BILAN PREV 30/6/N+1

Budget des ventes

Eléments Janvier Février Mars
Ventes (HT) 2500.00 2800.00 2100.00
TVA 20% 500.00 560.00 420.00
Ventes TTC 3000.00 3360.00 2520.00
Comptant (40%) 1200.00 1344.00 1008.00
Solde (60%) 1800.00 2016.00
Créances Clt (BL N) 700.00
Encaissements 1900.00 3144.00 3024.00
BL prév 30/6/N+1 CPC prév 30/6/N+1
Créances Clt 2016.00 Ventes (HT)

Budget des Achats

Eléments Janvier Février Mars
0,6*CA m+1 Achats (HT) 1680.00 1260.00 1500.00
TVA 20% 336.00 252.00 300.00
Achats TTC 2016.00 1512.00 1800.00
Comptant (50%) 1008.00 756.00 900.00
Solde (50%) 1008.00 756.00
Dettes FRs (BL N) 2000.00
Décaissements/achats 3008.00 1764.00 1656.00
BL prév 30/6/N+1 CPC prév 30/6/N+1
Dettes FRS 1008.00 Achats (HT)

Budget des Autres Charges Externes

Eléments Janvier Février Mars
0,08*CA Autres CH.Ext(HT) 200.00 224.00 168.00
TVA 8% 16.00 17.92 13.44
Austre Ch.Ext TTC 216.00 241.92 181.44
Règlements 216.00 241.92
Dettes FRs ACE (BL N) 300.00
Décaissements/autres charges 300.00 216.00 241.92
BL prév 30/6/N+1 CPC prév 30/6/N+1
Dettes FRs ACE 241.92 Autres Ch.Ext

Budget des Frais de Personnel

Eléments Janvier Février Mars
Frais de personnel 247.00 250.00 252.00
S.Brut (FP/1,45) 170.34 172.41 173.79
S.Net (0,85*SB) 144.79 146.55 147.72
Part Patronal (0,45*SB) 76.66 77.59 78.21
Part Salarial (0,15*SB) 25.55 25.86 26.07
Charge social (PP + PS) 102.21 103.45 104.28
Dettes Org Soc (BL) 99
 Décaissement/Frais personnel 99.00 102.21 103.45
BL prév 30/6/N+1 CPC prév 30/6/N+1
Dettes Org Soc (BL N+1) 108.00 Ch de pers

Budget d'investissement
Eléments Janvier
Achats (HT) 476.00
TVA 20% 95.20
Achats TTC 571.20

Budget de TVA
Eléments Janvier Février Mars
TVA collectée 500.00 560.00 420.00
TVA récup/immob 95.20 0.00 0.00
TVA récup/achats 336.00 252.00 300.00
TVA récup/autre charges 16.00 17.92 13.44
TVA à Payer 52.80 290.08 106.56
Dettes Bilan 118.00
Décaissements 118.00 52.80 290.08
BL prév 30/6/N+1
TVA à Payer 206.08

Tableau d'emprunt
Année (juillet-juin) Capital dû intérêts Amortissement Annuité
1 5000.00 500.00 300.00 800.00
2 4700.00 470.00 330.00 800.00
3 4370.00 437.00 363.00 800.00

Budget de Trésorerie
Eléments Janvier Février Mars
Ventes 1900.00 3144.00 3024.00
Encaissemnts (A) 1900.00 3144.00 3024.00
Achats 3008.00 1764.00 1656.00
Autres Ch.Externes 300.00 216.00 241.92
Salaires Nets 144.79 146.55 147.72
Charges Sociales 99.00 102.21 103.45
TVA à Payer 118.00 52.80 290.08
Investissements 571.20
Emprunt
Accomptes IS 40.00
Reliquat Is
Dividendes (RN*0,4)
Impôts et taxes
Décaissements (B) 4240.99 2281.56 2479.17
Solde (A-B) -2340.99 862.44 544.83
Trésorerie Initiale (a) -300.00 -2660.60 -1827.88
Trésorerie finale (b) -2640.99 -1798.16 -1283.06
(a + b)/2 Endettement moyen (c ) -1470.50 -2229.38 -1555.47
c*0,16*30/360 Agios (16%) (d) -19.61 -29.73 -20.74
Trésorerie Finale (b+d) -2660.60 -1827.88 -1303.80

CPC Prév 30/6/N+1

Charges Montant Produits
Achats 9240.00 Ventes
Autres Charges Externes 1208.00
Impôts et taxes 55.00
Frais de Personnel 1524.00
Dotations 1373.80
Intérêts sur emprunts 250.00
Agios 107.04
Résultat 1342.16
TOTAL 15100.00 TOTAL

