Commande, livraison, facturation ; Appel d’offre, offre

1. Commande, livraison, facturation

Quand l’entreprise a besoin d’un bien ou d’un service, il passe une commande á son
fournisseur. En général, la commande est formalisée par un document écrit ou
électronique : le bon de commande (au nom de l’acheteur) et le bulletin de commande (au
nom du vendeur).
La commande doit fournir les informations suivantes :

 Le nom du bien ou du service á fournir,

 La référence et la quantité de l’article commandé,
 Le prix unitaire,
 Le délai de livraison,
 Le mode de transport,
 La facturation,
 Le mode de paiement
Le fournisseur n’accepte pas toujours la commande. S’il peut l’exécuter, il la confirme, si
non, il la refuse ou demande au client de la modifier.
Dans les échanges internationaux, la commande prend souvent la forme d’un contrat qui
donne plus de sécurité aux deux parties. Outre les mentions déjà connues de l’offre, le
contrat de vente internationale doit désigner avec précision :

 La langue
 L’entrée en vigueur du contrat
 Le transfert des risques
 Le transfert de propriété
Le contrat doit aussi prévoir les difficultés d’exécution et les litiges éventuels :

 Choix de la loi applicable

 Choix de la juridiction compétente
 Clause compromissoire
 Clause pénale
La livraison est la remise de la marchandise au client. Le vendeur ne livre pas toujours lui-
même la marchandise. Il peut recourir aux services d’un transporteur.
Si le fournisseur ne respecte pas le délai de livraison, le client lui adresse une lettre de
relance.
A l’arrivée de la livraison, le client doit vérifier si le fournisseur a respecté les conditions de
vente. S’il y a des problèmes, il ne prend pas livraison de la livraison ou il formule des
réserves.
La facturation est habituellement concomitante ou très proche de la livraison. La facture est
un document obligatoire qui comporte le nom et la quantité des marchandises livrées, ainsi
que le prix á payer. La facture doit comporter :

 Le nom et l’adresse des parties

 La date de la vente
 La quantité et la dénomination précise des produits vendus
 Le prix unitaire hors TVA des produits vendus
 Pour les vendeurs redevables de la TVA
o Le montant HT des produits
o Le taux et le montant de la TVA
 Tout réduction de prix
 La date á laquelle la facture doit être payée
 Les conditions d’escompte pour paiement
 Le taux de pénalité
Après avoir réceptionner la facture, le client doit la régler.
2. Appel d’offre, offre
Quand une entreprise cherche des fournisseurs, elle souhaite obtenir les meilleures
conditions possibles. Elle lance donc un appel d’offre pour connaitre les conditions
proposées par ses partenaires. C’est nécessaire seulement quand le client n’accepte pas les
conditions générales de vente d’un fournisseur ou quand il s’agit des produits inhabituels ou
une commande exceptionnelle.
Il y a plusieurs types de l’appel d’offre qui dépendent de celui qui veut le lancer. Quand c’est
l’État ou une collectivité locale qui cherche des fournisseurs, le lancement d’un appel d’offre
public est obligatoire pour contrôler l’utilisation des fonds publics.
L’offre est la réponse du fournisseur á l’appel d’offre. Dans son offre, le commerçant :

 Décrit son produit, ses caractéristiques, son conditionnement,

 Indique le prix et les réductions éventuelles (remise, escompte, ristourne)
 Précise les conditions de livraison (délai, mode de transport) et
 Les conditions de paiement (moyen et délai de règlement)
s’il s’agit d’un transaction internationale, l’offre internationale comporte certains éléments
supplémentaires qui sont indispensables pour prévenir les risques. Par exemple, les
incoterms déterminent avec précision le transfert des frais et des risques entre le vendeur et
l’acheteur.
La sélection du fournisseur est facilitée par un tableau de comparaison. Le choix se fait en
fonction des besoins de l’entreprise au moment donné.