OBJECTIF CONTRÔLE
Processus de encaissem
S'assurer de l'exhaustivité des demandes
d'achats d'unités de valeur par le Masters et
clients
S'assurer que l'expression du besoin
(demande d'chat) est transmis à Sama Mali
pour traitement
S'assurer de la validation de l'expression du
besoin par les personnes habilitées
S'assurer que les comptes des Masters et
clients sont crédités du montant exprimé
S'assurer de la réception des fonds auprès
des Masters après alimentation de leurs
comptes
S'assurer que les fonds réceptionnés sont
conformes aux montants crédités en UV
S'assurer que les fonds réceptionnés sont
déposés en banque et/ou en caisse
S'assurer de l'exhaustivité des retours d'UV
S'assurer de la comptabilisation de toutes les - Balance à 6 colonnes
opérations
S'assurer de l'archivage des pièces des
opérations
Documents à demander
,-Etat de toutes les demandes effectuées par
les Masters et clients (avec montants et
dates)
-Liste de tous les masters et clients
,- Extraction de toutes les demandes d'achats
d'UV
- La liste des personnes qui interviennent
dans le processus
,- Extraction ou état des demandes d'achat
validé
- Extraction de toutes les demandes d'achats
d'UV
,- Extraction ou état des demandes d'achat
validé
- Extraction de toutes les demandes d'achats
d'UV
- Etat des montants crédités
Reçu des différents encaissements
- Etat des montants crédités
,- Etat billetage des fonds
- Reçus des encaissements
- Etat des montants crédités
,- Borderaux de versement en banque
- Courrier d'expression de besoin
- Relevés bancaires
,-Etat des retours des UV
-Etat de la demande d'achat de UV
- Etat des montants crédités
- Etat de rapprochement bancaire
 Demarche de contrôle Résultats des tests REF

Processus de encaissement
Observations
OBJECTIF CONTRÔLE Documents à demander

Processus de Encaiss

S'assurer que l'approvisionnement de la caisse -Différents comptes bancaire

se faire uniquement à partir des comptes banque -Etats des approvisionnements caisse
de SAMA Money CI -Relevés bancaires
S'assurer que les montants de 200 000F et 5000
0000F sont definis comme seuil et plafond de ,- Le document validé qui definit les seuils et
caisse plafonds de caisse

-PV d'inventaire de caisse

S'assurer que le seuil de 200 000F est atteint
-Etat de demande d'apprisionnement de
avant établissement de toute demande de
caisse
décaissement d'approvisonnement
- Courrier d'expression du besoin
S'assurer qu'une demande d'appro est effectuée - Etat de suivi caisse/ rapport caisse
lorsque le seuil est atteint - PV d'inventaire de caisse

'-PV d'inventaire de caisse

- Etat des dépenses à effectuer
S'assurer que la demande d'appro est validé
- Validation matérielle ou formelle de la
demande d'approvisionnement

S'assurer que le plafond de caisse (5 000 000F)

fixé est respecté

S'assurer que tout règlement au délà de -Exhaustivité des bons de sortie de caisse
130 000F se fait par chèque - Copie des différents chèeque émis

S'assurer que l'expression du besoin de

-PV d'inventaire de caisse
décaissement pour approvivionnement de la
'- Courrier d'expression du besoin
caisse initiée par l'assistante est matérialisée et
transmis à la comptabilité

-Copie de chèque
S'assurer de l'existence de copie de chèque de
-Bordereau de remise chèque
décaissement pour approvisionnement de la
-Relevé bancaire
caisse
-Etat de rapprochement bancaire
S'assurer de l'existence de PV -PV de d'approvisionnement
d'approvisionnement de la caisse après chaque Bordereau de retrait
versement Copie de chèque encaissé

-Décharge du chèque (Vérifier le classeur

S'assurer de l'archivage de la décharge du
d'archivage)
chèque dans le classeur caisse
 Demarche de contrôle Résultats des tests REF

Processus de Encaissement
Observations

Avant toute validation

d'approvisionnement de la
caisse, un inventaire physique
est effectué par le DG
OBJECTIF CONTRÔLE Documents à demander

Processus de Décaissement
Demarche de contrôle Résultats des tests REF

Processus de Décaissement
Observations