Bilan Prév 30/6/N+1

ACTIF
Poste Valeur Brute Amortissement Valeur Nette Poste
Immobilisations 27476.00 20073.80 7402.20 Capital
Stocks 3670.00 3670.00 Réserves
Créances Clts 2016.00 2016.00 Résultat
Accomptes IS 77.50 77.50 Emprunt Crédit
Ch. Constatées d'avances 55.00 55.00 Intérêts à Payer
Caisse 15.00 15.00 Fournisseurs d'achats
Fournisseurs charges extern
Dettes Sociales
TVA à Payer
Banque (solde créditeur)
TOTAL 33309.50 20073.80 13235.70 TOTAL
/N+1

Avril Mai Juin Reste BL

2500.00 2400.00 2800.00
500.00 480.00 560.00
3000.00 2880.00 3360.00
1200.00 1152.00 1344.00
1512.00 1800.00 1728.00 2016.00

2712.00 2952.00 3072.00

CPC prév 30/6/N+1
15100.00

Avril Mai Juin Reste BL

1440.00 1680.00 1680.00
288.00 336.00 336.00
1728.00 2016.00 2016.00
864.00 1008.00 1008.00
900.00 864.00 1008.00 1008.00

1764.00 1872.00 2016.00

v 30/6/N+1
9240.00

Avril Mai Juin Reste BL

200.00 192.00 224.00
16.00 15.36 17.92
216.00 207.36 241.92
181.44 216.00 207.36 241.92

181.44 216.00 207.36

CPC prév 30/6/N+1
1208.00

Avril Mai Juin Reste BL

254.00 260.00 261.00
175.17 179.31 180.00
148.90 152.41 153.00
78.83 80.69 81.00
26.28 26.90 27.00
105.10 107.59 108.00
 104.28 105.10 107.59 108.00
CPC prév 30/6/N+1
1524.00

Avril Mai Juin Reste BL

500.00 480.00 560.00
0.00 0.00 0.00
288.00 336.00 336.00
16.00 15.36 17.92
196.00 128.64 206.08

106.56 196.00 128.64 206.08

Capital restant
4700.00
4370.00
4007.00

Avril Mai Juin

2712.00 2952.00 3072.00
2712.00 2952.00 3072.00
1764.00 1872.00 2016.00
181.44 216.00 207.36
148.90 152.41 153.00
104.28 105.10 107.59
106.56 196.00 128.64

800.00
37.50 77.5
60.00
120.00
110.00
2365.17 2541.52 3680.09
346.83 410.48 -608.09
-1303.80 -972.04 -571.78 Resultat N
-956.97 -561.56 -1179.87
-1130.38 -766.80 -875.82
 -15.07 -10.22 -11.68 -107.04
-972.04 -571.78 -1191.54

Montant
15100.00

15100.00

PASSIF
Poste Valeur
Capital 4258.00
Réserves 180.00
Résultat 1342.16
Emprunt Crédit 4700.00
Intérêts à Payer -
Fournisseurs d'achats 1008.00
rnisseurs charges externes 241.92
Dettes Sociales 108.00
TVA à Payer 206.08
Banque (solde créditeur) 1191.54
TOTAL 13235.70
Juillet
2800
300.00
 BILAN PREV 31/3/N+1

Budget des ventes

Eléments Janvier Février Mars
Ventes (HT) 2500.00 2800.00 2100.00
TVA 20% 500.00 560.00 420.00
Ventes TTC 3000.00 3360.00 2520.00
Comptant (40%) 1200.00 1344.00 1008.00
Solde (60%) 1800.00 2016.00
Créances Clt (BL N) 700.00
Encaissements 1900.00 3144.00 3024.00
BL prév 31/3/N+1 CPC prév 31/3/N+1
Créances Clt 1512.00 Ventes (HT)

Budget des Achats

Eléments Janvier Février Mars
0,6*CA m+1 Achats (HT) 1680.00 1260.00 1500.00
TVA 20% 336.00 252.00 300.00
Achats TTC 2016.00 1512.00 1800.00
Comptant (50%) 1008.00 756.00 900.00
Solde (50%) 1008.00 756.00
Dettes FRs (BL N) 2000.00
Décaissements/achats 3008.00 1764.00 1656.00
BL prév 31/3/N+1 CPC prév 31/3/N+1
Dettes FRS 900.00 Achats (HT)

Budget des Autres Charges Externes

Eléments Janvier Février Mars
0,08*CA Autres CH.Ext(HT) 200.00 224.00 168.00
TVA 8% 16.00 17.92 13.44
Austre Ch.Ext TTC 216.00 241.92 181.44
Règlements 216.00 241.92
Dettes FRs ACE (BL N) 300.00
Décaissements/autres charges 300.00 216.00 241.92
BL prév 31/3/N+1 CPC prév 31/3/N+1
Dettes FRs ACE 181.44 Autres Ch.Ext

