable des opérations et

comptables
 S’occupe de la comptabilité générale et de la gestion prévisionnelle,

 Sauvegarde le patrimoine en veillant à la régularité des opérations en détectant les
anomalies tout en régularisant les opérations
 Effectue un control par approchement des comptes ;
 Fournit périodiquement les états financiers, coordonne l’élaboration et l’exécution du
budget annuel

C. Le chargé de clientèle
 Il a pour rôle de renseigner, orienter les clients pour leur apporter

satisfaction,
 D’ouvrir les différents comptes que propose la MIGEC,
 De communiquer l’historique ou le solde du compte à la demande du client,
 De contrôler les identités des clients.
D. La caisse
C’est à ce niveau que les versements s’effectuent ; son responsable et la caissière ont pour
mission de :
 Procéder à l’ouverture et à la fermeture de la caisse secondaire,
 Encaisser les sommes versées et autres dépôts grâce aux bordereaux de
versement,

FINANCE S.A
 Verser au client la somme demandée à l’aide d’un chèque probablement

traité au guichet,
 Produire à la fin de journée un solde de caisse physique et informatique,
 Contrôler toute identité avant paiement ;
E. L’agent de crédit
En appui au chef d’agence, il est un agent de terrain qui a pour rôle de :
 Faire connaitre les produits et services de la MIGEC afin d’agrandir son
portefeuille,
 Monter et traiter les dossiers de crédit, le mettre en place et le suivre
 Analyser les risques, l’étude financière des projets
 Préparation du comite de crédit
F. L’agent de collecte
 Ils ont pour rôle d’aller à proximité possible des clients pour collecter
l’épargne auprès de ceux-ci,
 De reverser à ceux-ci leur épargne exonérée des frais de commission ;
G. L’agent d’entretien
Qui s’occupe de la propreté des locaux ;
H. Le vigile
Qui assure la sécurité des biens et des personnes
1. Déroulement du stage
a. Travaux effectues
MIGEC est compose de 10 agences et d’une direction générale dans le Cameroun. Les
agences sont composées d’un chef d’agence, un chargé de crédit, une caissière, un chargé
clientèle. Parmi ces agences, nous avons effectué notre stage au niveau de l’agence de
Mboppi où nous avons eu l’occasion de travailler au service du guichet, de crédit, de la caisse
et de la comptabilité résumé dans le tableau ci-dessous
Nature de la formation Responsabl
GUICHET
 Ouverture des comptes et remplissage des carnets

FINANCE S.A
 Accueillir la clientèle et répondre leur besoin conformément aux

services demandes et approuvés par établissement
 Assister le client au remplissage des différents bordereaux
 Connaitre tous les documents utilises au guichet
 Vérifier les dossiers d’ouverture de compte des clients
 Remplir le différent registre (registre de décharge, registre
COMPTABILITE Mme Chanceline SAN

 Contrôler et enregistrer toutes les opérations réalisées par l’Agence au
journal
 La saisie des opérations divers
 Monter les pièces comptables
 Pointer les pièces comptables avec les écritures manuelles
LA CAISSE Mme Lauriette SIMO

 Effectuer les opérations de retraits et versements d’espèces
 Les transferts Wafacash
 Controller l’identité
 Remplir les registres (registre de caisse secondaire, les registres de
transfert internationaux)
 Payer les pièces de dépense au besoin de la structure en s’assurant
qu’elle soit signée par la chef d’agence
LE CREDIT Mr. Brice DZOUPE

 éléments indispensables au montage d’un dossier de crédit la
prospection des services et produits de la MIGEC
 Remplir et ranger les dossiers de crédit
 Observer les procédures de recouvrement mis en place pour rentrer en
possession de ses fonds lorsqu’on a affaire à un client défaillant
AUTRES
 Dépot et retrait des courriers a la direction générale
 Achat des produits divers pour la structure


FINANCE S.A
II. JUSTIFICATION DU THEME

Après les différents passages dans les services de la MIGEC Mboppi, nous avons
décidé de nous intéresser au service du credit car ce dernier est l’organe chargé de l’octroi et
du suivi des crédits. Rappelons que cette étude vise à analyser les variables qui influent
l’octroi des crédits accordé par la MIGEC FINANCE SA.

