Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
B- Elments du bilan :
Amortissement du vhicule utilitaire fiscalement diffr : 20 000,00 DH
TAF :
1) Calculer le rsultat fiscal de la socit pour lanne 2014
2) Calculer le montant de limpt d pour 2014
3) Procder la rgularisation fiscale de lIS de la socit sachant quelle
sest acquitte de quatre acomptes provisionnels sur 2014 dun montant
de 14 000 DH chacun.
4) Calculer les acomptes provisionnels verser au titre de lexercice 2015.
Corrig
IS :
Rsultat correspondant au CA local = 127 870
4250000
5590000
= 97 218
1340000
5590000
= 30 652
IS du = CM Retenue la source
IS du = 27 790 -6250 =21 540
Acomptes payer :
27790
4
= 6947.5