Budget des Frais de Personnel

Eléments Janvier Février Mars
Frais de personnel 247.00 250.00 252.00
S.Brut (FP/1,45) 170.34 172.41 173.79
S.Net (0,85*SB) 144.79 146.55 147.72
Part Patronal (0,45*SB) 76.66 77.59 78.21
 Part Salarial (0,15*SB) 25.55 25.86 26.07
Charge social (PP + PS) 102.21 103.45 104.28
Dettes Org Soc (BL) 99
Décaissement/Frais personnel 99.00 102.21 103.45
BL prév 31/3/N+1 CPC prév 31/3/N+1
Dettes Org Soc (BL N+1) 104.28 Ch de pers

Budget d'investissement
Eléments Janvier
Achats (HT) 476.00
TVA 20% 95.20
Achats TTC 571.20

Budget de TVA
Eléments Janvier Février Mars
TVA collectée 500.00 560.00 420.00
TVA récup/immob 95.20 0.00 0.00
TVA récup/achats 336.00 252.00 300.00
TVA récup/autre charges 16.00 17.92 13.44
TVA à Payer 52.80 290.08 106.56
Dettes Bilan 118.00
Décaissements 118.00 52.80 290.08
BL prév 31/3/N+1
TVA à Payer 106.56

Tableau d'emprunt
Année (juillet-juin) Capital dû intérêts Amortissement Annuité
1 5000.00 500.00 300.00 800.00
2 4700.00 470.00 330.00 800.00
3 4370.00 437.00 363.00 800.00

Budget de Trésorerie
Eléments Janvier Février Mars
Ventes 1900.00 3144.00 3024.00
Encaissemnts (A) 1900.00 3144.00 3024.00
Achats 3008.00 1764.00 1656.00
Autres Ch.Externes 300.00 216.00 241.92
Salaires Nets 144.79 146.55 147.72
Charges Sociales 99.00 102.21 103.45
TVA à Payer 118.00 52.80 290.08
Investissements 571.20
Emprunt
Accomptes IS 40.00
Reliquat Is
Dividendes (RN*0,4)
 Impôts et taxes
Décaissements (B) 4240.99 2281.56 2479.17
Solde (A-B) -2340.99 862.44 544.83
Trésorerie Initiale (a) -300.00 -2660.60 -1827.88
Trésorerie finale (b) -2640.99 -1798.16 -1283.06
(a + b)/2 Endettement moyen (c ) -1470.50 -2229.38 -1555.47
c*0,16*30/360 Agios (16%) (d) -19.61 -29.73 -20.74
Trésorerie Finale (b+d) -2660.60 -1827.88 -1303.80

CPC Prév 31/3/N+1

Charges Montant Produits
Achats 4440.00 Ventes
Autres Charges Externes 592.00
Impôts et taxes 27.50
Frais de Personnel 749.00
Dotations 686.90
Intérêts sur emprunts 125.00
Agios 70.07
Résultat 709.53
TOTAL 7400.00 TOTAL

Bilan Prév 31/3/N+1

ACTIF
Poste Valeur Brute Amortissement Valeur Nette Poste
Immobilisations 27476.00 19386.90 8089.10 Capital
Stocks 3670.00 3670.00 Réserves
Créances Clts 1512.00 1512.00 Résultat
Accomptes IS 40.00 40.00 Emprunt Crédit
Ch. Constatées d'avances - - Intérêts à Payer
Caisse 15.00 15.00 Fournisseurs d'achats
Fournisseurs charges externes
Impôts et taxes à payer
Dettes Sociales
Associés dividendes à payer
IS à payer (reliquat)
TVA à Payer
Banque (solde créditeur)
TOTAL 32713.00 19386.90 13326.10 TOTAL
/N+1

Reste BL Avril
2500.00

1512.00

CPC prév 31/3/N+1

7400.00

Reste BL

900.00

v 31/3/N+1
4440.00

Reste BL

181.44

CPC prév 31/3/N+1

592.00

Reste BL
 104.28
CPC prév 31/3/N+1
749.00

Reste BL

106.56

Capital restant
4700.00
4370.00
4007.00

40
en avril
en juin
 en juin

-70.07

Montant
7400.00

7400.00

PASSIF
Poste Valeur
Capital 4258.00
Réserves 180.00
Résultat 709.53
Emprunt Crédit 5000.00
Intérêts à Payer 375.00
Fournisseurs d'achats 900.00
rnisseurs charges externes 181.44
Impôts et taxes à payer 27.50
Dettes Sociales 104.28
sociés dividendes à payer 120.00 300*0,4
IS à payer (reliquat) 60.00
TVA à Payer 106.56
Banque (solde créditeur) 1303.80
TOTAL 13326.10