FINANCE S.A
CHAPITRE II : PROCEDURE D’EVALUATION

Depuis une vingtaine d’années, les EMF ont fait émerger un certain nombre
d’interrogations quant à leur succès. En effet, certains systèmes se sont rapidement effondrés
alors que d’autres dans les circonstances apparemment semblables connaissent un succès
florissant. En effet réduire la pauvreté passe avant tout par l’accès au micro-crédit des
populations vivant dans l’extrême pauvreté. Ceci s’inscrit dans la droite ligne des objectifs du
millénaire pour le développement (OMD). A MIGEC, il faut noter la problématique de
l’évaluation de la solvabilité des emprunteurs, la gestion des risques et la lutte contre le
surendettement. L’octroi de crédit a MIGEC se fait sur la base d’un dossier dument élaboré
qui renseigne l’institution sur le client grâce à une fiche de demande de crédit qui est un outil
de base de toute analyse. Il est dont primordial de voir comment contribuer à l’amélioration
de la procédure d’octroi et de suivi de crédit dans les EMF cas de MIGEC FINANCE SA.
Répondre à cette question centrale nous amène aux questions spécifiques que voici
 Quel est le processus d’évaluation de la solvabilité des emprunteurs dans un EMF ?

 Comment gérer les risques dans les EMF ?
 Quels sont les moyens mis en place pour le suivi de crédit et la lutte contre le
surendettement dans les EMF ?
C’est pour apporter des essais de réponses à ces préoccupations que nous avons choisi le
présent thème intitulé :« PROCEDURE D’OCTROI ET DE SUIVI DE CREDIT DANS UN
EMF : CAS DE MIGEC FINANCE SA ».
I. L’EVALUATION DE LA SOLVABILITE DES EMPRUNTEURS DANS UN

EMF
A. Processus d’évaluation
Le processus d’évaluation de la solvabilité peut varier d’un établissement a un autre en
fonction de leurs politiques et procédures spécifiques. Cependant on peut citer :
- La collecte des données : l’EMF collecte les informations sur l’emprunteur,

y compris ses informations personnelles, son historique de crédit, ses recettes
et dépenses ainsi que ses biens et dettes, etc.
- L’analyse des données financières : il analyse les informations financières du
préteur afin d’évaluer sa capacite à rembourser le crédit. Cela peut inclure
l’examen des états financiers, des relevés bancaires, des informations sur
l’actif et les dettes, ...

FINANCE S.A
- L’évaluation des revenus et des dépenses : l’établissement peut vérifier les

relevés bancaires, les fiches de paie ; évaluer les dépenses courantes
(factures d’électricité, loyer, dépenses alimentaires ;)
- L’évaluation du risque associé à l’emprunteur en fonction des informations
collectées ; cela peut inclure l’évaluation de la stabilité de l’emploi, la
situation de famille et d’autres facteurs qui pourraient influencer la capacité
de l’emprunteur à rembourser le prêt ;
- La décision de prêt : sur la base de l’évaluation de la solvabilité de
l’emprunteur, l’EMF prend une décision quant à l’acceptation ou le rejet du
dossier de prêt. S’il est approuvé, les modalités de prêt, le taux d’intérêt et
les échéances sont déterminés ;
- Le suivi du remboursement : une fois le prêt accordé, l’EMF surveille
régulièrement le remboursement du prêt en rappelant le paiement, en faisant
des visites sur le terrain, pour s’assurer que les paiements sont effectués
conformément aux termes convenus.
B. Outils d’évaluation
De manière générale, ces outils sont utilisés pour évaluer la solvabilité des emprunteurs et
prendre des décisions éclairées quant a l’approbation ou au rejet des demandes de prêt qui
incluent :
- Les formulaires de demande de prêt qui permettent à l’emprunteur de fournir

des informations sur sa situation financière, ses antécédents d’emploi, ses
revenus et dépenses
- Les rapports de crédit sur les emprunteurs qui peuvent être obtenus auprès
des agences de crédits pour évaluer leur historique de crédit et leur capacité à
rembourser les prêts
- L’évaluation du profil de l’emprunteur afin de connaitre son objectif, son
expérience en affaire
- Les relevés bancaires et les fiche de paie : ils peuvent être utilisés pour
vérifier les revenus, les dépenses, la stabilité financière du demandeur
- Les visites sur le terrain pour évaluer la situation économique et sociale de
l’emprunteur, ainsi que la viabilité de son activité génératrice de revenus
- Les modèles d’évaluation de risque statistiques ou mathématiques pour
évaluer le niveau de risque associé au demandeur en fonction des différentes
variables telles que l’âge, le sexe, l’activité économique, etc.
II. LA GESTION DES RISQUES DANS LES EMF

