Budget des ventes

Eléments Janvier Février Mars Bilan

Ventes HT 2500 2800 2100
TVA 20% 500 560 420
TTC 3000 3360 2520 0
Janvier 1500 1500
Février 1680 1680
Mars 1260 1260
Créances 850
bilan
Total 2350 3180 2940 1260
encaisseme
nts

Budget des Achats

Eléments Janvier Février Mars Bilan
Achats HT 2100 1575 1875
(75%CA)
TVA 20% 420 315 375
TTC 2520 1890 2250
Comptant 1008 756 900 0
40%
Solde 60% - 1512 1134 1350
Dettes bilan 1800

Total 2808 2268 2034 1350

décaisseme
nt

Budget des autres charges externes

Eléments Janvier Février Mars Bilan
Autres 250 280 210 0
charges HT
(15%CA)

TVA 20% 50 56 42 0
TTC 300 336 252 0
Comptant - - -
0%
Solde 100% 300 336 252
DETTE 350
Total 350 300 336 252
décaisseme
nt

Budget des frais de personnel

Eléments Janvier Février Mars Bilan
Frais de
personnel 547 550 552
Salaires
bruts 377.241 379.310 380.690

Décaissemen
t Salaires 320.655 322.414 323.586
nets
PP45% 169.759 170.690 171.310
PS15% 56.586 56.897 57.103
Total
charges 226.345 227.586 228.414
sociales

Décaisseme
nt Charges 125 284.483 285.517 228.414
Sociales

Budget de TVA
Eléments Janvier Février Mars Bilan
TVA 500 560 420 0
Collectée
TVA 240
déductible
sur
immobilisati
ons

TVA 420 315 375 0

déductible
sur achats

TVA 50 56 42 0
déductible
sur autres
charges
externes

Crédit de - 210 21 28.5

TVA
TVA à payer -210 -21 -18
Total 135 - - -
décaisseme
nt
Budget de trésorerie
Eléments Janvier Février Mars
Ventes 2350 3180 2940
Total 2350 3180 2940
encaisseme
nts

Achats 2808 2268 2034

Autres 350 300 336
charges
externes

Salaires nets 230.655 322.414 323.586

Charges 226.345 227.586 228.414

sociales
TVA à payer 135
Acquisition 1440
d’immobilis
ation

Emprunt 1200
Reliquat de
l’IS
Acomptes 75
de l’IS
Dividendes
Impôts et
taxes
Total 5190 4318 2997
décaisseme
nts

Solde -2840 -1138 -57

Trésorerie 1200 -817.45 -1,771.24
initiale
Trésorerie -1,640.00 -1,955.45 -1,828.24
finale
Découvert -820 -1,795.17 -2,685.36
moyen
Agios -2.551 -23.936 -35.805
Trésorerie -817.45 -1,771.24 -2,649.55
finale
modifiée

§ L’entreprise doit rembourser une annuité de 1200kdh sur le crédit qui lui a été consenti le 1er Mars N (l’emp

Bilan prévisionnel du 31/03/N+1

Actif Exercice Passif
Bruts A&P Nets
Immobilisati 55,200 35,880.00 19,320.00 Capital
ons social
 35,880.00 19,320.00

4,280
Résultat non
Stock
affecté  
1260
Clients Résultat net
Acomptes 75
Emprunts
de l’IS
Crédit de 18 Intérêts à
TVA payer
55
Fournisseur
Caisse
s des achats
Fournisseur
s des autres
CEX
Dettes
sociales
IS à payer
Etat impôts
et taxes à
payer
Trésorerie
passif
Total 60,888.00 35,880.00 25,008.00 Total

CPC prévisionnel du 31/03/N+1

Charges Montants Produits Montants
Achats 5550 Ventes 7,400
Autres 740
charges
externes

Impôts et 60
taxes
Frais de 1649
personnel
Dotations 1380
aux
amortissem
ents

Intérêts des 183.75

emprunts et
dettes

Agios 62.292
Résultat -2,225
Total 7,400 Total 7,400
 62.292

ui a été consenti le 1er Mars N (l’emprunt de 7500kdh au taux de 10%)

Exercice

14,415
 800

-2,225

7,050

58.75

1350

252

228.414

280
60

2,738.88

25,008.00

9625.042