INSTITUT TEKNOLOGI BANDUNG

Irvito Adhy Sanjaya

29318081

Société Maynard (A)

1) Préparer les bilans au 1er juin et au 30 juin, dans le format approprié.

Ratio actuel, 1er juin 4.35 Ratio de liquidité 2.15

générale, 30 juin

SOCIÉTÉ MAYNARD
Bilan au 1er juin

Actifs Passif et capitaux propres

Actifs circulants : Passif à court terme :
Comptes à recevoir 21,798 Comptes créditeurs 8,517
Argent liquide 34,983 Salaires à payer 1,974
Inventaire des marchandises 29,835 Billets de banque à payer 8,385
Note à recevoir, Diane Maynard 11,700 Impôts à payer 5,700
Assurance prépayée 3,150 Total des dettes à court terme 24,576
Fournitures en stock 5,559
Total de l'actif circulant 107,025 Passifs non courants :
Autres passifs non courants 2,451
Actifs non courants : Total des passifs non courants 2,451
Amortissement cumulé du bâtiment (156,000)
Amortissement cumulé des équipements (5,304) Capitaux propres :
Bâtiment 585,000 Capital social 390,000
Équipement (au prix coûtant) 13,260 Bénéfices non distribués 221,511
Terre 89,700 Total des capitaux propres 611,511
Autres actifs non courants 4,857
Total des actifs non courants 531,513
Total des actifs 638,538 Total du passif et des capitaux propres 638,538

SOCIÉTÉ MAYNARD
Bilan au 30 juin

Actifs Passif et capitaux propres

Actifs circulants : Passif à court terme :
Comptes à recevoir 26,505 Comptes à payer 21,315
Argent liquide 66,660 Salaires à payer 2,202
Inventaire des marchandises 26,520 Billets de banque à payer 29,250
Note à recevoir, Diane Maynard - Impôts à payer 7,224
Assurance prépayée 2,826 Total des dettes à court terme 59,991
Fournitures en stock 6,630
Total de l'actif circulant 129,141 Passifs non courants :
Autres passifs non courants 2,451
Actifs non courants : Total des passifs non courants 2,451
Amortissement cumulé du bâtiment (157,950)
Amortissement cumulé des équipements (5,928) Capitaux propres :
Bâtiment 585,000 Capital social 390,000
Équipement (au prix coûtant) 36,660 Bénéfices non distribués 229,446
Terre 89,700 Total des capitaux propres 619,446
Autres actifs non courants 5,265
Total des actifs non courants 552,747
Total des actifs 681,888 Total du passif et des capitaux propres 681,888
2) Faites des commentaires sur la situation financière à la fin du mois de juin par rapport à celle du début du mois de juin.
En règle générale, un ratio de liquidité générale d'au moins 2 est nécessaire pour être considéré comme souhaitable. Le ratio de
liquidité générale peut avoir diminué de 4,35 à 2,15 en un mois, mais sur la base de la règle spécifiée, la situation financière est
toujours considérée comme acceptable. Il suffit d'être prudent dans la gestion de l'entreprise pour qu'à l'avenir, elle ne diminue
pas davantage.

3) Pourquoi les bénéfices non distribués n'augmentent-ils pas du montant du bénéfice net de juin ?
État des bénéfices non distribués
Bénéfices non distribués au 1er juin 221,511 Parce qu'il y a un dividende de 11 700 $ et que Maynard
Revenu net supplémentaire, 30 juin 19,635 a utilisé cet argent pour rembourser le prêt qu'elle avait
241,146 contracté auprès de la société.
Dividende (11,700)
Bénéfices non distribués au 30 juin 229,446
4) Au 30 juin, pensez-vous que l'entreprise Maynard vaut le montant des capitaux propres de 619 446 $ ? Expliquer.

Oui. Un certain montant réclamé par le propriétaire de l'entreprise est ce que l'on appelle communément les fonds propres. Sur
la base des comptes disponibles, nous pouvons constater qu'il existe deux (2) comptes considérés comme des capitaux propres, à
savoir les bénéfices non distribués et le capital social. Apparemment, Maynard possède 100 % du capital social, ce qui signifie que
le montant total du capital social lui appartient. Au 30 juin, la société Maynar a des bénéfices non distribués de 229 446 $ et un
capital-actions de 390 000 $ (détenu à 100 % par Maynard) qui, s'ils sont totalisés, s'élèveront à 619 446 $.