FINANCE S.A
Cependant une gestion efficace des risques peut aider à minimiser les pertes et assurer et
assurer la viabilité à long terme de l’institution : voici quelques mesures prises :
- Etablir une politique de prêt claire : les EMF doivent définir des critères
d’éligibilités stricts et des limites de prêt appropriés pour minimiser les
risques
- Effectuer une évaluation approfondie de la solvabilité a l’aide des outils
suscités afin de prendre des décisions éclairées quant a l’acceptation ou au
rejet des demandes de prêt
- Diversifier le portefeuille de prêt : ne pas se concentrer uniquement sur un
type d’emprunteur ou une seule activité économique ça cela permet de
repartir les risques et d’éviter une exposition excessive a un secteur
spécifique
- Suivre régulièrement les remboursements des emprunteurs et prendre des
mesures rapides en cas de retard ou de défaut de paiement : mettre en place
un mécanisme de recouvrement pour récupérer les fonds impayés
- Former le personnel pour gérer les risques et mettre en œuvre les politiques
et procédures appropriées
- Collaborer avec d’autres institutions financières pour partager le risque et
bénéficier de leur expertise en matière de gestion de risque
- Mettre en place des systèmes informatisés de gestion des risques
Il est important de noter que malgré toutes les mesures prises pour gérer les risques dans les
EMF, il existe toujours un certain niveau de risque associé aux prêts accordés.
III. MOYENS DE SUIVI DE CREDIT ET NOTION DE SURENDETTEMENT

DANS LES EMF
A. Moyens mis en place pour le suivi de crédit dans les EMF
Ils peuvent utiliser plusieurs moyens pour suivre les crédits accordés parmi lesquels :
- Suivre régulièrement les remboursements

- Générer des rapports et des tableaux de bord pour analyser les performances
du portefeuille de prêt et identifier les risques potentiels
- Utiliser les modèles d’alerte precoce en identifiant les emprunteurs a risque
afin de prendre des mesures préventives pour éviter les défauts de paiement
- B
-
B. Moyens de lutte contre me surendettement
Afin de contribuer à la prévention du surendettement et promouvoir une utilisation
responsable du crédit, les mesures adoptées par les EMF sont :

FINANCE S.A
- Effectuer une évaluation mini tueuse de la capacité de remboursement des

emprunteurs avant d’accorder le crédit
- Limiter les montants des prêts en fixant des limites sur le montant des prêts
accordés aux emprunteurs ce qui permet d’éviter un endettement excessif
- Encourager l’éducation financière en offrant des programmes éducatifs aux
emprunteurs pour les aider à mieux comprendre les concepts de crédit,
d’épargne et gestion financière
- Mettre en place des mécanismes de gestion de crise (exemple de situation de
crise : baisse des revenus des emprunteurs, augmentation du taux d’intérêt,)
tels que des périodes de grâce (période temporaire de difficulté financière
pendant laquelle aucun paiement n’est exigé à l’emprunteur)
- Les autorités de réglementation doivent s’assurer que les EMF respectent les
normes de prudence et les règles de protection des consommateurs afin de
prévenir le surendettement et protéger les emprunteurs contre les pratiques
abusives
SECTION II :
B- Intérêt de l’étude
L’intérêt de l’étude est de permettre à MIGEC de lever les obstacles liés à

l’accessibilité au microcrédit, et au développement du secteur sous toutes ses formes. Ceci
dans le but d’améliorer les conditions de vie des populations afin de pouvoir inscrire le
Cameroun sur la liste des pays qui atteindront les objectifs du millénaire pour le
développement (OMD).
C- Objectif général
D’une façon générale, l’objectif que vise cette étude de contribuer à l’amélioration de
la procédure d’octroi et de suivi du crédit dans les EMF et en particulier à MIGEC
D-Objectif spécifique
De façon spécifique, il s’agit de
 Déterminer les faiblesses liées à la procédure d’octroi de crédit

 Expliquer les raisons qui expliquent le non-remboursement des crédits octroyés

FINANCE S.A
1. Politique d’octroi de crédit

La politique d’octroi de crédit est l’ensemble des principes et directives qui précisent
les orientations administratives et techniques qu’il faut pour encadrer le crédit dans les EMF.
Chaque EMF établi sa politique de crédit afin que chaque opération cadre avec les missions et
objectifs. Elle standardise la gestion de crédit pour assurer l’équité dans chaque EMF en
s’assurant que tous les membres ont leurs dossiers de crédit traités sans discrimination.
1.1. Politique de crédit ou condition d’octroi de crédit
Il s’agit ici de la politique proprement dite c’est à dire les conditions d’octroi de crédit
a) Non-discrimination
Lors de l’octroi de crédit, le personnel et les membres de comités de crédits doivent en
aucun cas ; faire preuve de discrimination (sociale ; politique ; ethnique etc.) à l’égard du
bénéficiaire. Il assure la conformité des informations fournies par les membres obtenus dans
le cadre de l’analyse de son dossier.
b) Objet du crédit
L’objet est l’activité à laquelle le crédit est destiné. Il permet de renforcer les activités
génératrices de revenus. Au nombre de ses activités on peut citer : l’élevage ; l’agriculture ; le
commerce ; la scolarité ; etc.
c) Bénéficiaire cible
Les bénéficiaires de crédits sont : les commerçants ; les enseignants ; les entrepreneurs ;
les entreprises ; les salaries ; les personnels ; les fonctionnaires ; les ménages ; etc.
d) Types de garanties
Tous les crédits doivent être assortis de garanties de façon à couvrir les risques de pertes
ou les réduire au maximum. Les garanties sont les autres éléments destinés à rendre crédible
l’engagement du membre à part son épargne qui sert de nantissement. On distingue la garantie
financière ; la garantie réelle et la garantie personnelle.
1.2. Procédure d’octroi de crédit

Il est très important pour toute institution de microfinance car il y’a une répercussion
sur la qualité du portefeuille. Il se résume aux étapes suivantes :
 Acquisition du client à travers la prospection
 Montage du dossier
 Analyse du dossier
 Siege du comité de credit
 Mise en place du credit
 Décaissement

FINANCE S.A
 Suivi post financement

 Recouvrement
1.2.1. Acquisition du client à travers la prospection

Il s’agit des differents moyens mis en œuvre pour recruter de nouveaux clients qui peut se
faire sur le terrain(B2B), utiliser les annuaires ou les bases de données
1.2.2. Montage du dossier

Après que le client ait émis son besoin ou demande de crédit (montant du crédit, utilité),
o L’agent de crédit va rassembler les documents liés à la demande de crédit
(CNI, NIU, relevé de compte, factures, fiche de stock, DSF, etc.) et ceux liés
au garant (personne physique, terrain, voiture, immeuble, etc.)
o Ensuite il devra aller sur son lieu d’activité afin de vérifier si l’activité est
réelle, rentable et finançable en posant des questions
o Aller à son domicile vérifier s’il est de bonne moralité (situation
matrimoniale, nombre d’enfant, sa réputation au quartier, etc.)
1.2.3. Analyse du dossier

Ici, il est question d’effectuer un test de cohérence en vue d’acquérir une certaine assurance
qu’il existe un lien logique entre les données du client et la réalité :
- Après avoir vérifié la véracité des documents du client, il est important de

vérifier son historique de crédit afin de déterminer s’il a les antécédents de
paiement en retard, s’il est défaillant (il se vérifie à la direction générale)
- Examiner la capacité de remboursement en examinant ses revenus, ses
dépenses et ses obligations financières actuelles
- Evaluer le risque associé à l’octroi du crédit afin de déterminer s’il est
admissible au crédit demandé
- Et par la fin prendre une décision si le client est finançable ou pas
- Prépare le comité de crédit
1.2.4. Comité de crédit

C’est l’ensemble de personne qui siège et décide par une contre analyse du dossier de crédit
s’il est finançable ou non. A MIGEC le comité de crédit est divisé en trois niveaux :

FINANCE S.A
o 1er niveau
Le comité d’agence : qui est constitué de l’agent de crédit et du chef d’agence (les autres
peuvent assister si le chef d’agence le veut)
o 2e niveau
Le comité de crédit de la direction générale : qui concerne certains chefs de service
o 3e niveau
Le comité des actionnaires qui est constitué des membres du conseil d’administration
Il faut noter que tous les dossiers de crédit passent au minimum par les deux premiers niveaux
de comités et le comité des actionnaires (3 e niveau) qui n’intervient que pour les montants
supérieurs à quinze millions (15 000 000) FCFA.
1.2.5. Mise en place du credit

Après avoir vérifié la solvabilité du demandeur, si accord favorable, MIGEC détermine les
termes et conditions du crédit (le montant du prêt, le taux d’intérêt, la durée de
remboursement), prépare la documentation nécessaire pour formaliser le crédit y compris le
contrat du prêt et débourse les fonds.
C’est à cette étape qu’on récupère toutes les garanties
1.2.6. Décaissement
Après la mise en place du crédit, si les conditions conviennent au client, il vient décaisser les
fonds
1.2.7. Suivi post financement

Le suivi est un ensemble de procédure et d’action menées par les acteurs de crédits afin de
s’assurer que les conditions sécuritaires obtenues lors de la mise en place du crédit ne sont pas
dégradées et que les échéances seront respectées.
1.2.8. Recouvrement

FINANCE S.A
On se rassure que toutes les échéances de remboursement soient respectées par le client
III. CAS PRATIQUE

A. Exemple de simulation de prêt : crédit d’investissement
Monsieur Cyril MBELLA jeune entrepreneur camerounais de 28 ans marié et père de
deux (02) enfant, propriétaire d’une librairie de la place, voyant la rentrée scolaire
approcher, décide d’octroyer un prêt d’un montant de 1 000 000 FCFA au sein de la
MIGEC afin de d’approvisionner son stock de marchandise (livres, cahiers, etc.)

FINANCE S.A
CHAPITRE III : ANALYSES DES RESULTATS ET PERSPECTIVES D’AMELIORATION

SECTION 1 : ANALYSE DES RESULTATS
Le présent chapitre se divise en deux sections. Il s’agira dans la première section de

présenter l’analyse des résultats et dans la deuxième, les perspectives d’amélioration par
rapport aux problèmes soulevés.
I. ANALYSE LIEE AU THEME

Tout en saluant l’effort fait par la MIGEC, dans l’organisation de l’octroi des crédits,
nous avons relevé tout de même quelques points qui pourraient être améliorés et nous
souhaiterons, au terme de notre analyse apporter notre modeste contribution pour une plus
grande efficacité. Nos remarques se résument aux points ci-après :
o L’utilisation des techniques archaïques du montage des dossiers de crédits

o
o La concurrence des banques avec le secteur financier informel (les tontines)
II. ANALYSE LIEE AU SEIN DE L’ENTREPRISE
o Le problème de connexion qui ralenti les différentes opérations,

o Le montant des fonds nécessaire pour le service de déstockage n’est pas
assez suffisant ce qui cause parfois la non satisfaction de certains clients,

FINANCE S.A
o Pendant la paie mensuelle, lorsque les salariés veulent toucher leur salaire,
ils sont très nombreux avec peu de distributeurs pour servir, par conséquent
il y’a embouteillage et certains clients n’ont pas de place assise,
o
III. ANALYSE LIEE AUX CLIENTS
o La mauvaise foi de certains clients

o La non traçabilité des différentes transactions des gérants
o Le détournement de l’objet de financement
o
SECTION 2 : PERSPECTIVES D’AMELIORATION
I. AMELIORATION LIEE AU THEME

 Digitaliser le processus de montage des dossiers de crédit
 Mettre en place un système de renouvellement automatique de crédit envers
les clients qui remboursent à temps les échéances et dont l’activité évolue

II. SUGGESTION A L’ENDROIT DE L’ENTREPRISE

En tenant compte fondamentalement de toutes les remarques faites, nous pensons qu’il
serait important pour MIGEC de :
 Augmenter le montant des fonds nécessaires au déstockage Momo qui est un

nouveau service de la MIGEC
 Avoir au moins deux caisses pour assurer la rapidité lors des paiements de
salaires
 Augmenter les chaises pour la réception des clients

III. SUGGESTION A L’ENDROIT DES CLIENTS

En ce qui concerne les clients ; nous leur demandons de :
 Remplir toutes les formalités avant l’octroi de crédit
 Fournir des informations fiables lors de la demande et du montage des
dossiers de crédits

FINANCE S.A
 Tenir une comptabilité c’est-à-dire séparer la caisse personnelle a celle de

l’entreprise
 Prendre juste le crédit nécessaire à l’activité
 Mieux gérer leurs activités tout en limitant le crédit demandé pour l’activité
annoncée
 Déposer à temps les acomptes

CONCLUSION GENERALE
Le présent travail nous a permis de

FINANCE S.A
ANNEXE 1 : ORGANIGRAMME DE LA MIGEC FINANCE SA
CONSEIL
D’ADMINISTRATION
AUDIT INTERNE
DIRECTEUR GENERAL
DIRECTEUR
GENERAL ADJOINT
SERVICE DES SERVICE

SERVICE SERVICE CONTROL DE
RESSOURCES COMMERCIAL ET
D’ENGAGEMENT COMPTABILITE GESTION
HUMAINES MARKETING
CENTRALE

FINANCE S.A
AGENCE (BONAMOUSSADI, MBOPPI,

AKWA, NDOGPASSI, BONABERI,
DOUCHE, ETOUDI, MOKOLO,
BAFOUSSAM, BAHAM, DSCHANG)
Annexe 2 : Organigramme de MIGEC SA Mboppi
Chef d'agence M.
NDJEPENDA
responsable des
operations et comptables
Mme SANDJONG
Agent de credit M. collectrice Mme

Guichetier Caissiere Mme SIMO
DZOUPE MEFOZEKENG

FINANCE S.A
Annexe
Questionnaire
Dans le cadre de la réalisation de notre mémoire de fin de formation de licence professionnel

en Gestion Comptable et Financière à l’IUT de Douala (Institut Universitaire de technologie)
portant pour thème « Procédure d’octroi et de suivi de crédit dans un EMF : cas de la MIGEC
Finance S.A» nous souhaiterons avoir votre contribution à travers le présent guide d’entretien.
Votre contribution sera d’une importance capitale dans la réalisation de ce travail
1-Quelles sont les activités principales que vous financez ?
…………………………………………………………………………………………………...
2-Quels sont les principaux critères d’octroi de crédit a MIGEC ?
…………………………………………………………………………………… ……………..
3-Le comité de crédit accorde-t-il le montant demandé ?
…………………………………………………………………………………………………...
4-Si non pourquoi ?
…………………..……………………………………………………………………………
5-Saviez-vous que les clients font recours à d’autres sources de financements ?
…………………………………………………………………………………………………
6-Si oui, quels en sont les causes ?
……………………………….…………………………………………………………………

FINANCE S.A
7-Que pensez-vous des informations fournies par les clients lors des demandes de crédits ?
………………………………………………………………………………………….
8-Quels sont les difficultés que vous rencontrées lors du montage et de suivi d’un dossier de
crédit ? ..........................................................................................................................................
9-MIGEC connait elle les problèmes de non-remboursement de crédit ?
…………………………………………………………………………………………………
10-Quelles peuvent être selon vous la cause de non-remboursement de crédits octroyés ?
………………………………………………………………………………………………
(Merci pour votre disponibilité et votre collaboration)
Annexe

FINANCE S.A
TABLE DES MATIERES
DEDICACE
REMERCIEMENTS
LISTE DES TABLEAUX
RESUME
ABSTRACT

FONCTIONNEMENT DE MIGEC MBOPPI
SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE LA MIGEC
I. HISTORIQUE ET EVOLUTION
1. Historique
2. Evolution de la structure
3. Organisation de la structure
II. MISSIONS
III. L’ENVIRONNELENT DE LA MIGEC
A. ENVIRONNEMENT INTERNE
1. Organisation structurelle
2. Ressources

FINANCE S.A
c. Ressources financières
d. Ressources matérielles
e. Ressources humaines
CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET DEROULEMENT DE L’ETUDE
SECTION I : CADRE THEORIQUE DE L’ETUDE
SECTION II : DEROULEMENT DE L’ETUDE
CHAPITRE III : ANALYSE DES RESULTATS ET PERSPECTIVES D’AMELIORATION

SETION I : ANALYSE DES RESULTATS
I. ANALYSE LIEE AU THEME

II. ANALYSE LIEE AU SEIN DE L’ENTREPRISE
III. ANALYSE LIEE AUX CLIENTS
SECTION II : PERSPECTIVES D’AMELIORATION
I. AMELIORATION LIEE AU THEME

II. SUGGESTION A L’ENDROIT DE L’ENTREPRISE
III. SUGGESTION A L’ENDROIT DES CLIENTS
CONCLUSION GENERALE
ANNEXES

FINANCE S.A

Audrey Licence

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Audrey Licence

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

REPUBLIQUE DU CAMEROUN REPULIBLIC OF CAMEROON

PROCEDURE D’OCTROI ET DE SUIVI DE

Option : GESTION COMPTABLE ET FINANCIERE (GCF)

Stage effectué du 03 avril au 03 juin 2023

Rédigé et présenté par :

CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

Mr. BERTRAND NDJEPENDA Dr Solange MAYEGLE

LISTE DES ABREVIATIONS

LISTE DES TABLEAUX

CHAPITRE I : PRESENTATION GENERALE DE LA MIGEC, ORGANISATION ET

SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE LA MIGEC FINANCE S.A

SECTION II : FONCTIONNEMENT DE MIGEC MBOPPI ET JUSTIFICATION DU

CHAPITRE II : PROCEDURE D’EVALUATION DES EMPRUNTEURS ………………

CHAPITRE III : ANALYSE DES RESULTATS ET PERSPECTIVES D’AMELIORATION

SETION I : ANALYSE DES RESULTATS

SECTION II : PERSPECTIVES D’AMELIORATION

TABLE DES MATIERES

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

LISTE DES ABREVIATIONS

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

LISTE DES TABLEAUX

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

Le secteur bancaire a connu de grande mutation au cours des décennies 1980-1990 au

Selon le règlement N 01/CEMAC/UMAC/COBAC 13 Avril 2002, la microfinance est

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

CHAPITRE I : PRESENTATION GENERALE DE LA MIGEC, ORGANISATION ET

SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE LA MIGEC FINANCE S.A

En 2002, la MIGEC CAM obtient son agrément n° 00783/MINFI du 26/12/2002 et en

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

- D’assurer la conformité aux lois et règlements des procédures de MIGEC,

- Réunir et manager les moyens techniques, financiers et humains de la MIGEC afin

 Directeur général adjoint

 Service des ressources humaines

- Faire en sorte que la MIGEC dispose du personnel nécessaire a son fonctionnement et

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

- Vérifier les dossiers de crédit en étudiant le risque pour la MIGEC de prêter de

 Service commercial et marketing

- Accueillir et de d’informer les clients sur les produits qu’offre la MIGEC ;

 Service de la comptabilité centrale

- Constater, mesurer et analyser l’ensemble des activités afin de rapidement identifier

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

o Être un acteur important dans l’accompagnement des entrepreneurs qui ont

Tableau 1 : FICHE D’IDENTIFICATION DE L’ENTREPRISE

RAISON SOCIALE MISSION D’INVESTISSEMENT POUR LA GESTION DE

DIRECTION GENERALE DOUALA-CARREFOUR TIFF

OBJET SOCIAL Collecte de l’épargne et distribution du crédit et services financiers

DATE DE CREATION 1996

SLOGAN Ensemble pour le développement

LOGICIEL UTILISE CLOUD BANK

BOITE POSTALE 11117 Douala-Cameroun

TELEPHONE +237 233 42 21 44

SITE WEB www.migec.finance

REGIME FISCAL Régime

DIRETEUR GENERAL Stéphane KAMWA

FORME JURIDIQUE Etablissement de deuxième catégorie

Rédigé et présenté par CYRILLE AUDREY MBELLA EDIMO

III. L’ENVIRONNEMENT DE LA MIGEC S.A

2. Les ressources de la MIGEC SA

2.1. Les ressources financières